Struttura del Gruppo Danieli

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(*) lo schema include solo le società consolidate integralmente al 30 giugno 2023

Dati di sintesi del Gruppo Danieli

(*) Il margine operativo lordo (Ebitda) rappresenta l’utile operativo, come risultante dal conto economico consolidato, al lordo degli ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni e delle svalutazioni nette dei crediti.

(**) Le voci al 30.06.2022 sono state riesposte per effetto del restatement descritto nella nota 5) Attività e passività fiscali per imposte differite e nella nota 13) Patrimonio netto, al bilancio consolidato. Il restatement ha riguardato esclusivamente la voce “Attività fiscali per imposte anticipate” con contropartita alla voce “Altre riserve e utili a nuovo.

Principali dati sulle azioni

Azioni ordinarie e risparmio Danieli vs. FTSE IT All-Shares per il periodo luglio 2022 – giugno 2023

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Le ultime stime economiche dell’International Monetary Fund (IMF) mostrano per il 2023 una crescita globale prevista attorno al 3,0%, positiva ma in riduzione rispetto al 2022, che si era attestato al 3,5%, valore contratto dall’aumento generalizzato del costo e della diminuita disponibilità delle risorse energetiche causati dal conflitto russo ucraino e dal conseguente raffreddamento degli scambi nel sistema geopolitico mondiale.

Le previsioni di crescita per il 2024 si proiettano stabili al 3,0%, dove la crescita si svilupperà però diversamente in due blocchi: quello delle economie avanzate, ferme al 1,4%-1,5%, e quello delle economie emergenti, salite al 3,9%-4,0%, con un rilancio dei consumi interni e con piani di sviluppo green per decarbonizzare le principali attività industriali. L’economia mondiale dovrebbe mostrare per il 2023 ancora un trend positivo, con gli USA all’1,8% e l’UE allo 0,9%, mentre i paesi emergenti saliranno del 4,0%, con la Cina in crescita del 5,2%, dove i paesi europei hanno in buona parte superato le difficoltà per la crisi energetica innescata dal conflitto tra Russia ed Ucraina recuperando pure il rallentamento legato alla frenata produttiva della catena di fornitura cinese bloccata dai lockdown imposti per il COVID-19. Nel 2023 il tasso di crescita medio previsto per i paesi avanzati sarà però frenato dal progressivo aumento dei tassi d’interesse da parte delle principali banche centrali per contrastare l’elevata inflazione presente in UE e negli Stati Uniti dovuta nell’area euro ai forti rincari della bolletta energetica e l’aumento correlato dei costi industriali e in USA al mancato bilanciamento tra domanda e offerta. La crescita sarà più sostenuta nei paesi emergenti trainata dal realizzo di piani economici programmati per rendere più sostenibili le attività del tessuto produttivo e migliorare i servizi di wealthcare per la comunità. Per la seconda metà del 2023 e per tutto il 2024 si prospettano periodi ancora di crescita ma con difficoltà crescenti se non saranno concretamente attuate idonee politiche governative per una transizione verde dell’industria e dei mezzi di trasporto riducendo l’uso di combustibili fossili e promuovendo pratiche efficienti di riciclo delle risorse naturali.

In UE le previsioni di crescita per il periodo 2023/2024 rimangono stabili, seppure si attenda una spinta positiva dall’utilizzo dei fondi del NextGenerationUE recepiti dai PNRR di ogni singolo stato, mentre gli USA spingono alla svolta green con il programma governativo Inflaction Reduction Act (IRA) sostenendo le imprese che innovano ed investono in sostenibilità ed energie rinnovabili.

La UE, ma pure gli USA e la Cina, stanno programmando sempre più le loro agende economiche per raggiungere entro il 2050 gli obiettivi di sviluppo sostenibile indicati dal United Nations Global Compact e promossi dall’ultima conferenza del clima COP27.

La transizione verso un’economia decarbonizzata necessiterà lo sviluppo di molte azioni multilaterali con forti piani di investimento incentivati dai governi delle principali economie mondiali e finanziati dalle principali organizzazioni finanziarie sovranazionali.

Il mercato dell’acciaio

La produzione mondiale di acciaio ha raggiunto nel primo semestre del 2023 circa 900 milioni di tonnellate (come indicato da World Steel Association), in riduzione del 2,5% rispetto allo stesso periodo del 2022 che, complessivamente, nei 12 mesi dell’anno solare, aveva poi raggiunto un totale di circa 1.900 milioni di tonnellate.

Le previsioni per l’intero anno solare 2023 proiettano un calo complessivo del 3-4%, dove solo l’India e il Middle East mostrano una crescita nella produzione, mentre il resto dei paesi asiatici sarà in riduzione assieme ai paesi avanzati e quelli emergenti, con una diminuzione attorno al 5%.

Il coefficiente medio di utilizzo degli impianti rispetto al livello teorico massimo rimane stabile tra l’80-85% con la chiusura in Cina degli impianti più inquinanti e con l’avvio in India di impianti con tecnologie più moderne e sostenibili.

Il mercato dell’acciaio sarà ancora sostenuto nel secondo semestre del 2023 con prezzi ancora remunerativi, seppure si prevedano possibili distorsioni o rallentamenti soprattutto in Europa per gli effetti della crisi energetica innescata dal conflitto russo-ucraino, che dovrebbe ridursi nel 2024 grazie alle forniture alternative di gas in corso di implementazione da USA e Nord Africa e con una riduzione nei costi dei fattori produttivi grazie agli interventi correttivi e compensativi attuati delle autorità europee di mercato.

La Cina ha mantenuto nel primo semestre del 2023 il suo ruolo principale nell’industria dell’acciaio coprendo nel periodo circa il 55% della produzione mondiale e il paese ha iniziato il processo di transizione da metallurgia primaria (partendo da minerale di ferro) verso quella secondaria (riciclando il rottame metallico) aumentando progressivamente la produzione d’acciaio da forno elettrico (EAF) e riducendo così le emissioni dirette di CO2 (scopo1). Il nuovo obiettivo confermato al COP27 di Sharm El Sheikh con zero emissioni entro il 2050 porterà nei prossimi anni ad un cambiamento significativo delle tecnologie utilizzate per produrre l’acciaio liquido con grandi investimenti attesi per ridurre l’impatto ambientale della produzione.

Pure in Europa la tematica delle emissioni di greenhouse gas (GHG) è divenuta strategica per i produttori d’acciaio, soprattutto in tema di investimenti, produzione sostenibile e costi per le compensazioni, che favorirà sempre più i produttori da forno elettrico, meno impattanti in tema di emissioni rispetto alla produzione tradizionale da altoforno.

Si sta concretizzando inoltre l’impegno di tutti i produttori d’acciaio nell’operare gli impianti in modo più sostenibile per decarbonizzare totalmente la produzione entro i prossimi 20-30 anni:

- contenendo le emissioni GHG e rendendo socialmente sostenibile la produzione verso la comunità e l’ambiente;

- riducendo il consumo di energia per tonnellata con impianti sempre più flessibili, efficienti e fortemente verticalizzati

- utilizzando soluzioni di “ produzione in continuo ” minimizzando l’uso del carbone nel processo produttivo sostituendolo con gas e/o idrogeno.

La qualità del prodotto con un’elevata finitura, unitamente ad un servizio puntuale al cliente, si confermano essere ancora i fattori più importanti per ottenere dal mercato prezzi più remunerativi e maggiore continuità nelle forniture verso clienti che tendono a comprimere i volumi di scorta minima dei magazzini chiedendo sempre più spedizioni “on time” di prodotti personalizzati e di qualità.

Il mercato degli impianti per l’industria dell’acciaio

Il mantenimento di un consumo di acciaio sempre elevato nel mondo e l’interesse strategico di mantenere indipendente e incrementare la produzione di acciai di qualità con rinnovate prospettive di sviluppo in molte aree geografiche tengono elevato l’interesse dei nostri clienti ad investire in nuovi impianti, oltre ad aggiornare tecnologicamente quelli già esistenti per incrementare flessibilità e qualità, aumentando l’uso di energie rinnovabili e riducendo le emissioni di CO2 decarbonizzando la produzione con un utilizzo sostenibile delle risorse disponibili.

In particolare, la domanda mantiene un trend interessante nei paesi USA e UE per impianti integrati di nuova generazione a basse emissioni ed elevata qualità e finitura della produzione a supporto dei settori metalmeccanico, automobilistico e delle infrastrutture, mentre nei BRIC e Nord Africa sono richiesti impianti di grandi dimensioni con tecnologie che permettano di utilizzare le risorse ivi disponibili con una decarbonizzazione della produzione ed una maggiore efficienza operativa a supporto dei settori delle costruzioni e delle opere civili.

Infatti, la produzione di green steel a basso contenuto di CO2 ha assunto sempre più un ruolo centrale per tutti gli investimenti del settore, che richiederà ampia disponibilità di energia elettrica da fonti rinnovabili sostituendo il carbone, oggi con gas naturale e domani con idrogeno, a condizioni economiche competitive per permettere una significativa riduzione delle emissioni nel processo produttivo dell’acciaio liquido.

Infatti, la produzione primaria di acciaio contribuisce per circa il 7-8% della produzione globale di CO2 di natura fossile (il settore steel è secondo solo a quello della generazione di energia) e la sua decarbonizzazione in linea con gli accordi COP27 prevede una trasformazione graduale con un iniziale miglioramento di efficienza degli altoforni ma successivamente prevedendo la loro graduale dismissione e sostituzione con l’utilizzo di nuove tecnologie di riduzione del minerale di ferro (DRI) prima con gas naturale e poi con idrogeno per raggiungere il NET ZERO EMISSION TARGET.

Le politiche antidumping ormai già attivate da parte dei principali paesi produttori di acciaio e le prospettate barriere doganali (CBAM) in corso di attivazione per disincentivare l’uso di acciai prodotti con elevate emissioni di CO2 hanno stimolato la domanda per nuovi impianti a basse emissioni che porterà a molti investimenti in impianti innovativi già nel corso del 2023 e negli anni seguenti, sostenuti anche dal supporto governativo promosso trasversalmente dai principali Stati per limitare l’innalzamento della temperatura media globale.

L’ambizione di porre un tetto alla crescita della temperatura media globale non superiore a 1,5° porterà quindi forti investimenti nel settore acciaio per utilizzare nuovi impianti innovativi che limitino in modo significativo l’uso del carbone nel processo produttivo.

Danieli ha sviluppato e detiene una posizione di leadership nel know-how relativo a tutte queste nuove soluzioni tecnologiche per ridurre le emissioni e si è impegnata a raggiungere gli obiettivi sostenibili (SDGs) promossi dal United Nations Global Compact, avendo ottenuto la certificazione delle proprie strategie ambientali sia da Sbti (Science Basis Target Intitative) con la validazione dei nostri target nella RACE TO ZERO e da CDP (Carbon Disclosure Project), ottenendo nel 2023 la leadership A- nel Climate Action e nella Supply Chain Engagement grazie al grande impegno profuso per sviluppare e proporre soluzioni innovative ed Environmental Friendly per i nostri clienti.

Per mantenere la competitività in questo mercato, Danieli ha investito molto in tecnologie innovative che permettano una produzione green di acciaio riaffermando innanzitutto la centralità del cliente:

- migliorando la produttività degli impianti e con essa il valore aggiunto pro-capite;

- riducendo le emissioni GHG per tonnellata prodotta con l’applicazione di soluzioni tecnologiche innovative e referenze consolidate a basso impatto ambientale;

- rendendo operativi i principi della rivoluzione 4.0 nell’industria siderurgica grazie al progetto DIGIMET per garantire il controllo totale delle variabili produttive in tutte le fasi di produzione dall’acciaio liquido al prodotto finale, finito e confezionato e;

- velocizzando e razionalizzando i processi produttivi con tempi e costi ridotti ed ottimizzando l’efficienza della produzione con l’integrazione di più fasi di lavorazione termomeccanica con soluzioni endless sia per prodotti lunghi e prodotti piani.

La ricerca e lo sviluppo tecnologico attuati da Danieli nell’ultima decade hanno permesso di ampliare la gamma degli impianti offerti all’intero settore Metal (acciaio, alluminio ed altri metalli), riducendo sensibilmente il costo necessario per l’investimento iniziale per singolo progetto (CapEx), ma pure ottimizzando i costi operativi di produzione (OpEx), integrando più fasi di lavorazione all’interno del medesimo processo produttivo ed allargando quindi la platea dei potenziali investitori grazie ad una fattibilità economica più agevole degli investimenti sia in paesi con economie mature che in quelli ancora in fase di sviluppo.

Il mantenimento, per il Gruppo, di un portafoglio ordini significativo che include già oggi molti impianti innovativi per una produzione green di acciaio, conferma la propensione dei nostri clienti ad investire in nuovi impianti grazie alla competitività ed alle soluzioni tecnologiche proposte da Danieli, oggi ben qualificata e referenziata in tutta la gamma della produzione metallurgica per raggiungere gli obiettivi NET ZERO per la salvaguardia del pianeta.

Attività del Gruppo Danieli

Il Gruppo Danieli è impegnato nella progettazione, costruzione e vendita di impianti per l’industria siderurgica, offrendo una gamma completa di macchine che va dalla gestione del processo primario alla fabbricazione del prodotto finito (praticamente dal minerale al prodotto finito), e nella produzione e vendita di acciai speciali per il mercato dei prodotti lunghi, con le controllate Acciaierie Bertoli Safau S.p.A. ed ABS Sisak d.o.o che utilizzano la metallurgia secondaria (forni ad arco elettrico) per la produzione dell’acciaio liquido.

- Costruzione e vendita di impianti per l’industria siderurgica

Otto centri di progettazione:

Danieli Corus BV	Olanda
DWU Engineering Polska Z.o.o.	Polonia
Innoval Technology Ltd.	Regno Unito
Danieli Engineering Rom S.r.l.	Romania
Danieli Procome Iberica SA	Spagna
Danieli Heavy Machinery Engineering LLC	Ucraina
Danieli Engineering Japan Ltd.	Giappone
Industrielle Beteiligung Co. Ltd.	Vietnam

Diciotto unità produttive e centri di progettazione:

Danieli & C. S.p.A.	Italia
Fata S.p.A.	Italia
Danieli Automation S.p.A.	Italia
Danieli Centro Combustion S.p.A.	Italia
More S.p.A.	Italia
Danieli Engineering & Services GmbH	Austria
Rotelec SA	Francia
Danieli Germany GmbH	Germania
Danieli Taranis inc	U.S.A.
Danieli UK Holding Ltd.	UK
Danieli Czech Engineering AS	Rep. Ceca
Danieli Volga LLC	Russia
Morgardshammar AB	Svezia
Sund Birsta AB	Svezia, Rep. Pop. di Cina
Termo Makina San VT AS	Turchia
Danieli India Ltd.	India
Danieli Met. Equipment & Service (China) Co. Ltd.	Rep. Pop. di Cina
Danieli Co. Ltd.	Thailandia

Le linee di prodotto sono le seguenti :

Danieli Plant Engineering		Impianti chiavi in mano ed ingegneria di sistemi	Italia
Danieli Automation		Sistemi di controllo di processo	Italia, Usa
DanGreen		Soluzioni tecnologiche Hybrid per produzione Green Steel	Italia, Olanda
Danieli Centro Metallics		Impianti di trattamento minerale e di riduzione diretta	Italia
Danieli Corus IJmuiden		Impianti siderurgici integrati	Olanda
Danieli Centro Recycling		Impianti di trattamento rottame	Italia, UK, Francia, Germania, USA
Danieli Centro Met		Acciaierie elettriche e colate continue di prodotti lunghi	Italia, Austria
Danieli Davy Distington		Colate continue per bramme sottili e convenzionali	UK, Italia
Danieli Wean United		Impianti di laminazione per prodotti pianti e linee di trattamento nastri	Italia, USA, Germania,
Danieli Kohler		Lame d’aria per impianti di zincatura a caldo	USA, Italia
Danieli Fata Hunter		Impianti di colata, laminazione e verniciatura nastro di alluminio	UK, USA, Germania, Italia
Danieli Fata EPC		Costruzione di impianti chiavi in mano	Italia, Usa, India, Rep.Pop. di Cina
			UAE
Danieli Fröhling		Impianti speciali di laminazione e finitura nastri	Germania
Danieli Morgårdshammar		Impianti di laminazione per prodotti lunghi	Italia, Svezia
Danieli Centro Tube		Impianti per tubi senza saldatura	Italia
Danieli Centro Maskin		Impianti di condizionamento, trafilatura e finitura	Italia, Svezia
Danieli Rotelec		Agitatori elettromagnetici e sistemi di riscaldo a induzione	Francia, Italia
Danieli Breda		Impianti di estrusione e forgiatura	Italia
Danieli Centro Combustion		Sistemi di riscaldo	Italia
Danieli Olivotto Ferrè		Forni per trattamento termico	Italia
Danieli Hydraulics		Equipaggiamenti industriali per idraulica e lubrificazione	Italia, Thailandia
Danieli Centro Cranes		Carriponte per servizio pesante	Italia
Danieli Environment		Sistemi ecologici e di recupero	Italia
Danieli Construction		Costruzione di impianti chiavi in mano, montaggi, ingegneria di sistemi	Italia, Thailandia
Danieli Service		Servizi di assistenza cliente e ricambi originali	Italia, Austria, Rep.Pop. di Cina, India, Russia, USA, Brasile, Thailandia
Danieli Telerobot Italy		Advance robotics	Italia

- Produzione e vendita di acciai speciali

L’attività è svolta dalle controllate Acciaierie Bertoli Safau S.p.A. e ABS Sisak d.o.o., che operano in una posizione di leadership a livello europeo nel settore degli acciai speciali da costruzione, con una produzione su commessa di prodotti di alta qualità per gli utilizzi più esigenti nella forma di lingotti fino a 160 tons, blumi, billette, forgiati e laminati con alto grado di verticalizzazione in diametri da 15 a 800 mm, a cui si aggiungono i prodotti di alta qualità del nuovo laminatoio per vergella e acciai speciali avviato con successo a tempo di record nello scorso esercizio e sfere di acciaio speciale per la frantumazione di minerali ed aggregati (unico produttore mondiale a gestire la qualità del prodotto finito sia nella fase fusoria e quella di laminazione).

La famiglia degli acciai da costruzione comprende gli acciai ad alto contenuto di carbonio, gli acciai da cementazione, da bonifica e da tempra superficiale, verticalizzati in molteplici tipologie di prodotto e che trovano la loro applicazione in tutta la componentistica meccanica. Il loro campo di impiego è vastissimo: nell’automobilistica e motori in genere, nella trattoristica e movimento terra, nelle macchine utensili, nell’industria ferroviaria, nell’industria dell’energia e petrolchimica.

STRUTTURA DEL GRUPPO DANIELI

Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. (di seguito Società o Capogruppo)

Il valore della produzione sviluppato nell’esercizio dalla Capogruppo ammonta a 1.187,3 milioni di euro (nel 2021/2022 era stato pari a 872,6 milioni di euro) con un EBITDA pari a 58,8 milioni di euro (nel 2021/2022 11,5 milioni di euro) .

Il valore della produzione del periodo include per 31,9 milioni di euro (nel 2021/2022 era pari a 18,0 milioni di euro) l’avanzamento realizzato nell’esercizio dei lavori verso Acciaierie Bertoli Safau S.p.A. (di seguito anche ABS) per un nuovo impianto finitura barre, alcune gru e una cesoia per rottame iniziati nell’esercizio: questi impianti rientrano in un più ampio piano di investimenti, iniziato nell’esercizio, che prevede CAPEX complessivi di circa 700 milioni di euro, finanziati dalla Banca Europea per gli Investimenti (EIB) e dalla Cassa Depositi e Prestiti (CdP) tra cui la fornitura da parte della Capogruppo alla controllata di un nuovo DIGIMELTER su base green field e la sostituzione degli attuali forni elettrici (con due innovativi nuovi forni digitali) e relative macchine di colata per aumentare i volumi di produzione del gruppo ABS sino a circa 2 milioni di tonnellate, destinati al mercato italiano ed europeo riducendo al contempo il Carbon Footprint dell’azienda grazie alle nuove tecnologie implementate.

La Società ha conseguito in questo esercizio ancora un volume di fatturato importante, con un margine operativo positivo in relazione agli ordini sviluppati, seppure negativamente impattato dall’aumento dei costi dei trasporti e da alcuni ritardi sofferti per l’avviamento di progetti innovativi. La Capogruppo inoltre ha incrementato nell’esercizio le appostazioni a fronte dei rischi di recuperabilità su contratti problematici con clienti russi (inclusi alcuni soggetti a sanzione UE) mantenendo a tale riguardo un approccio prudente vista la complessità della situazione geopolitica attuale.

Nel periodo chiuso al 30 giugno 2023 la Società ha concordato inoltre con il gruppo Ezz, storico ed importante cliente egiziano, lo stralcio di alcune poste a credito di natura finanziaria, iscritte in precedenti esercizi per circa 28,4 milioni di euro e che erano già state oggetto di attualizzazione così che il valore netto si attestava a 17,4 milioni di euro al 30 giugno 2022, definendo nel contempo i termini di pagamento su altre partite creditorie nell’ambito di un piano di rientro concordato a fronte dell’attuale progetto di ristrutturazione del gruppo Ezz e dei forti investimenti previsti per nuovi impianti, con riferimento ai quali sono in corso ad oggi negoziazioni con la controparte.

Sono proseguite le attività di ricerca e sviluppo con l’utilizzo di importanti risorse della Società soprattutto per incrementare e completare la gamma dei prodotti offerti, sviluppando soluzioni con elevati contenuti tecnologici e sistemi di gestione ambientale e recupero energetico da utilizzare prevalentemente in impianti evoluti.

La Società ha continuato nell’esercizio con il suo piano di investimenti per migliorare la produttività e l’efficienza delle officine di Buttrio, attuando la sostituzione di diverse macchine operatrici con centri di lavoro moderni di ultima generazione.

La gestione finanziaria del periodo mostra un risultato ancora positivo, con un miglioramento nella posizione finanziaria netta della Società, grazie ad un’efficace gestione ordinaria del cash-flow legato alle commesse in corso di esecuzione, senza penalizzazioni significative nell’esercizio, pur tenendo conto degli oneri di attualizzazione iscritti a fronte di crediti finanziari per i quali è previsto un incasso dilazionato oltre 12 mesi e degli effetti della rinuncia del credito finanziario verso il gruppo Ezz sopra citato.

L’allineamento contabile della cassa e la gestione delle partite espresse in valuta estera (essenzialmente US dollars) ha complessivamente generato un effetto cambi positivo nell’esercizio pur a fronte di una svalutazione del corso del dollaro, che al 30 giugno 2023 scambiava a 1,0866 contro un cambio al 30 giugno 2022 di 1,0387 in buona parte sterilizzato grazie alle operazioni di copertura cambio attuate nel periodo.

L’acquisizione ordini dell’esercizio è in linea con il budget e garantisce, sin d’ora, una buona programmazione della produzione per il prossimo anno, con l’attesa di un risultato operativo in ulteriore miglioramento per l’esercizio 2023/2024.

La Capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. possiede direttamente le seguenti società:

- INDUSTRIELLE BETEILIGUNG SA, cui fanno capo le società del Gruppo che svolgono attività produttive;

- DANIELI FINANCE SOLUTIONS SA, che effettua l’attività di investimento sui mercati finanziari internazionali della importante liquidità a disposizione del Gruppo.

Si riporta a seguire una descrizione dell’attività e dei risultati conseguiti dalle principali società del Gruppo, nelle diverse aree geografiche di ubicazione, con ulteriore dettaglio per settore di attività relativamente all’area Italia, sulla base dei rispettivi bilanci, opportunamente riclassificati e rettificati per uniformarli ai principi contabili internazionali adottati dal Gruppo.

Steel making

Gruppo ABS

Il gruppo ABS consta di sei società operative nel settore siderurgico:

- Acciaierie Bertoli Safau (ABS) S.p.A.

- ABS Centre Métallurgique (ACM) SAS

- ABS Deutschland GmbH

- ABS Sisak d.o.o.

- ABS ESW Röhrenwerke GmbH (società non più operativa)

- Rott – Ferr Srl (nuova acquisizione)

Società del Gruppo ABS in Italia

Acciaierie Bertoli Safau (ABS) S.p.A.

La società ABS ha chiuso l’esercizio 2022/2023 con un valore della produzione di 1.477,9 milioni di euro (1.642,6 milioni di euro nel 2021/2022), un risultato operativo di 106 milioni di euro ed un utile netto di 101,7 milioni di euro.

L’esercizio fiscale in esame è partito sotto la forte pressione dell’aumento delle materie prime energetiche, che ha avuto il duplice effetto di mantenere alti i prezzi delle commodities e di creare incertezze sulla tenuta del sistema economico europeo, con la prospettiva di entrare in una lunga fase di recessione. In questo difficile contesto, quasi tutte le filiere produttive hanno reagito cercando di limitare gli acquisti per abbassare il rischio di trovarsi con materiale a stock a prezzi troppo elevati.

Nel I^ semestre 2023 i prezzi dell’energia sono rientrati a valori più vicini a quelli di cui l’Europa ha goduto negli ultimi anni (con effetti mitigati anche dal contributo dei crediti di imposta sulla bolletta energetica garantiti dallo Stato italiano iniziato già a fine 2022) e grazie ad una domanda reale ancora stabile, ha permesso di superare il momento e di far crescere il portafoglio ordini all’interno del terzo trimestre dell’anno fiscale, crescita poi leggermente rallentata con l’arrivo dell’estate.

L’aumento dei tassi di interesse e la ripresa dell’inflazione in Europa, unitamente alle distorsioni negli scambi commerciali internazioni anche a fronte del conflitto russo ucraino, rischiano di rendere ancora più fragile la bilancia tra domanda e fornitura di acciaio in Europa. La crescente competizione nell’industria siderurgica globale pone sempre di più l’attenzione sulla portata delle misure di salvaguardia e protezionismo necessarie per la sostenibilità del comparto siderurgico europeo.

Per far fronte alle continue fluttuazioni della domanda, ABS riconferma il suo orientamento alla soddisfazione del cliente, sviluppando soluzioni ad alto contenuto qualitativo, coniugando in modo armonico la tecnologia dei propri impianti con l’elevato know-how dei processi di produzione e trasformazione dell’acciaio.

Accanto allo sviluppo di prodotto, pure il servizio al cliente diventa un asse di sviluppo prioritario per ABS; l’allineamento personalizzato tra i tempi della domanda e quelli dell’offerta interna garantiscono la certezza del materiale e la minimizzazione delle scorte, con impatto positivo sui costi fissi di gestione del materiale.

Durante l’esercizio è stato inoltre inaugurato il centro servizi ABS Service a Brandico (BS) per la vendita al dettaglio dell’acciaio destinato a soddisfare le esigenze delle piccole e medie officine.

Nell’esercizio 2022/2023, i principali investimenti di ABS sono riconducibili a:

- realizzazione della nuova linea Coil to Bar Peeling in Qualisteel che rappresenta una nuova opportunità di verticalizzazione delle barre di linea Luna e di soddisfacimento di un mercato nuovo

- installazione della prima tranche dell’impianto fotovoltaico, per circa 5,5MW, parte di complessivi 16MW da sviluppare su tetti ed aree scoperte individuate nel perimetro del sito di Cargnacco (Udine);

- acquisto e predisposizione dei terreni nelle aree a sud del sito di Cargnacco quale estensione finalizzata alle attività di sviluppo dell’economia circolare

- completamento della nuova linea produttiva Mercurio, il nuovo impianto per la produzione delle sfere macinanti, primo prodotto finito della gamma di offerta di ABS;

- nuovo trasformatore di distribuzione in sottostazione elettrica 220kV per gestire il rischio di business continuity;

- sostituzione del tornio Mafat in area condizionamento linea Marte con modello più prestazionale e privo di rischi residui;

- realizzazione del nuovo magazzino di stoccaggio dei materiali refrattari per ridurre i trasporti da/per il magazzino di Pavia di Udine;

- revamping del forno di Forgia "Crefin 4” per efficientamento energetico e riduzione dei consumi di metano.

ABS crede fermamente che un’azienda possa definirsi realmente “sostenibile” solo se in grado di garantire la propria operatività nel lungo periodo ed oggi tale condizione non può esserci senza considerare l’ecosistema nel quale si opera e senza integrare delle tematiche ESG (Environment – Social – Governance) all’interno della core business strategy.

Nell’ambito del piano di investimenti, ABS ha quindi realizzato un piano strategico, denominato Vision Digital Green, da elaborare su un perimetro temporale di cinque anni, con una consistenza di circa 700 milioni di euro che ha come obiettivo, attraverso un’articolata lista di progetti, garantire la sostenibilità economica, ambientale e sociale di lungo periodo della Società. Più specificatamente, gli investimenti sono finalizzati ad un incremento della produzione e delle quote di mercato fino a raggiungere l’obiettivo di oltre 2Mton/year di spedito ed alla installazione di tecnologie di ultima generazione atte a consentire maggiori efficienze ed una progressiva riduzione dell’impronta carbonica dell’organizzazione.

Il piano prevede la realizzazione di investimenti basati su interventi di sviluppo del business costruiti attorno a “pillars” strategici, che intercettano i principali trend emergenti sul mercato:

- Supply Chain resiliente

- Decarbonizzazione ed economia circolare

- Razionalizzazione ed efficientamento della produzione

- Innovazione, ampliamento e specializzazione dell’offerta

- Attenzione al capitale umano

Si inquadrano nel contesto sopra esposto:

- acquisizione di un’azienda friulana, finalizzato a luglio 2023, attiva nella raccolta di rottame (Rott – Ferr Srl), con l’incorporazione di tale processo in ABS e ampliando a monte la catena del valore e, unitamente allo sviluppo dell’area a sud del sito di Cargnacco, le performances di circolarità dello stesso;

- l’installazione di pannelli fotovoltaici per la produzione di energia rinnovabile, precedentemente riportati;

- il rinnovamento e l’efficientamento dei sistemi di combustione dei forni di riscaldo e trattamento termico, i cui progetti hanno portato alla riduzione dei consumi di metano di circa 3,3 Msmc nel FY2022/2023, che corrisponde alla riduzione del 5% dei consumi di metano dello stabilimento;

- l’implementazione di nuovi tratti di raccordo ferroviario interno che, a valle di un percorso condiviso anche con Regione FVG, COSEF e RFI, condurrà ad una prevalenza assoluta (>70%) del trasporto via ferrovia rispetto al trasporto su gomma, con gli indubbi benefici in termini di riduzione delle emissioni GHG di scopo 3.

Società del Gruppo ABS in Europa

ABS Centre Métallurgique (ACM) SAS (Francia)

ABS Centre Metallurgique (ACM) festeggia undici anni di attività.

Situata a Metz, in Francia, territorio cuore della siderurgia europea, rappresenta per il gruppo Danieli un centro di eccellenza per la ricerca e lo studio del prodotto e dei processi per la produzione dell’acciaio coprendo l’intera filiera operativa, dall’elaborazione in acciaieria fino al prodotto finito sviluppato su specifiche. L'obiettivo principale della ricerca sviluppata quest'anno è stato quello di trovare soluzioni tecnologiche volte ad alleggerire le parti prodotte dai clienti, garantendo allo stesso tempo elevate prestazioni meccaniche, il tutto grazie allo sviluppo di nuove gamme di acciai innovativi e con l'obiettivo specifico di diminuire le emissioni di CO2 del prodotto migliorando il comportamento dell’acciaio a contatto con l’idrogeno.

Per quanto riguarda il processo, seguendo il motto “Fare il lavoro giusto fin dalla prima volta”, sono stati compiuti sforzi specifici nello sviluppo di nuovi supporti digitali per il progetto europeo ENGINE per la comprensione del flusso di metallo liquido in paniera e durante la fusione.

Oltre alle attività di ricerca, ACM conferma ed estende il proprio accreditamento secondo lo standard internazionale ISO 17025 (Requisiti generali per la competenza dei laboratori di prova e taratura).

L'attività svolta dalla società consente di ottenere dalle autorità francesi un credito d'imposta per attività di ricerca e sviluppo in ogni anno di attività.

ABS Deutschland GmbH (Germania) – ABS Scandinavia AB (Svezia) – ABS Iberica SL (Spagna)

Le tre realtà societarie operano nei rispettivi mercati nazionali per lo sviluppo delle attività commerciali e delle vendite di acciai speciali. Nel corso dell’esercizio 2022/2023 hanno consolidato la propria presenza nel paese di riferimento, sviluppando sempre più un servizio on demand con magazzini locali in gestione ai clienti che consentono la riduzione dei tempi di consegna e una più alta flessibilità nella fornitura con un servizio di maggiore soddisfazione per il cliente.

ABS Sisak d.o.o. (Croazia)

Nell’esercizio chiuso al 30 giugno 2023 ABS Sisak d.o.o. (ABS Sisak) ha indirizzato la sua produzione principalmente per alimentare il Quality Wire Rod Mill di ABS SpA presso lo stabilimento italiano del Gruppo. I prodotti di ABS Sisak sono stati continuamente migliorati in base alle esigenze e ai requisiti del Quality Wire Road Mill, mentre allo stesso tempo la quota del prodotto per il mercato esterno aumentava gradualmente.

In termini di volume di produzione, la società non ha raggiunto l'obiettivo pianificato nel 2022/2023 a causa del prolungamento dei lavori per l'installazione del nuovo Digital Melter e delle soste forzate per un guasto al trasformatore elettrico principale. Inoltre, il processo produttivo è stato organizzato in 15 turni settimanali, invece dei 20 turni previsti.

Per i motivi sopra descritti, ABS Sisak ha venduto solo 179 mila tonnellate di acciaio nel 2022/2023 con una diminuzione del 6,6 % rispetto all'anno precedente ed i ricavi sono stati inferiori di circa il 6%. Come risultato dell'aumento dell'efficacia operativa, ABS Sisak ha però raggiunto un margine operativo lordo positivo per la prima volta dopo l'acquisizione del sito di Sisak nel 2012. Rispetto all'anno precedente il risultato operativo è migliorato di 1,6 milioni di euro, tuttavia, il risultato netto per l'anno finanziario chiuso al 30 giugno 2023 è stato ancora in perdita per 3,5 milioni di euro.

Importanti investimenti sono stati realizzati da ABS Sisak nell’esercizio nella prospettiva di un miglioramento dell’efficienza produttiva. In particolare, Digital Melter di ultima generazione, installazione di un nuovo tino di maggiore capacità, potenziamento del Q-One per aumentare la produttività, nuovo impianto di distribuzione per ferroleghe e migliorie alla macchina di colata continua con un incremento delle colate giornaliere fino a raggiungere quasi la capacità massima di oltre 20 colate al giorno. Inoltre, ottimizzando il processo di fusione sul nuovo forno, il tempo totale di fusione/colata (tap to tap) è stato ridotto da 100 a 80 minuti, comprese le fermate e tale tendenza si è stabilizzata.

Poiché il resto dell'impianto presenta ancora dei colli di bottiglia rispetto alle possibilità del nuovo forno è stato definito il nuovo piano di investimenti al fine di raggiungere la massima capacità dell'impianto nel suo insieme.

Si rendono pertanto necessari ulteriori e significativi investimenti per migliorare la produttività e quindi i risultati di ABS Sisak nel breve e nel medio/lungo termine.

Nell’esercizio 2022/2023 ABS Sisak ha lanciato il Progetto di sviluppo sostenibile come attuazione pratica del suo impegno per operazioni di business sostenibili nel modo in cui è stato applicato in ABS Italia e nel gruppo DANIELI.

Il progetto prevede la creazione di un team per introdurre lo sviluppo della sostenibilità in ABS Sisak in collaborazione con i colleghi di ABS Italia, formazione e cambiamenti organizzativi strutturali in termini di creazione e strutturazione del dipartimento per lo sviluppo sostenibile.

L'implementazione delle attività previste dal Progetto di sviluppo della sostenibilità nei processi di ABS SISAK proseguirà intensamente nell'anno fiscale 2023/2024.

ABS ESW Röhrenwerke (Germania)

A fine 2019 l’Assemblea dei soci della società controllata tedesca ha deliberato di cessare la produzione, sebbene ciò non abbia comportato la formale liquidazione della società, la decisione di abbandonare il business dei tubi speciali ha previsto la cessazione graduale e strutturata dell’attività dell’azienda e la cessione dei principali asset aziendali. Come risultato di questa situazione, da allora le attività e le passività sono state valutate nel bilancio di ESW Röhrenwerke GmbH al valore di mercato atteso nella prospettiva della liquidazione e ciò ha comportato negli ultimi anni delle svalutazioni rispetto ai valori di originaria iscrizione.

In data 14 giugno 2022, sulla base di un contratto di compravendita concluso con una società locale, è stata ceduta la porzione a nord del sito aziendale senza la necessità di procedere ad ulteriori svalutazioni. La condizione sospensiva cui era sottoposto il contratto si è avverata nel mese di maggio 2023 quando è stato anche incassato il relativo prezzo di vendita.

Per quanto riguarda l'area sud del sito, invece, proseguono le attività di bonifica ambientale secondo quanto concordato con le autorità locali.

L'utile netto nell'esercizio 2022/2023 ammonta a 2,3 milioni di euro ed è stato generato principalmente dalla plusvalenza generata con la vendita del terreno nord dedotti i costi ambientali sostenuti e stanziati per il ripristino completo dell’area.

Plant making

Società del Gruppo - Italia

Danieli Automation S.p.A.

Nell’ anno fiscale 2022/2023, la società ha realizzato ricavi per 218,7 milioni di euro (2021/2022: erano 151,1 milioni di euro) e un risultato positivo per 7,7 milioni di euro (8,9 milioni di euro al 30 giugno 2022).

L’esercizio finanziario chiuso al 30 giugno 2023 è stato caratterizzato dal perdurare della forte domanda sul mercato internazionale dell’acciaio iniziata nel 2021, che ha sostenuto gli investimenti dei clienti principalmente negli USA e in Europa.

USA, Europa ed Estremo Oriente sono stati i principali mercati per l’anno finanziario 2022/2023, con volumi bassi in Cina e promettenti segnali di crescita in India.

La crisi globale dei semiconduttori che ha colpito negli ultimi anni tutti i principali fornitori di componenti elettronici per sistemi di automazione è in fase di rientro (con disponibilità più elevate e tempi di consegna più affidabili) ma continua a incidere sulle operazioni, con incrementi nei costi e tempi di consegna con effetti solo parzialmente mitigati usando le scorte presenti ad inventario.

La tendenza crescente di costruire impianti green si sposa perfettamente con la tecnologia Q-ONE sviluppata da Danieli Automation per alimentare in modo efficiente i forni ad arco elettrico. Questo trend si è dimostrato trainante per portare ad una significativa crescita del business nei sistemi elettronici di potenza, con buone prospettive positive anche per i prossimi anni.

Parallelamente alla richiesta di nuovi impianti, continua la richiesta di potenziamento ed aggiornamento degli impianti esistenti, puntando ad una maggiore sostenibilità con l’utilizzo di energia elettrica al posto di combustibili fossili e puntando contemporaneamente all’ottimizzazione dei consumi energetici e dell’efficienza operativa. Ciò consente alle soluzioni digitali di Danieli Automation, altamente innovative ma allo stesso tempo con prestazioni già sperimentate industrialmente, di creare ampio spazio alle opportunità di vendita dell’azienda.

Oltre a consolidare questi prodotti, Danieli Automation sta proseguendo il processo di sviluppo di nuovi sistemi basati sull'intelligenza artificiale e sull'elettronica di potenza, con brevetti proprietari che le consentono di acquisire un vantaggio competitivo rispetto ai concorrenti.

Considerato l’andamento globale del settore siderurgico e il portafoglio ordini di Danieli Automation, si prevedono risultati soddisfacenti anche per il prossimo anno, con il consolidamento di importanti referenze nella fornitura di sistemi di automazione e controllo. Il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 ammonta a 373 milioni di euro (376 milioni di euro al 30 giugno 2022), consentendo di prevedere un buon livello di produzione ed un risultato positivo anche per il 2023/2024.

Danieli Centro Combustion S.p.A.

L’esercizio 2022/2023 si chiude con un valore della produzione pari a 69,4 milioni di euro (59,8 milioni di euro nel 2021/2022), ed un risultato netto positivo pari a 2,5 milioni di euro (1,1 milioni di euro al 30 giugno 2022).

Durante l’esercizio, la società ha acquisito nuove commesse, tra le quali le più significative sono:

• Nucor Yamato (USA) : walking beam furnace da 163 tonnellate/h per acciaio al carbonio (laminatoio sezioni), prefabbricato, gas naturale o idrogeno (100%)

• Optimus (USA): walking beam furnace da 140 tonnellate/h per acciaio al carbonio e legato (laminatoio barre e vergella), prefabbricato, gas naturale o con idrogeno fino a 25%

• Unitex (Bangladesh): walking beam furnace da 150 t/h per acciaio al carbonio (tondo per cemento armato e sezioni), prefabbricato, gas naturale, gasolio leggero e olio combustibile pesante

• Annahutte (Germania): walking beam furnace 80 t/h per acciaio al carbonio e basso legato (laminatoio per barre), compresa movimentazione, solo gas naturale o con idrogeno fino al 60%, aria arricchita fino al 25% di ossigeno

• Asil Celik (Turchia): forno a suola continua a rulli da 7,5 t/h per la bonifica di acciai al carbonio e legati, brevettato

Inoltre, nell’esercizio sono state ottenute le accettazioni finali dei seguenti impianti:

• ABS Luna revamping

• Alcomet Aluminum Coil Annealing Plant

• Atakas BAF for strip Coil fase 3

• JSW Toranagallu HDGL

• Diler BAF for wire Coil fase 2

• Arvedi Cremona HDGL 2 revamping

• Tata HDGL 3 Annealing Furnace upgrade

• Yildiz Demir Celik BAF for strip Coil fase 2

Danieli Centro Combustion ha proseguito il lavoro di ricerca presso l’Ateneo di Ingegneria di Savona. In particolare, è stata completata la fase 1 della ricerca sulla digitalizzazione dei bruciatori (con sviluppo di sensori e moduli IoT); è proseguita e terminata la ricerca sui bruciatori rigenerativi flameless e flameless digitali per forni di riscaldo e batch (soluzione più efficiente in termini di energy saving), nonché sui bruciatori auto recuperativi con tubi radianti per Linee nastro, già operativi su impianto Arvedi Cremona e Servola. Il modello matematico offline per i forni di riscaldo è entrato in servizio in maniera completa ed ora oggetto di ulteriori estensioni. Assieme al Centro Ricerche Danieli, si è avviato un processo di trasferimento di know how sulle tecnologie di elettrificazione del processo termico, con l’obiettivo di analizzare casi concreti di questa soluzione per forni di riscaldo e trattamento. Infine, superati tutti gli aspetti formali per le autorizzazioni, è stato ottenuto il via libera alla realizzazione all’interno del Campus Universitario di Savona di una infrastruttura dedicata alla distribuzione di idrogeno e gas di sintesi agli impianti di prova; percorso mirato a perseguire maggiore sostenibilità ambientale, con obiettivo finale di fornire impianti industriali a potenziale zero emissione di CO2.

Il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 pari a 109 milioni di euro, costituisce il fondamento per un ulteriore sviluppo della redditività dell’anno fiscale 2023/2024 e successivi.

Danieli Construction International S.p.A.

La società è specializzata nella gestione di cantieri per il montaggio impianti del settore metal svolgendo tutte le attività necessarie per la realizzazione delle opere civili, fondazioni tecnologiche, l’assemblaggio macchine ed equipaggiamenti e l’avviamento impianti, ed opera su base world-wide con un’autonoma struttura operativa per poter gestire anche grossi cantieri di costruzione.

Il valore della produzione nell’esercizio in esame, pari a 14,3 milioni di euro è superiore rispetto al precedente periodo (2021/2022: 6,4 milioni di euro) mentre il risultato operativo dell’esercizio 2022/2023 presenta un utile di 0,3 milioni (utile di 0,2 milioni di euro nello scorso esercizio).

Durante l’esercizio 2022/2023, la società sta svolgendo il suo servizio in due importanti cantieri in Germania e Uzbekistan, oltre a completare le attività per il nuovo parco sportivo del polo ricettivo multifunzionale Corte delle Fucine realizzato dal Gruppo a Buttrio (Italia).

Danieli Construction International costituisce un importante asset strategico del Gruppo, permettendo di offrire ai clienti del settore metal l’impianto montato ed avviato, completando la filiera che va dal design iniziale alla messa in servizio industriale dell’impianto, completamente eseguita dal Gruppo Danieli. Ciò è particolarmente vantaggioso per i clienti, che in questo modo possono ridurre significativamente i rischi associati alla realizzazione di un nuovo impianto, oppure all’esecuzione di revamping complessi.

Fata S.p.A.

Il periodo di 12 mesi conclusosi al 30 giugno 2023, risulta ancora condizionato dai ritardi (e relativi oneri) in alcuni cantieri causati dagli effetti dello shock pandemico ed è stato caratterizzato però da un significativo irrobustimento del portafoglio ordini grazie all’acquisizione di nuovi ordini per un valore di 391 milioni di euro. Fata è una società industriale che opera nel settore dell’EPC (Engineering, Procurement and Construction) in alcuni comparti relativi ad impianti industriali di vario tipo.

Nonostante il contesto economico complesso che ha caratterizzato l’esercizio, con l’incremento del costo delle materie prime e dei tassi di interesse, la società ha proseguito con le attività di cantiere ed il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 ammonta a circa 600 milioni di euro rispetto a 303 milioni di euro al 30 giugno 2022.

Si è inoltre in attesa del perfezionamento di alcune iniziative nel settore delle energie rinnovabili in Sudafrica che dovrebbero ulteriormente incrementare il portafoglio ordini.

La principale acquisizione del periodo riguarda il progetto‘Tyrrhenian Link’ di Terna che consiste nella realizzazione del collegamento elettrico HVDC (alta tensione in corrente continua) tra la Campania, la Sicilia e la Sardegna, realizzato a mezzo di uno schema bipolare con elettrodi di tipo “bidirezionale”. Fata, in RTI con Siemens Energy, si è aggiudicata la realizzazione delle 4 stazioni di conversione localizzate agli estremi del collegamento.

L’esercizio si chiude con ricavi per 124,3 milioni di euro; il risultato netto, in conseguenza dello stanziamento a copertura di alcuni rischi legati al completamento di commesse in corso, risulta negativo per 12 milioni di euro.

Fata sta oggi completando importanti impianti in Italia ed all’estero per garantire alla rete la disponibilità di energia da rinnovabili e senza utilizzo di carbone tra cui:

EP Produzione, “Combined Cycle Power Plant” da 880MW per il sito di Ostiglia (MN), contratto legato al capacity market e acquisito in RTI con Siemens Energy Global GmbH;

. A2A, “Combined Cycle Power Plant” da 870MW per il sito di Monfalcone contratto anch’esso legato al capacity market e sempre acquisito in RTI con Siemens;

. Metaenergiaproduzione S.r.l., realizzazione di un impianto di generazione elettrica equipaggiato con motori per il sito di Termoli.

Le attività operative hanno inoltre visto la continuazione dei lavori nei cantieri di Zagabria (realizzazione di un impianto di generazione elettrica e teleriscaldamento per HEP) e Trapani (realizzazione di un impianto di generazione elettrica da concentrato solare); con riferimento al contratto Bilancia (realizzazione di un impianto di generazione elettrica da concentrato solare), acquisito a settembre 2021, è proseguita l’attività di progettazione, sono stati pressoché completati gli acquisti degli equipaggiamenti ed è stata avviata la cantierizzazione del sito.

More S.r.l.

La società, che opera nel settore dei pacchetti tecnologici per forni elettrici per acciaierie, presenta un valore della produzione di 29,0 milioni di euro (2021/2022: 25,1 milioni di euro) con un risultato netto di 4,7 milioni di euro (2021/2022: 4,3 milioni di euro) ed un portafoglio ordini al 30 giugno 2023 di circa 20 milioni di euro.

L'azienda è riuscita a rafforzare la propria posizione sul mercato e ha acquisito numerosi importanti ordini per la fornitura di pacchetti tecnologici per Tenaris, Nucor (USA), Celsa (Spagna), Acerinox (Spagna), Big River Steel (USA) e Scaw Metal (Sudafrica).

La controllata cinese Suzhou MORE Metallurgy Technology Co. Ltd., con sede a Changshu, ha continuato il suo consolidamento sul mercato acquisendo diverse commesse dirette e fornendo i pacchetti tecnologici per i numerosi EAF forniti dalla casa madre nel mercato cinese.

La controllata statunitense MORE North America Corporation, con sede a Kennesaw, Georgia, incrementa la presenza e la competitività dei nostri prodotti e servizi sul mercato locale con l'acquisizione di importanti contratti con clienti statunitensi, sia in termini di dimensione dei progetti che di contenuto tecnologico e innovativo.

L’attività di ricerca e sviluppo è proseguita con l’obiettivo di sviluppare nuove soluzioni sostenibili per la transizione green dell’acciaio con la collaborazione di diverse università e centri di ricerca italiani.

La reputazione, il portafoglio ordini, le testimonianze consolidate e l'impegno in ricerca e sviluppo di More ne confermano il ruolo di leadership con la previsione di risultati positivi anche per l'esercizio 2023/2024.

Società del Gruppo - Europa

Danieli UK Holding Ltd. (Regno Unito)

La società ha registrato un fatturato di 45,5 milioni di sterline per l'anno 2022/2023, pari a 52,3 milioni di euro, mantenendo quindi un volume di affari sostenuto nel periodo post COVID-19 e post Brexit.

Nel corso dell'esercizio la società ha proseguito positivamente con l’acquisizione di nuovi ordini nel settore del riciclo metalli, ottenendo commesse in nuovi mercati per i mulini trituratori ed una serie di commesse per cesoie inclinate pesanti. In questo anno finanziario, la società ha registrato un aumento delle vendite in Asia e Africa dove si vede una richiesta continua di macchine per il riciclo dei metalli in queste regioni diversificando il portafoglio vendite e riducendo al contempo la dipendenza da pochi selezionati clienti. La tecnologia c.d. “plug and shred” viene ormai preferita dal mercato, come dimostra il numero di ordini ricevuti durante l'anno per questi prodotti. Negli ultimi anni l'azienda sta esplorando il mercato australiano che negli anni precedenti aveva visto un notevole sviluppo commerciale e che ora si è solidamente consolidato.

Dopo il rallentamento dell’attività negli ultimi anni a causa dell’instabilità globale causata dal COVID-19 e dal conflitto ucraino e russo, l’ambiente economico si è ripreso ed è ora in gran parte normalizzato e, per questo motivo, la società ha visto un aumento del giro d’affari in linea con le previsioni ed i macro-obiettivi assegnati. Grazie alla continua ripresa delle catene di approvvigionamento globali, l'azienda ha anche visto stabilizzarsi i prezzi delle materie prime, che tuttavia rimangono elevati rispetto agli anni precedenti a causa delle pressioni inflazionistiche, che il management continua a monitorare da vicino.

Il portafoglio ordini e gli ordini ricevuti dall’azienda rimangono solidi, con il risultato di mantenere livelli di redditività per l’anno finanziario, in linea con la media del Gruppo. Il management è incoraggiato dall’andamento mostrato all’inizio dell’anno corrente, con i primi indicatori che segnano un buon livello di performance finanziaria anche nel 2023/2024.

Innoval Technology Ltd. (Regno Unito)

La società ha registrato un fatturato di 2,1 milioni di sterline per il 2022/2023, pari a 2,4 milioni di euro.

L'aspetto positivo della performance di quest'anno è stata la costanza dei ricavi sia nella prima che nella seconda metà dell'anno finanziario. La stabilità dei ricavi indica che l’azienda è meglio attrezzata per realizzare profitti anno dopo anno.

L'azienda continua a sostenere la crescita nel settore dell'alluminio in un'ampia gamma di applicazioni, in particolare nello sviluppo di strutture per custodie di batterie per auto e fogli di alluminio da utilizzare nelle batterie agli ioni di litio. C'è stato anche un rinnovato interesse per i benefici ambientali dell'alluminio riciclato negli imballaggi per bevande e Innoval Technology ha registrato una crescita significativa in quest'area con la fornitura di servizi di consulenza per valutare nuovi impianti di produzione. Ciò include l’analisi del ciclo di vita di vari prodotti e la quantificazione dell’impatto ambientale dei nuovi impianti di produzione.

Il supporto degli esperti di Innoval Technology per la vendita di nuove apparecchiature e il supporto per la messa in servizio ha garantito ai nostri clienti l'accesso al progresso tecnologico più avanzato. Le aziende con attrezzature più vecchie continuano a trarre vantaggio da questa esperienza per migliorare la qualità e la produttività.

L'industria dell'alluminio continua a beneficiare dell'esperienza di Innoval Technology attraverso una serie di attività formative incentrate sui processi e sui prodotti erogate in presenza e utilizzando piattaforme online.

Danieli Engineering & Services GmbH (Austria)

La società con sede a Völkermarkt, in Austria, è specializzata nella gestione e vendita di componentistica, ricambi e servizi “after sales” per acciaierie e laminatoi e presenta un volume di ricavi operativi per il periodo di 94,3 milioni di euro (2021/2022: 115,1 milioni di euro) e un risultato netto pari a 14,8 milioni di euro essenzialmente in linea con il risultato dell’esercizio precedente.

L'azienda ha investito circa 3,1 milioni di euro per nuove immobilizzazioni tecniche come il magazzino automatico orizzontale e verticale al fine di potenziare le capacità logistiche e immobilizzazioni immateriali per il nuovo software ERP, entrato in funzione dal 1° luglio 2022 ed utilizzato con successo per tutto il 2022/2023.

Insieme a tali investimenti l'azienda ha dedicato molte ore di lavoro operativo durante l'anno per implementare nuovi processi e procedure per massimizzare le potenzialità dei nuovi magazzini automatici e del nuovo ERP, destinato a diventare il nuovo ERP da utilizzare a livello di Gruppo. Le attività di sviluppo hanno condizionato in parte le attività operative quotidiane con un ridisegno strategico delle Operations e un conseguente impatto sui risultati finanziari in termini di ricavi e marginalità rispetto agli anni precedenti. Tuttavia, il management della società prevede di ritornare alle performance degli anni precedenti, ed eventualmente di incrementarle, già nel prossimo esercizio (2023/2024).

Danieli Heavy Machinery Engineering LLC (Ucraina)

La società opera a Dnepropetrovsk, in Ucraina, e dispone di un proprio centro di progettazione per sviluppare ingegneria basica e di dettaglio per impianti di laminazione sia per acciaio che per alluminio.

In conseguenza del conflitto, da fine febbraio 2022 le attività in sede sono interrotte non potendo garantire la sicurezza delle attività negli uffici però sono continuate lavorando da remoto compatibilmente con le necessità ed i limiti imposti dalle autorità locali a seguito degli obblighi militari in essere.

Il Gruppo Danieli è prima intervenuto offrendo ospitalità sicura in Italia ai dipendenti della società e loro famigliari mentre in seguito parte delle attività sono riprese anche localmente in remoto seppure in forma ridotta nella speranza che il conflitto possa risolversi al più presto per tornare ad una piena operatività in loco.

Nel corso dell’anno sono proseguite le attività di rafforzamento dell’organizzazione tecnica locale per espandere la propria capacità ingegneristica e progettuale e per diversificare le competenze disponibili, grazie anche alla collaborazione con la Metalworking Academy, l’Accademia di Architettura e Ingegneria Civile di Dnipro impiegando i migliori studenti per gli uffici tecnici e supervisione nei siti Danieli nel mondo.

Il valore della produzione dell’esercizio è di 49,9 milioni di uah, pari a 1,3 milioni di euro (58,7 milioni di uah, pari a 1,9 milioni di euro al 30 giugno 2022) con un utile del periodo di 38,8 milioni di uah, pari a 1,0 milioni di euro (utile del periodo di 6,9 milioni di uah, pari a 0,2 milioni di euro al 30 giugno 2022).

Danieli Czech Engineering AS (Rep. Ceca)

La società, con sede a Praga, dispone di una struttura autonoma di project management e di expediting ed è specializzata nelle attività EP (Engineering Procurement) utilizzando, fra gli altri, un gruppo di fornitori locali fidelizzati per la fornitura di macchinari ed equipaggiamenti per acciaierie ed impianti di laminazione per barre di acciaio di qualità.

Nel corso dell’esercizio appena concluso, la società ha ricevuto gli ultimi incassi da CELSA Nordic (Norvegia) e ha completato l’avviamento della Spooler Line con il cliente Yehuda (Israele).

La società presenta ricavi operativi per 43,7 milioni di czk pari a 1,8 milioni di euro (2021/2022: 153,0 milioni di czk pari a 6,1 milioni di euro) e un risultato di sostanziale pareggio, in linea con il 2021/2022.

Danieli Germany GmbH (Germania)

Danieli Germany GmbH opera in Germania con quasi cento dipendenti disposti su due sedi:

- la sede centrale a Duisburg e

- la filiale più grande a Meinerzhagen, dove la linea di prodotto Danieli Fröhling sta sviluppando le nuove tecnologie per i laminatoi a freddo e per le linee di taglio e finitura.

A seguito del processo di ristrutturazione e rimodellamento della linea di prodotto Danieli Fröhling, le sinergie raggiunte hanno portato ad un miglioramento delle relazioni nei confronti dei clienti, elevando al contempo gli standard di qualità.

Danieli Germany GmbH ha registrato ricavi per 108,8 milioni di euro con un utile di 2,6 milioni di euro (48,0 milioni di euro di ricavi e 1,2 milioni di euro di utile al 30 giugno 2022).

L’industria siderurgica è sotto pressione a livello globale per ridurre le proprie emissioni di carbonio e passare a pratiche più sostenibili ed in Europa possiamo vedere un aumento degli investimenti in tecnologie più pulite, come gli impianti di riduzione diretta, forni elettrici ad arco alimentati da fonti di energia rinnovabile aumentando l’uso di rottami metallici riciclati nella produzione di acciaio.

Questo porta buone prospettive per Danieli Germany che si è aggiudicata un importante progetto green: un DRP Energiron (un impianto di riduzione diretta) presso la Salzgitter Flachstahl GmbH. L’unità costituisce la parte più grande dell’impianto nell’ambito della prima fase del programma di trasformazione SALCOS® – Salzgitter Low CO2 Steelmaking e ha una capacità produttiva di ben due milioni di tonnellate di ferro ridotto (DRI) all’anno. Il progetto segna un’altra pietra miliare nel percorso verso la produzione di acciaio a basse emissioni di CO2 presso lo stabilimento di Salzgitter. Questo nuovo impianto sarà l’impianto più innovativo in Europa e funzionerà con zero emissioni dirette di CO2.

Danieli Germania si è aggiudicata inoltre un nuovo forno a longherone per billette del Gruppo Max Aicher ad Ainring. Il nuovo forno è progettato per poter riscaldare con precisione 80 tonnellate di billette all'ora ad una temperatura specifica. L'unità dovrebbe essere in grado di riscaldare le billette in modo molto omogeneo. Ma soprattutto il forno di riscaldo sarà più economico ed ecologico. Grazie ai bruciatori HXDRI MAB di Danieli Centro Combustion, idonei all'utilizzo dell'idrogeno, si ridurranno sia i consumi energetici che le emissioni di ossidi di azoto.

È proseguita la collaborazione con l’Export Credit Agency tedesca Euler Hermes in Germania che consentirà di consolidare i pacchetti finanziari a sostegno degli ulteriori progetti in discussione, per i quali Danieli Germania ha assunto ulteriore personale per la gestione della catena di fornitura e dei progetti.

La struttura di Danieli Germania rimarrà flessibile e si adatterà ai requisiti necessari in relazione allo sviluppo di tali progetti, compreso l'utilizzo della propria officina meccanica a Meinerzhagen. La fusione interna delle due linee di prodotti Danieli Fröhling con la linea di prodotti Danieli Fata nella nuova linea di prodotti Danieli Fata Fröhling è stata premiata dall'azienda tedesca Zapp Precision Metals GmbH che ha ordinato un nuovo laminatoio a freddo Made in Germany. Inoltre, Danieli Fata Fröhling è stata incaricata da Thyssenkrupp Steel Europe di fornire una nuova linea di ispezione per acciaio elettrico nell'ambito del progetto tkSE2030 a Bochum.

Considerando i progetti sopra citati, il portafoglio ordini di Danieli Germania ammonta ad un valore complessivo di circa 335 milioni di euro al 30 giugno 2023. Le prospettive per il prossimo anno sono positive in quanto si prevede la ripresa del mercato mondiale e soprattutto di quello europeo.

Danieli Procome Iberica SA (Spagna)

La società con sede a Sondica, in Spagna, opera nel settore delle macchine per la gestione, movimentazione e carica degli additivi per forni elettrici (EAF, LF, VD/VOD) ed ha chiuso l’esercizio con un valore della produzione di 3,1 milioni di euro (2021/2022: 2,4 milioni di euro) con un utile d’esercizio per 0,5 milioni di euro (2021/2022: 0,1 milioni di euro).

Nel corso dell'esercizio la società ha svolto importanti attività di sviluppo tecnologico dei propri prodotti in collaborazione con la linea di prodotti Danieli Centro MET per migliorare le prestazioni, l'accessibilità, la manutenibilità e la pulizia delle apparecchiature Meltshop dedicate allo svolgimento delle operazioni di stoccaggio, dosaggio e alimentazione, necessaria per la produzione di acciaio liquido.

Danieli Procome continuerà ad operare come centro tecnologico per lo sviluppo di prodotti additivi per garantire la soddisfazione dei clienti in tutta la Penisola Iberica con la previsione di un risultato positivo pure nell'esercizio 2023/2024.

Morgårdshammar AB (Svezia)

Il valore della produzione della società è stato di 50 milioni di sek, pari a 4,5 milioni di euro (2021/2022: 84,9 milioni di sek, pari a 8,2 milioni di euro) ed ha evidenziato un utile di 6,0 milioni di sek, pari a 0,5 milioni di euro (2021/2022: perdita di 2,9 milioni di sek, pari a 0,3 milioni di euro).

L'azienda ha stabilizzato la sua struttura di costi e genera, come previsto, un profitto positivo. Nell'esercizio precedente erano emersi alcuni costi imprevisti legati a vecchi progetti di ristrutturazione, ma grazie ad un tasso di cambio positivo il risultato finale annuale è rimasto comunque positivo.

Si ritiene che i risultati finanziari saranno simili anche nel prossimo anno fiscale poiché non prevediamo alcun cambiamento importante nella configurazione o i costi di gestione. Rimane aperto solo un vecchio progetto per un aggiornamento impianto e quando questo verrà chiuso tutte le incertezze finanziarie per l'azienda verranno rimosse.

Sund Birsta AB (Svezia)

Il valore della produzione è pari a 501,1 milioni di sek pari a 45,3 milioni di euro (2021/2022: 473,1 milioni di sek pari a 45,9 milioni di euro), mentre l’utile netto è stato di 85,5 milioni di sek, pari a 7,7 milioni di euro (2021/2022: 54,3 milioni di sek, pari a 5,3 milioni di euro).

L'azienda ha realizzato nell’anno un altro risultato molto positivo nonostante gli effetti negativi di numerosi progetti sul mercato russo che sono stati sospesi a causa delle sanzioni in corso.

L'azienda è riuscita inoltre a:

- rilasciare sul mercato molti dei nuovi prodotti precedentemente sviluppati. Ad esempio, applicazioni robotizzate per la marcatura di etichette, rilegatrici elettriche e macchinari per la separazione elettrica e il conteggio delle barre.

- continuare a sviluppare nuove tecnologie come una nuova linea di teste di reggiatura in acciaio da 19 mm (XS3) e una cesoia per la divisione di prodotti in vergella laminata in continuo.

Sund Birsta AB ha registrato un portafoglio ordini del valore di 27,0 milioni di euro al 30 giugno 2023 (30 giugno 2022: 27 milioni di euro), consentendo un inizio positivo per l'anno fiscale 2023/2024.

Rotelec SA (Francia)

L’esercizio evidenzia un valore della produzione pari a 17,9 milioni di euro al 30 giugno 2023 (2021/2022: 14,7 milioni di euro), con un risultato netto pari a 3,2 milioni di euro (2021/2022: 2,9 milioni di euro), grazie ai nuovi prodotti sviluppati nel corso degli ultimi anni e al processo di rinnovamento in corso.

Rotelec rimane il leader tecnologico nel mercato globale degli agitatori elettromagnetici e quest'anno ha fornito principalmente agitatori e/o freni elettromagnetici per fonditrici di bramme e riscaldatori a induzione per barre laminate a caldo, grazie in particolare al concetto di successo DANIELI DUE.

L'azienda ha introdotto quest'anno una nuova applicazione di riscaldamento a induzione per linee di zincatura e un nuovo sistema combinato di agitazione e riscaldamento a induzione per una colata verticale semicontinua di grandi dimensioni sfruttando le sinergie all'interno del Gruppo, in particolare con il Centro Ricerche Danieli e Danieli Automation.Le previsioni per il prossimo anno sono positive.

Gruppo Danieli Corus (Olanda)

Il gruppo Danieli Corus, con sede a IJmuiden nei Paesi Bassi, è composto da Danieli Corus BV e dalle sue filiali in Cina e India.

Operando nell'industria metallurgica primaria, Danieli Corus offre le migliori soluzioni disponibili per altoforni e per convertitori ad ossigeno per acciaio portando al minimo possibile le emissioni di CO2 legate a questa tecnologia. L'esercizio finanziario si è chiuso il 30 giugno 2023 con un fatturato consolidato di 139,3 milioni di euro e un utile operativo di 11,4 milioni di euro (dopo un fatturato di 102,1 milioni di euro e un utile di 9,8 milioni di euro nell'esercizio 2021/2022).

L’obiettivo principale per il nuovo anno finanziario è quello di realizzare uno dei più grandi progetti nella storia dell’azienda, vale a dire i due altiforni a Hazira, in India. Sulla base dell'esperienza maturata con il progetto del minialtoforno in India, si è deciso di adottare un approccio integrato con un team di progetto misto formato da ingegneri e designer degli uffici olandese e indiano. Questi due nuovi forni sono di dimensioni simili a quelli di un precedente progetto in India, riducendo così il rischio complessivo del progetto e un rischio esecutivo per la fase di costruzione ancora più basso.

Per l’anno finanziario 2023/2024 si prevede che il mercato mondiale dell’acciaio e la domanda di impianti rimanga forte ed in particolare nell’area asiatica, seppure condizionato dagli sviluppi politici globali dovuti al conflitto in corso in Ucraina e alle tensioni commerciali tra Cina e Stati Uniti. Pertanto, si prevede una crescita stimata dei ricavi, supportata dal portafoglio ordini attuale e da una serie di opportunità che probabilmente arriveranno nel nuovo anno fiscale.

Danieli Finance Solutions SA (ex Danieli International SA) (Lussemburgo)

Danieli Finance Solutions SA ha svolto regolarmente nel periodo la sua attività di gestione e investimento della liquidità del Gruppo e le attività di gestione si sono svolte in piena autonomia in termini di operatività e presenza in Lussemburgo garantendo nell’anno finanziario un risultato allineato ai migliori benchmark di mercato.

La società è registrata come “Professional of the Financial Sector” (PSF) e in quanto tale è sottoposta alla vigilanza della Commissione Sorveglianza Finanziaria lussemburghese (CSSF) ai sensi dell’art. 13 della legge del 5 aprile 1993 del settore finanziario lussemburghese. La governance della società prevede una netta separazione dei ruoli e delle responsabilità tra Back Office e Front Office e un comitato di controllo dei rischi finanziari e operazionali (CRIC) che svolge un’attività di controllo ed analisi sull’operato dei due responsabili operativi anche da parte degli amministratori senza deleghe.

È proseguita nel periodo la gestione della liquidità secondo un principio di assoluta prudenza negli investimenti ed in continuità con le attività svolte negli anni precedenti, principalmente con investimenti in obbligazioni del settore industriale, bancario ed assicurativo, oltre a garantire il naturale supporto alla finanza infragruppo.

Significative sono le disponibilità liquide e i depositi presso primarie controparti bancarie. La bassa tolleranza al rischio ha compresso i rendimenti che comunque sono migliorati rispetto all’anno precedente. Si evidenzia l’alto grado di qualità e liquidabilità delle attività di investimento. Le controparti ammesse dalla politica di investimento definita sono infatti qualificate da un rating ”Investments Grade” e la durata media degli investimenti al 30 giugno 2023 è risultata essere di poco superiore a 3 anni.

La redditività media netta del portafoglio gestito da Danieli Finance Solutions SA è in crescita rispetto all’esercizio precedente, grazie a tassi a breve nuovamente positivi sui depositi in euro e con una buona redditività anche della componente di liquidità espressa in dollari USA a seguito degli incrementi dei tassi decisi dalle due principali banche centrali (ECB e FED). I risultati al 30 giugno 2023 mostrano un andamento positivo legato alla gestione della liquidità con proventi per 22,8 milioni di euro (era negativo di 1,3 milioni di euro al 30 giugno 2022) e da una componente positiva legata a differenze cambio di circa 11 milioni di euro grazie alle coperture cambio attivate dalla società che hanno sterilizzato la svalutazione del USD rispetto all’Euro (era positiva per 18,2 milioni di euro al 30 giugno 2022).

Società del Gruppo – Russia/Turchia

Danieli Volga LLC (Russia)

Danieli Volga (il cui stabilimento si trova nella regione di Niznhiy Novgorod) opera prevalentemente nel mercato russo con un insediamento produttivo completamente autonomo per servire anche gli altri mercati strategici nel territorio della ex CSI.

Nell’esercizio la società ha ridotto le sue attività in modo significativo a seguito e nel pieno rispetto delle limitazioni imposte dalla UE.

La società Danieli Volga, inoltre, ha consolidato la propria specializzazione nei servizi di ingegneria impiantistica e di certificazione edile e ambientale secondo le normative locali, ampliando così la propria gamma di servizi a completamento delle tradizionali forniture tecnologiche al mercato Federazione Russa/CSI.

La società presenta al 30 giugno 2023 un fatturato pari a 1.775,8 milioni di rubli pari a 24,5 milioni di euro (2021/2022: 2.296,6 milioni di rubli pari a 27,2 milioni di euro) ed un utile pari a 0,3 milioni di rubli pari a 0,01 milioni di euro (2021/2022: utile pari a 102,0 milioni di rubli pari a 1,2 milioni di euro).

Alla luce della critica situazione geopolitica, delle difficoltà nell’operatività e dei rischi connessi a contenziosi in essere con clienti russi che potrebbero riverberarsi sulla società, si è ritenuto opportuno procedere nell’esercizio alla prudenziale svalutazione delle immobilizzazioni materiali di Danieli Volga per 16,5 milioni di euro visti i rischi di recuperabilità del valore netto contabile.

Termo Makina San.V.T. AS (Turchia)

La società, con sede a Duzce (Turchia) opera con una struttura operativa propria in posizione baricentrica rispetto ai principali produttori d’acciaio turchi.

La società ha chiuso nel 2022/2023 una significativa ristrutturazione gestionale portando a compimento tutti i progetti in essere per re-indirizzare la sua attività a supporto dei servizi di manutenzione e service dei clienti Danieli in Turchia.

Termo Makina presenta al 30 giugno 2023 un risultato finale in utile pur avendo sofferto oneri finanziari e differenze cambio legati alla forte svalutazione subita dalla lira turca.

Si ritiene che la società, dotata ora di nuovo capitale e con una nuova struttura operativa potrà operare nel prossimo esercizio con risultati ancora positivi.

Società del Gruppo - America

Danieli Holdings Inc. (Stati Uniti)

ll Gruppo Danieli opera in Nord America con la società Danieli Holdings Inc. che coordina le attività di più consociate locali.

In particolare, il sottogruppo statunitense è costituito dalla Danieli Holdings Inc. (holding), dalla Danieli Corporation, dalla Danieli Canada Inc. (Canada) e dalla Danieli Taranis LLC detenuta ora al 100%, in seguito all’acquisto del restante 50% nel corso dell’anno fiscale, ed evidenzia un valore consolidato della produzione pari a 413,7 milioni di usd (escludendo Danieli Taranis), pari a 393,5 milioni di euro (2021/2022: 351,9 milioni di usd, pari a 311,6 milioni di euro) ed un risultato in perdita per 15,6 milioni di usd pari a 14,8 milioni di euro (2021/2022: utile per 9,0 milioni di usd pari a 8,1 milioni di euro).

Nel corso dell’anno fiscale si è perfezionata la fusione della Danieli Technology Inc in Danieli Holdings Inc.

Sono presenti in USA anche la società Sund Birsta inc., direttamente controllata dalla società svedese del Gruppo Sund Birsta AB e More North America Corporation, controllata da More s.r.l..

Le società operative del Gruppo negli Stati Uniti sono:

Danieli Corporation

La società continua ad operare in veste di principale società operativa nel continente americano coprendo tutta la gamma di prodotti offerti dal Gruppo sul mercato locale ed assistendo inoltre le richieste dei clienti per i servizi di revamping e manutenzione post-vendita per impianti metallurgici, macchinari e ricambistica.

L’attività della società si articola secondo le seguenti linee di prodotto:

- DWU USA – che sviluppa le attività di vendita, progettazione, fornitura e “project management” di impianti per prodotti piani;

- DMH USA, DCM USA con la vendita, progettazione, fornitura e “project management” di macchine ed impianti per laminatoi per prodotti lunghi, acciaierie, macchine di colata e sistemi speciali di movimentazione;

- DANIELI SERVICE – con la fornitura di equipaggiamenti, servizi e parti di ricambio sul mercato nordamericano per tutte le linee di prodotto;

- DANIELI FATA HUNTER – con la vendita, progettazione e forniture di macchine di colata, impianti di laminazione e di verniciatura per alluminio;

- DANIELI CRANES e DANIELI ENVIRONMENT con la vendita sistemi di sollevamento speciali e impianti ausiliari per acciaierie;

- DANIELI CENTRO RECYCLING con la vendita di trituratori di rottami, cesoie, imballatrici e linee complete di lavorazione del rottame oltre a una linea completa di parti di consumo per attrezzature di triturazione di rottami;

- DANIELI CENTRO COMBUSTION con vendita di forni di riscaldo e di processo sia per prodotti piani che lunghi;

- DANIELI SERVICE – con la fornitura di equipaggiamenti, servizi e parti di ricambio sul mercato nordamericano per tutte le linee di prodotto.

Durante l'anno finanziario, la società ha continuato il consolidamento dei suoi due centri di assistenza a Ashland (Kentucky), Portage (Illinois), and Mesa (Arizona) come parte della sua strategia a lungo termine per aumentare il livello dei servizi forniti ai clienti americani.

Nell'esercizio 2022/2023 sono state acquisite significative commesse con importanti clienti statunitensi, rilevanti sia per dimensione dei progetti sia per il loro alto contenuto tecnologico e innovativo.

Il mercato siderurgico statunitense resta forte a seguito delle misure antidumping confermate tuttora dall’amministrazione Biden. Di conseguenza, a fronte di un forte rimbalzo dell’economia dopo l’impatto negativo della pandemia Covid-19, la domanda di acciaio è salita per ricostituire gli inventari dei distributori, il prezzo è ancora sostenuto con valori superiori a quelli pre-pandemici .

Le acciaierie nordamericane hanno registrato risultati molto positivi, trimestre dopo trimestre, e si prevede che continueranno ad avere buoni utili anche nel prossimo anno, in previsione di un mercato ancora forte supportato dalla ripresa delle infrastrutture promossa dalle misure espansive dell’amministrazione USA. Grandi investimenti nel settore degli impianti per acciaio sono in programma per il prossimo anno dove Danieli Corporation è tecnicamente ben posizionata per assicurarsi una quota rilevante di questi ordini.

Taranis LLc

Danieli Taranis LLC ha sede vicino a Birmingham in Alabama, USA. La società opera in coordinamento con Danieli Automation SpA e gestisce direttamente la fornitura elettrica e di automazione ai clienti Danieli negli Stati Uniti d'America e in Canada.

Dalla sua fondazione, l'azienda ha aumentato il proprio fatturato annuo da 14 milioni di dollari a oltre 45 milioni di dollari. Nell’anno fiscale 2022/2023 l’azienda ha registrato un utile di 4,6 milioni di dollari e ha chiuso l’anno con un volume di ordini pari a 67 milioni di dollari. Questi risultati, e il robusto mercato regionale dei metalli, si prevede consentiranno una crescita continua e redditizia nel 2023/2024.

Oltre a fornire supporto post-vendita ai clienti Danieli, l'azienda fornisce anche un'ampia gamma di servizi ai produttori di metalli statunitensi, tra cui aggiornamenti di sistemi elettrici e di automazione, misuratori ad alte prestazioni e servizi di ingegneria specialistica.

Come anticipato, nell’esercizio chiuso al 30 giugno 2023 il Gruppo Danieli ha completato l’acquisizione di Taranis LLc iniziata nel 2016, acquistando il 50% in precedenza detenuto da soci terzi. A partire da questo esercizio, pertanto la società è consolidata integralmente.

Sund Birsta Inc. (USA)

La società opera da Jacksonville, Florida, garantendo il servizio ai clienti del Nord America per le attività di assistenza, vendita ricambi e aggiornamento tecnologico delle macchine presenti in quest’area.

I ricavi della società hanno raggiunto circa 12,4 milioni di dollari, pari a 11,8 milioni di euro (erano 9,6 milioni di USD nel 2022, pari a 8,5 milioni di euro) con un risultato positivo in linea con lo scorso esercizio.

Per far fronte al forte aumento dei ricavi, l’azienda si è impegnata ad aumentare lo staff disponibile e continuerà a concentrarsi sull’argomento insieme a nuove assunzioni durante il prossimo anno fiscale.

L'azienda ha inoltre investito in attrezzature per aumentare la produttività e la sicurezza sul posto di lavoro.

Società del Gruppo – South East Asia

Danieli Co. Ltd. (Thailandia)

Nell'anno finanziario 2022/2023, la società ha registrato un risultato di 19,8 milioni di euro (2021/2022: 20,8 milioni di euro) con un fatturato di 227,9 milioni di euro (2021/2022: 230,6 milioni di euro).

La buona marginalità dell’esercizio è stato il risultato di un anno caratterizzato da un elevato carico di lavoro per tutti i tipi di prodotti, comprese le attrezzature EAF, laminatoi per prodotti lunghi e piani, gru, attrezzature idrauliche e le macchine per il trattamento dei rottami, come conseguenza della forte domanda sul mercato internazionale dell'acciaio sin da inizio del 2022.

In questo senso, gli investimenti per nuovi impianti siderurgici negli Stati Uniti e in Europa hanno portato la società a concentrarsi su progetti importanti e strategici in tali aree come Algoma, Thyssenkrupp, Nucor e CMC.

Allo stesso tempo, contributi positivi sono arrivati anche dalle commesse nel Sud Est Asiatico per progetti localizzati principalmente in Vietnam, ovvero il nuovo impianto billette, gru e WTP di VAS Nghi Son, i nuovi laminatoi per barre di Hoa Phat e Vietnam Italy Steel nonostante l'area sia stata interessata da una lenta crescita del settore siderurgico a causa della difficile situazione del settore delle costruzioni e delle infrastrutture.

I volumi dei servizi di ingegneria e consulenza sono rimasti costanti rispetto agli anni passati, come risultato del fabbisogno di carico di lavoro a livello mondiale.

A questo proposito, il consolidamento della partnership con studi tecnici esterni ha favorito una migliore gestione del carico di lavoro di ingegneria ed il miglioramento delle competenze interne.

Alcuni investimenti mirati, come l'ampliamento dell'officina di fabbricazione, una nuova macchina CNC (per taglio e smussatura a getto d'acqua per bimetallici e Hardox), due nuove fresatrici CNC (per un'ampia gamma di prodotti) e un impianto automatico di fosfatazione per blocchi collettori, sono stati completati nell’esercizio per garantire una migliore evoluzione della società.

L'impegno costante per lo sviluppo della comunità è continuato durante l'anno finanziario 2022/2023 e la Società ha istituito un programma di tutoraggio agendo come partner delle scuole professionali locali.

Questo programma si è concentrato sulla fornitura di approfondimenti pratici e guida sul settore agli studenti che intendono perseguire una formazione tecnica in campi applicabili alle competenze dell'azienda.

Attraverso workshop regolari e sessioni di formazione pratica, l'obiettivo è quello di potenziare la prossima generazione di professionisti qualificati, promuovendo una forza lavoro più forte e contribuendo alla crescita della comunità locale.

Danieli Automation Co. Ltd. (Thailandia)

La società Danieli Automation Co., Ltd. (DACO), con sede a Rayong, opera in completa autonomia con una propria struttura offrendo sul mercato locale un servizio di qualità superiore per la riparazione e manutenzione dei motori elettrici. Oggi DACO è conosciuta per la sua eccellente professionalità da tutte le maggiori realtà industriali thailandesi: dalle industrie produttrici di acciaio ma anche nel settore della gomma e dei polimeri plastici.

Quest'anno la società ha compiuto notevoli progressi, introducendo diversi prodotti strategici, dalla costruzione di bobine per il sistema a flusso trasversale in collaborazione con la Danieli Rotelec alla produzione di bobine speciali per il sistema Q-One in collaborazione con la Danieli Automation.

La società chiude l’esercizio al 30 giugno 2023 con un fatturato in significativo aumento, pari a 158,7 milioni di THB, equivalenti a 4,3 milioni di euro (74,2 milioni di THB, pari a 2 milioni di euro nell’esercizio 2021/2022), con un EBITDA in sostanziale pareggio come per il 2021/2022 per l’incremento dei costi.

Il portafoglio ordini della società al 30 giugno 2023 dovrebbe generare un volume di vendite sufficiente per prevedere un risultato positivo per il prossimo esercizio.

Società del Gruppo - China

Danieli in China è una realtà produttiva ben consolidata al servizio del mercato locale e internazionale formata da tre società autonome ubicate strategicamente nelle aree di Beijing e Shanghai. In particolare:

Danieli Metallurgical Equipment & Service (China) Co. Ltd. (Rep. Popolare di Cina)

La società, con sede operativa a Changshu – Jiangsu, è diventata il principale centro di produzione del Gruppo Danieli in Cina con una superficie di oltre 90.000 mq coperti per le attività di produzione e montaggio utilizzando quasi 60 macchine operatrici tra alesatrici, centri di lavoro e torni verticali per lavorazioni di alta precisione.

I ricavi sono stati pari a 3.597,7 milioni di cny, equivalenti a 493,9 milioni di euro (2022: 2.275,9 milioni di cny, pari a 312,8 milioni di euro) e un utile netto di 289,6 milioni di cny, pari a 39,8 milioni di euro (2022: 101,4 milioni di cny, pari a 13,9 milioni di euro).

La produzione locale offre un'ampia gamma di prodotti tra cui EAF, colate continue, laminatoi lunghi e piatti, linee di alimentazione, presse per estrusione, macchine per il riciclo dei rottami, dove la maggior parte dei componenti di alto valore sono fabbricati internamente per garantire elevati standard di qualità.

Quest’anno l’azienda ha ottenuto un risultato significativo nel settore dell’impiantistica e ha raggiunto un record storico in termini di fatturato per il business dei servizi nel mercato cinese,

Sono stati acquisiti progetti importanti come gli ordini EAF da Baosteel Shanghai per l'SBQ e da Baosteel Zhanjiang per la produzione di reale Green Steel con una carica mista di DRI a caldo e rottami.

Danieli si conferma leader anche nelle machine di colata continua per tondo di grandi dimensioni, la cui domanda proviene soprattutto dal settore delle energie rinnovabili.

Il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 rimane solido e si prevede potrà generere un buon volume di vendite con un utile netto positivo anche per il prossimo anno.

Danieli Industrial Automation (Suzhou) Co., Ltd.

L'azienda, con sedi a Changshu, Jiangsu e Tianjin, è stata fondata per seguire l'attività di Danieli Automation e aumentare la presenza nel mercato locale.

Gestisce un'officina specializzata a Tianjin per l'assemblaggio dei prodotti Danieli Automation garantendo qualità, affidabilità e competitività.

L'esercizio è stato il primo anno di piena operatività, con ricavi che hanno raggiunto 234,88 milioni di CNY, pari a 32,2 milioni di euro, ed un utile netto di 30,82 milioni di CNY, pari a 4,2 milioni di euro.

Sund Birsta Metallaurgical Equipment Co. Ltd. (Rep. Popolare di Cina)

Sund Birsta Metallurgical Equipment Co. Ltd. ha sede a Pechino ed opera in completa autonomia seguendo direttamente il mercato cinese con la produzione di legatrici e compattatori per bobine di acciaio con qualità elevate ma a costi ridotti.

I ricavi della società sono pari a 50,4 milioni di cny, pari a 6,9 milioni di euro (88,2 milioni di cny nel 2022, pari a 12,1 milioni di euro) seppure con un andamento negativo dei risultati finanziari rispetto agli anni precedenti a causa della concorrenza locale e della situazione finanziaria complessiva del settore siderurgico locale.

L’obiettivo dell’azienda è migliorare la situazione attraverso:

- Adeguamento dei prezzi sui pezzi di ricambio per aumentare la competitività.

- Finalizzazione della creazione di un centro servizi.

- Diversificazione della gamma di prodotti venduti attraverso l'azienda.

Sono presenti in Cina anche le società Danieli Hoogovens Steel Making Technology Ltd., con sede a Shanghai , direttamente controllata dalla società olandese del Gruppo Danieli Corus BV AB, e Suzhou MORE Metallurgy Technology Co. Ltd., controllata da More S.r.l., di cui si è già detto.

Danieli India Ltd. (India)

Le attività operative della società sono concentrate nello stabilimento principale di Sri City, nel sud dell'India, mentre gli uffici tecnici sono dislocati a Chennai e Kolkata (Calcutta). La società è attiva nel campo della progettazione e costruzione di impianti per l'industria siderurgica offrendo una gamma completa di prodotti, per la fusione dei metalli e macchine per colata alle linee di finitura a caldo e a freddo, insieme ad impianti ausiliari, a seconda delle esigenze dei clienti.

Il mercato siderurgico indiano è il mercato principale della società, sebbene continui ad avere una presenza significativa anche in altri paesi asiatici.

Una parte consistente dei ricavi fa riferimento al settore ricambi e servizi post-vendita, in costante aumento in termini di volumi e fatturato.

Nell’esercizio 2022/2023, la società ha realizzato ricavi complessivi per 8.155,3 milioni di rupie indiane, pari a 95,4 milioni di euro, rispetto a 6.480,9 milioni di rupie indiane nell’esercizio 2021/2022, pari a 76,3 milioni di euro, grazie all’espansione dell’industria siderurgica nell’area.

La società ha conseguito nell'esercizio un utile netto di 387,1 milioni di rupie indiane (pari a 4,5 milioni di euro) rispetto a un utile di 653,9 milioni di rupie dell'esercizio precedente (pari a 7,7 milioni di euro), reso possibile da un efficiente controllo dei costi, un migliorato impiego dalla Sri City Factory e dal conseguente miglioramento dei margini.

La società continua, inoltre, a supportare la comunità locale nel campo dell'educazione, sostenendo la costruzione di scuole locali.

Danieli Centro Combustion India Pvt. Ltd. (India)

La società opera in India in completa autonomia offrendo ai clienti locali forni di riscaldo per prodotti lunghi, trattamenti termici, linee di processo per nastri e forni a campana, producendo localmente tutti i componenti necessari per i prodotti offerti.

La società ha chiuso l’esercizio con un valore di produzione pari a 1.165,3 milioni di rupie indiane, pari a 13,6 milioni di euro (2021/2022: 344,7 milioni di rupie indiane, equivalente a 4,1 milioni di euro) con un risultato positivo di 125,6 milioni di rupie, pari a 1,5 milioni di euro (2021/2022: risultato positivo di 44,5 milioni di rupie, equivalente a 0,5 milioni di euro).

Il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 garantisce un sufficiente volume di vendite per l’anno 2023/2024 ed un risultato positivo anche per il prossimo esercizio.

Danieli Engineering Japan Ltd. (Giappone)

La società, che ha sede a Yokohama, in Giappone, ha conseguito ricavi per 1.255,9 milioni di yen (pari a 8,7 milioni di euro) (393,6 milioni di yen pari a 3,0 milioni di euro al 30 giugno 2022). Essa opera da 12 anni nel mercato giapponese garantendo la gestione primaria dei progetti con clienti locali, supporto alle vendite e sviluppo ingegneristico per le linee di prodotto del Gruppo.

La società continua il suo consolidamento in Giappone con un'interessante crescita orientata ai prodotti High Tech e si prevede di acquisire un buon numero di ordini nel 2023/2024.

Il business della società si mantiene focalizzato sulla vendita di laminatoi Mi.Da per prodotti lunghi e sullo sviluppo del prodotto Q-ONE per il controllo digitale dei forni ad arco in Giappone.

Oltre a questo prodotto, Danieli Engineering Japan sta negoziando molte altre opportunità sia per l’area della tecnologia MI.DA che per quella dei laminatoi e degli impianti di colata.

Industrielle Beteiligung Company Ltd. (Vietnam)

La società ha sede a HoChiMin City, con un service center situato a Hai Phong, in Vietnam.

Il risultato a fine giugno 2023 ha registrato ricavi operativi pari a 250.579,2 milioni di vnd, equivalenti a 10,1 milioni di euro (2021/2022: 192.306,6 milioni di vnd, pari a 7,5 milioni di euro), in aumento rispetto all’esercizio precedente, principalmente grazie al maggiore carico di lavoro dell'ufficio tecnico nel secondo semestre dell'esercizio.

L’utile netto si attesta a 14.871,1 milioni di vnd, pari a 0,6 milioni di euro (2021/2022: 8.986,2 milioni di vnd, equivalente a 0,4 milioni di euro), che risente anche dell'apprezzamento della valuta locale rispetto all'euro, mentre i ricavi sono generati principalmente in euro, nonostante la società continui a mantenere un buon andamento degli ordini e una migliore gestione dei costi.

La società ha saputo gestire con successo la diminuzione del carico di lavoro nella prima parte dell’anno a causa del calo degli investimenti nel settore siderurgico nel sud-est asiatico e soprattutto nella seconda parte dell'anno (nonostante l'incertezza del mercato e la crescente inflazione) la domanda di acciaio è aumentata, principalmente trainata dall'attività di costruzione, in ripresa dai ritardi ancora legati alla pandemia.

Nonostante l'inizio del nuovo esercizio sia segnato dal tasso di inflazione inferiore e dalla bassa domanda del settore siderurgico locale, le previsioni di business per il 2023/2024 restano positive, con un consistente volume di ordini per l'ufficio tecnico e per il Centro Servizi al servizio del mercato locale.

La struttura aziendale verrà rimodellata e potenziata con l'obiettivo di rendere il gruppo ancora più coeso e di confermare il ruolo primario e strategico di Danieli Vietnam come partner tecnologico per i clienti della regione; inoltre, continuerà ad essere stretto il rapporto e la collaborazione con le università per garantire un'organizzazione altamente efficiente e per creare e fornire soluzioni di alta qualità e innovative, rispondenti alla vision del Gruppo e alle esigenze dei Clienti.

Analisi/commento della situazione economico-finanziaria del Gruppo Danieli

Al 30 giugno 2023 si rilevano i seguenti principali dati economici, patrimoniali e finanziari:

- ricavi: 4.102,1 milioni di euro in aumento del 13% rispetto al valore di 3.619,0 milioni di euro al 30 giugno 2022;

- risultato netto di pertinenza del Gruppo: 243,6 milioni di euro con un miglioramento del 11% rispetto al valore di 218,7 milioni di euro al 30 giugno 2022;

- patrimonio netto consolidato: 2.407,7 milioni di euro con un incremento di 162,4 milioni di euro rispetto al valore di 2.245,3 milioni di euro al 30 giugno 2022;

- posizione finanziaria netta positiva: 1.602,8 milioni di euro, salita di 396,2 milioni di euro rispetto al valore di 1.206,6 milioni di euro al 30 giugno 2022, pur includendo passività finanziarie per leasing per 34,4 milioni di euro al 30 giugno 2023, a seguito dell’applicazione del principio contabile internazionale IFRS 16.

Il portafoglio ordini del Gruppo risulta ben diversificato per area geografica e per tipologia di prodotto ed ammonta, al 30 giugno 2023, a circa 6.200 milioni di euro (di cui 369 milioni di euro nel settore della produzione di acciai speciali) con un sostanziale miglioramento rispetto a 5.052 milioni di euro al 30 giugno 2022 (di cui 430 milioni di euro per acciai speciali). Si specifica che il portafoglio ordini al 30 giugno 2023 non include alcun ordine da clienti russi e ucraini, per maggior dettaglio si rimanda al paragrafo sul conflitto russo-ucraino.

Non sono peraltro compresi nel portafoglio ordini alcuni importanti contratti già sottoscritti con clienti esteri e che entreranno in vigore al completamento delle ingegnerie o con la finalizzazione delle pratiche di finanziamento correlate.

È continuato con forza nel periodo il processo di razionalizzazione della gestione nel settore Plant Making con particolare attenzione alla competitività in termini di innovazione, tecnologia, qualità, efficienza e servizio al cliente, con:

- la ricerca e la produzione di prodotti innovativi con componenti nobili prevalentemente sviluppati in Europa;

- l’acquisizione di società operanti in settori tecnologici di nicchia per completare lo spettro delle tecnologie proprietarie offerte dal Gruppo Danieli;

- la progettazione e fabbricazione di impianti con tecnologie consolidate eseguita nelle fabbriche in Asia, a minor costo ma con la stessa qualità europea, coprendo sia il mercato siderurgico occidentale sia quello asiatico che oggi conta più di metà della produzione mondiale di acciaio.

Tale processo porta nel settore Plant Making ad investimenti nell’ordine di circa 15/20 milioni di euro all’anno per nuove macchine operatrici e aggiornamento del software amministrativo e gestionale, oltre a quelli per la ricerca e l’innovazione che rimangono ancora sostenuti soprattutto per lo sviluppo di nuove tecnologie green per produrre acciaio senza CO2 e con basse emissioni GHG.

Nel settore Steel Making è in avvio un nuovo importante piano d’investimenti che prevede la costruzione di un innovativo Digimelter in ABS a Cargnacco e la sostituzione degli attuali forni elettrici con nuovi forni digitali, dopo aver avviato con successo il nuovo impianto Quality Wire Rod Mill e il nuovo laminatoio sfere che ha permesso ad ABS di allargare la gamma di prodotti di alta qualità grazie all’utilizzo di processi termomeccanici innovativi.

Questi impianti fanno parte del programma “Vision 2.3” di ABS che, come anticipato in premessa, prevede nel medio-lungo termine circa 700 milioni di euro di investimenti con l’obiettivo di portare i volumi di produzione a circa due milioni di tonnellate, con il primato di essere l’unica acciaieria per produzione di acciai di qualità, con un range di prodotti che va dal diametro di 5,5 mm a 500 mm in un unico sito, con tutti i risparmi su Op-Ex e logistica che ciò comporta.

L’obiettivo rimane sempre quello di innalzare la competitività tecnologica di ABS incrementando la qualità e l’efficienza produttiva, con una riduzione del costo di trasformazione e migliorando il servizio, sempre più personalizzato al cliente, razionalizzando e completando la gamma dei prodotti per poter esportare direttamente più del 50% della produzione con l’acquisizione anche di società operative a monte ed a valle della produzione di acciaio e che permettano di verticalizzare la catena di fornitura e quella di distribuzione a completamento delle attività dello Steel Making.

Sono continuate nel periodo le attività volte alla cessione del sito in cui era ubicato il tubificio tedesco ESW Röhrenwerke GmbH, la cui operatività è stata interrotta a fine 2019, con l’obiettivo di completarne la dismissione entro la fine del 2023. Nel periodo si è perfezionata la vendita di alcuni terreni consentendo l’iscrizione di una plusvalenza complessiva di 2,5 milioni di euro, classificata nel conto economico dell’esercizio alla voce “Utile (perdite) da attività destinate alla dismissione” ai sensi del principio contabile internazionale IFRS 5.

L’impianto di ABS Sisak in Croazia ha lavorato con accresciuta efficienza utilizzando il nuovo Digital Melter installato nell’esercizio, che ha permesso di migliorare la performance operativa degli impianti grazie anche all’aumento della capacità del forno elettrico e del nuovo software di gestione digitale Q-MELT completati nella fermata estiva 2022 per aumentare in modo considerevole la produzione billette in coordinamento e sinergia con le attività del nuovo impianto di laminazione per vergella di qualità avviato da ABS SpA in Italia. Purtuttavia, i tempi di fermata che si sono resi necessari per tale installazione e per il guasto del trasformatore elettrico ad inizio 2023 hanno negativamente condizionato i volumi di produzione e comportato la realizzazione di un risultato netto negativo. Ciònonostante, i positivi avanzamenti riscontrati nell’efficienza produttiva e il fabbisogno dell’impianto vergella di ABS che si mantiene sostenuto, fanno ritenere perseguibile nel breve, ed ancor più nel medio termine, un deciso miglioramento dei risultati.

Conflitto russo-ucraino

L’intervento militare russo in Ucraina e le conseguenti sanzioni imposte dagli USA e dalla UE sulla Russia hanno generato nel corso del 2022 e del 2023 un aumento significativo nei costi dei fattori energetici che hanno portato ad un aumento indotto dell’inflazione e dei tassi di interesse in Europa con prezzi insostenibili per gas ed energia utilizzati da ABS Steel Making, che ha potuto mantenere un risultato positivo solo grazie ai contributi istituiti dal governo italiano a favore dei soggetti energivori (con crediti d’imposta attivi per l’anno 2022/2023 e validi fino al 31 dicembre 2023); questi prezzi, se persistenti nel tempo e senza il rinnovo dei contributi potrebbero incidere in modo negativo sulla seconda parte dell’anno 2023.

Nel settore Plant Making attualmente non sono attivi progetti di valore significativo in Ucraina mentre tutti i progetti in corso al 30 giugno 2023 con clienti russi sono di fatto sospesi a fronte dei forti rallentamenti o terminazione per forza maggiore, il portafoglio ordini non comprende più alcun valore per progetti ancora aperti a fronte delle loro basse prospettive di sviluppo futuro (al 30 giugno 2023 i progetti detratti valgono circa 92 milioni di euro mentre al 30 giugno 2022 valevano circa 160 milioni di euro, pari al 3% del portafoglio a tale data).

Pur con le rilevanti incertezze connesse all’attuale contesto geopolitico ed economico, si ritiene che il Gruppo non sia esposto in misura significativa a rischi derivanti dalle proprie attività nei mercati russo ed ucraino e le commesse in corso in tali mercati non presentano un’esposizione crediti rilevante. L’operatività del Gruppo in tali paesi ha subito forti rallentamenti e si è limitata a concludere i progetti avviati prima del conflitto, previo ottenimento di tutte le necessarie autorizzazioni e nel rispetto delle norme sanzionatorie in vigore. Gli ordini per progetti acquisiti ma mai entrati in vigore nei suddetti mercati ammontano a circa 500 milioni di euro e, come detto, sono totalmente esclusi dal portafoglio ordini ed i relativi anticipi già incassati sono esposti in decurtazione della posizione finanziaria netta del gruppo al 30 giugno 2023.

Le attività svolte dal nostro centro di progettazione sito in Ucraina sono al momento sospese in presenza ma procedono da remoto. Peraltro, già prima dell’inizio del conflitto militare con la Russia, il personale lavorava prevalentemente da remoto per le misure di sicurezza poste in essere a causa della pandemia da COVID-19.

Le attività del nostro stabilimento sito in Russia, focalizzate sulla ricambistica sono proseguite nell’esercizio in modo molto ridotto e solo con pochi clienti non sanzionati mentre la società mostra volumi in calo significativo e un risultato in perdita nell’esercizio. Danieli ha iniziato il processo per vendere questa unità produttiva a terzi. Il totale degli attivi di tale società risulta pari a circa 50 milioni di euro relativo al valore degli edifici, capannoni, macchine utensili, giacenze di magazzino presenti in questo sito industriale oltre ai crediti. Come citato in precedenza, alla luce dei rischi di recuperabilità derivati dall’assetto geopolitico attuale, nell’esercizio sono state svalutate interamente le immobilizzazioni materiali per 16,5 milioni di euro. La restante parte degli attivi della controllata, prettamente riferibile al capitale circolante netto, sono considerati recuperabili nelle ordinarie attività operative.

Oltre a quanto già appostato a bilancio in termini di svalutazione, copertura rischi e attualizzazioni, al 30 giugno 2023 sui valori presenti a libro e relativi agli assets industriali e altre attività su specifici progetti in Russia (per un totale di circa 50 milioni di euro), non si identificano ulteriori poste a rischio di recuperabilità negli attivi di Gruppo esposti al mercato e/o clienti russi, e ucraini.

Danieli condanna ogni conflitto in essere e soprattutto quello in corso tra Russia e Ucraina che sta portando in Europa delle gravi conseguenze per distruzioni, perdite di vite umane e perdite economiche che contiamo possano cessare al più presto con una giusta ed equa conclusione.

La Direzione continua con una disamina attenta dei vari riflessi sul Gruppo di tale situazione e del sistema di sanzioni attivato dalla UE, peraltro in continua evoluzione, e si ritiene che il potenziale impatto negativo sarà legato più alle minori opportunità commerciali future con il raffreddamento del mercato russo che ad oneri straordinari sui progetti esistenti, che risultano già adeguatamente coperti e securizzati.

Sintesi della situazione economica consolidata al 30 giugno 2023 ed evoluzione prevedibile della gestione

(*) Il Margine Operativo Lordo (EBITDA) rappresenta l’utile operativo, come risultante dal conto economico consolidato, al lordo degli ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni e delle svalutazioni nette dei crediti.

Il Margine Operativo Lordo (EBITDA) è una misura utilizzata dall’emittente per monitorare e valutare l’andamento del Gruppo Danieli, seppure non definita come misura contabile nell’ambito dei principi IFRS. Conseguentemente il criterio di determinazione di tale grandezza economica potrebbe non essere omogeneo con quello utilizzato da altre entità e pertanto non risultare del tutto comparabile.

Il livello dei ricavi del Gruppo è salito del 13% rispetto a quanto realizzato nello scorso esercizio, con un fatturato in crescita nel settore impianti (Plant Making) ed in calo nel settore acciaio (Steel Making), che mostra volumi di produzione e prezzi medi di vendita inferiori rispetto al 2021/2022 mantenendo comunque una saturazione non piena ma soddisfacente degli impianti grazie anche alla performance di ABS Sisak che ha alimentato di billette il nuovo impianto vergella QWR presso ABS SpA a Pozzuolo del Friuli che ha laminato un prodotto premium di alta qualità soprattutto per il mercato europeo.

L’EBITDA del Gruppo al 30 giugno 2023, pari a 423,9 milioni di euro, è migliorato del 18% circa rispetto al valore dello scorso esercizio, attestandosi ad una marginalità interessante in rapporto al fatturato e garantendo la totale copertura delle ingenti spese di ricerca e sviluppo sostenute nel periodo.

I ricavi per il settore Plant Making risultano allineati con le previsioni d’inizio anno e sono il risultato del rispetto dei programmi di costruzione contrattualmente concordati con i clienti, con un EBITDA di 253,1 milioni di euro, migliore del risultato del periodo 2021/2022 avendo comunque registrato nel periodo accantonamenti a fronte di contestazioni correlate all’avviamento di alcuni impianti innovativi ed alla sospensione di alcuni progetti in Russia e Ucraina.

I ricavi per il settore Steel Making, pur essendo in linea con il budget di inizio anno, presentano una migliore redditività (EBITDA di 170,9 milioni di euro) grazie al buon contributo dei nuovi impianti di laminazione, ormai pienamente operativi. Tale redditività potrà essere mantenuta nel prossimo esercizio solo a fronte di una normalizzazione dei costi energetici che dall’inizio 2023 stanno calando progressivamente con fluttuazioni limitate a fronte del minor uso di gas russoe con prezzi massimi per Mgwh ancora alti ma lontani dai picchi raggiunti durante l’estate 2022.

La produzione venduta nell’esercizio dal settore Steel Making (Gruppo ABS) ha raggiunto circa 1,2 milioni di tonnellate (10% in meno rispetto allo scorso anno), con l’obiettivo di incrementare questi volumi nel prossimo esercizio portando alla massima capacità sia le attività di ABS Sisak in Croazia e i nuovi laminatoi vergella e sfere in ABS SpA.

ABS S.p.A. fornisce prodotti con qualità e tempi di consegna in linea con i migliori produttori a livello mondiale e si pone l’obiettivo di essere il primo operatore in Italia nel settore degli acciai speciali ed entro i primi tre in Europa.

L’esercizio 2022/2023 presenta quindi una redditività operativa consolidata (EBIT) in crescita rispetto allo scorso esercizio pur con alcune penalizzazioni per fattori negativi una tantum legate alle svalutazioni prudenziali legate all’uscita del Gruppo dal mercato russo.

Le performances di entrambi i settori Plant Making (ingegneria e costruzioni impianti) e Steel Making (produzione acciai speciali) ed il mantenimento del portafoglio ordini a buoni livelli fanno prevedere risultati positivi anche per il prossimo esercizio consolidando il trend raggiunto nel 2022/2023.

In particolare, nel settore Plant Making si prevede un risultato operativo migliore nel 2023/2024 con volumi maggiori e miglior margine, sulla base di quanto incluso nel portafoglio ordini con un’equa distribuzione dello stesso nelle principali linee di prodotto (acciaierie, prodotti lunghi e prodotti piani) e in modo omogeneo in tutte le aree geografiche interessate dai nostri progetti ed un miglior contributo alla redditività operativa del Gruppo da parte della Capogruppo Danieli & C Officine Meccaniche S.p.A..

Nel settore Steel Making è atteso un 2023/2024 in crescita nei volumi di produzione, con una maggiore efficienza nei processi produttivi potendo disporre di tre linee di verticalizzazione prodotti: barre, vergella e sfere e con una migliore operatività di ABS Sisak, seppure la variabile energia potrebbe incidere negativamente sia sui volumi che sulla marginalità della produzione.

Grazie agli investimenti fatti in entrambi i settori operativi, il Gruppo Danieli può offrire ai propri clienti prodotti innovativi e più rispettosi dell’ambiente ed un servizio sempre migliore per qualità, prezzo e puntualità di consegna, operando con un’organizzazione volta all’ottimizzazione dei processi aziendali per ridurre gli sprechi, ricercando la massima soddisfazione del cliente.

La gestione della liquidità è proseguita infine nell’esercizio secondo gli usuali principi di investimento a basso rischio e facile realizzo con una migliore remunerazione media sia degli investimenti in euro sia per quelli espressi in divisa estera (essenzialmente in USD).

Il risultato della gestione finanziaria è positivo per 49,6 milioni di euro al lordo dell’allineamento cambi ed inclusivo degli oneri di attualizzazione conteggiati su crediti finanziari con previsione di un pagamento dilazionato oltre il breve termine mentre la gestione cambi risulta negativa per 16 milioni di euro a fronte della svalutazione del dollaro USA rispetto all’euro. La gestione di tesoreria è proseguita in modo efficiente nell’esercizio mantenendo un alto profilo di solvibilità, con una posizione finanziaria netta fortemente positiva a fine periodo, inoltre, l’aspettativa per una sostanziale tenuta dei tassi d’interesse durante il prossimo anno fa prevedere un buon risultato finanziario anche per l’esercizio 2023/2024.

Il totale delle imposte del periodo ammonta a 55,9 milioni di euro (68,1 milioni di euro nell’esercizio precedente), derivante essenzialmente dall’applicazione della fiscalità ordinaria ai risultati delle società consolidate, in parte ridotto dal fatto che il credito d’imposta ricevuto da ABS S.p.A. a supporto della pesante bolletta energetica, contributo venuto meno all’inizio del secondo semestre 2023 risulta esente da imposizione tributaria italiana.

L’utile netto del periodo ammonta a 243,6 milioni di euro, in salita del 11% rispetto ai 218,7 milioni di euro dell’esercizio chiuso al 30 giugno 2022.

Sintesi dei risultati per settore

I risultati, già commentati nel paragrafo precedente, sono di seguito dettagliati per settore di attività:

Ricavi per area geografica

La ripartizione dei ricavi consolidati di Gruppo per area geografica di destinazione, è la seguente:

Per quanto riguarda il settore Plant Making la distribuzione geografica dei ricavi del periodo riflette l’area di destinazione delle vendite legata alle spedizioni effettuate ed include l’avanzamento nelle attività di costruzione degli equipaggiamenti nei nostri stabilimenti e le attività di montaggio ed avviamento svolte nei cantieri presso i siti dei nostri clienti su base mondiale.

I ricavi del settore Steel Making si concentrano invece in Italia e nell’area europea e sono inclusi nell’area geografica Europa dove incidono per il 37% rispetto al valore globale di tale area al 30 giugno 2023, e per il 46% rispetto al valore globale della stessa al 30 giugno 2022.

Sintesi dei dati patrimoniali e finanziari consolidati riclassificati al 30 giugno 2023

(*) Le voci al 30.06.2022 sono state riesposte per effetto del restatement descritto nelle note 5) Attività e passività fiscali per imposte differite e 13) Patrimonio netto, al bilancio consolidato. Il restatement ha riguardato esclusivamente la voce “Attività fiscali per imposte anticipate” con contropartita alla voce “Altre riserve e utili a nuovo.

Il Capitale Netto Investito è leggermente diminuito rispetto all’esercizio precedente e il Capitale d’esercizio si è ridotto, il cash flow generato e la gestione finanziaria del periodo hanno garantito adeguata copertura agli investimenti effettuati in entrambi i settori operativi.

Si ritiene che tale situazione, con un’aspettativa ancora positiva di flussi economici e finanziari nei prossimi esercizi, permetterà al Gruppo un agevole rientro dall’indebitamento verso il sistema bancario che nel periodo si è comunque ridotto pur avendo sostenuto nuovi importanti investimenti, in particolare nel settore Steel Making.

Analisi della posizione finanziaria netta consolidata al 30 giugno 2023

La posizione finanziaria netta si mantiene forte e registra un incremento di 396,2 milioni di euro rispetto al valore al 30 giugno 2022.

La posizione finanziaria netta è stata determinata includendo, tra i “Debiti verso banche ed altre passività finanziarie”, gli anticipi ricevuti da clienti su commesse non operative, pari a 401,6 milioni di euro al 30 giugno 2023 (erano 400,6 milioni di euro al 30 giugno 2022). Tali importi sono iscritti, nello stato patrimoniale consolidato, tra i debiti per lavori in corso ed anticipi da clienti. Al 30 giugno 2023, così come nell’esercizio passato, sono inoltre incluse passività, iscritte nel corso dell’esercizio precedente, relativamente a componenti dilazionate del prezzo per un’acquisizione effettuata in scorsi esercizi per 11,6 milioni di euro.

Si evidenzia che non sono inclusi nella posizione finanziaria netta crediti d’imposta acquisiti da Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. nel corso del 2023 per circa 70 milioni di euro e che saranno utilizzati nel corso dei prossimi quattro anni per compensare in egual maniera oneri d’imposta e contributi dovuti in Italia.

Gli anticipi da clienti su commesse operative, al netto degli anticipi pagati a fornitori, pari al 30 giugno 2023 a 1.049,6 milioni di euro ed al 30 giugno 2022 a 843,9 milioni di euro, sono invece inclusi nel capitale d’esercizio in virtù della loro destinazione al finanziamento delle commesse in corso di lavorazione. I relativi importi sono iscritti, nello stato patrimoniale consolidato, sempre tra i debiti per lavori in corso ed anticipi da clienti.

Si sottolinea come lo schema sopra riportato include tutte le componenti previste per il calcolo della posizione finanziaria netta come indicato nella comunicazione CONSOB nr. 5-21 del 29 aprile 2021 che richiama l’orientamento dell’ESMA 32-382-1138. La voce debiti commerciali e altri debiti non correnti prevista dal già citato orientamento, che presentano una significativa componente di finanziamento implicito o esplicito sono inclusi nella riga “Debiti verso banche e altre passività finanziarie” come sotto esplicitato nel presente paragrafo.

Per il commento relativo alle operazioni c.d. di reverse factor si rimanda alla nota 18) della nota integrativa al bilancio consolidato.

La posizione finanziaria netta si mantiene quindi fortemente positiva al 30 giugno raggiungendo l’importo di 1.602,8 milioni di euro. Tale valore rimane buono ed elevato, influenzato in parte dagli anticipi incassati sui contratti in essere ed in parte legato ad un’attenta gestione finanziaria della produzione su commessa che ha permesso al Gruppo di rimborsare l’indebitamento verso banche a fronte dell’aumento dei tassi (riducendolo in modo significativo) e di finanziare comunque gli importanti investimenti in ricerca e sviluppo nel settore Plant Making e quelli per il nuovo Digital Melter avviato nell’esercizio nel settore Steel Making presso lo stabilimento croato di ABS Sisak.

Il mantenimento di tale livello di cassa permette al Gruppo di affrontare senza tensioni finanziarie le nuove sfide tecnologiche legate alla costruzione di impianti con elevato contenuto innovativo potendo gestire autonomamente ogni spesa straordinaria legata ad eventuali difficoltà tecniche durante l’avviamento degli stessi.

Principali indici finanziari consolidati

(*) al netto degli interessi di sconto

(**) esclusi gli anticipi su commesse non operative e l’indebitamento in applicazione dell’IFRS 16

(***) Gli indici riferiti al periodo chiuso al 30.06.2022, presentato ai fini comparativi, sono stati ricalcolati per effetto del restatement operato nell’esercizio e descritto nella nota 5) Attività e passività fiscali per imposte differite al bilancio consolidato.

Si specifica che gli elementi utilizzati per la predisposizione degli indicatori di performance sopra riportati non sempre costituiscono misure contabili definite nell’ambito dei principi contabili di riferimento del Gruppo.

Conseguentemente, il criterio di determinazione potrebbe non essere omogeneo con quello utilizzato da altre entità e pertanto non risultare del tutto comparabile.

Prospetto delle variazioni della posizione finanziaria netta

Il prospetto delle variazioni della posizione finanziaria netta conferma la capacità del Gruppo di generare con la gestione operativa significativi flussi finanziari d’entrata che nell’esercizio sono stati solo in parte assorbiti dagli esborsi sugli investimenti fatti, con un decremento del capitale di esercizio di 216,2 milioni di euro (34,0 milioni di euro di incremento nell’esercizio precedente). Il flusso finanziario netto della gestione operativa si attesta a 641,9 milioni di euro (267,6 milioni di euro nel periodo precedente) ed ha permesso la copertura finanziaria degli investimenti operativi netti, per 192,7 milioni di euro (69,7 milioni di euro al 30 giugno 2022). Ne risulta un incremento della cassa netta finale, dopo il finanziamento degli investimenti operativi, di 449,2 milioni di euro (197,9 milioni di euro al 30 giugno 2022).

La variazione totale della posizione finanziaria netta, positiva e in crescita per 395,6 milioni di euro, è comprensiva delle uscite per il pagamento dei dividendi avvenuto nel mese di novembre 2022 per 21,4 milioni di euro oltre agli effetti contabili derivanti dall’andamento dei cambi.

Investimenti e attività di ricerca

I principali investimenti in immobilizzazioni materiali ed immateriali del periodo, complessivamente pari a 159,6 milioni di euro, hanno riguardato:

• 80,4 milioni di euro nel settore Steel Making sono prevalentemente legati all’acquisto di nuovi terreni, al completamento del nuovo forno di trattamento acciaio liquido, del nuovo impianto di laminazione sfere e quello per vergella (QWR) che garantiranno maggiore flessibilità, diversificazione ed efficienza nelle lavorazioni siderurgiche allargando la gamma di prodotti offerti con un miglioramento della qualità degli stessi assieme ad un’attenta gestione ambientale di tutte le fasi di lavorazione;

• 79,2 milioni di euro nel settore Plant Making per nuove macchine utensili automatiche installate in Italia e nelle unità produttive estere con l’obiettivo di migliorare l’efficienza ed aumentare la capacità di manufacturing dei nostri impianti.

Durante il periodo il Gruppo ha continuato nello svolgimento dei programmi di ricerca iniziati nei precedenti esercizi, con l’obiettivo di fornire ai nostri clienti impianti con nuove tecnologie, capaci di produzioni qualitativamente superiori con risparmi nei costi dell’investimento (CAPEX) e nei costi di produzione (OPEX). Tale processo ha comportato una spesa del periodo di circa 30 milioni di euro per attività di ricerca dirette ed indirette (sostenuta quasi interamente a servizio del settore Plant Making e pari a circa il 1,5% del fatturato relativo), con la gestione di un volume di progetti innovativi di circa 200 milioni di euro (circa l’8% del fatturato del settore Plant Making ).

Analisi/commento della situazione economico-finanziaria della Capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A.

Sintesi della situazione economica al 30 giugno 2023

(*) Il Margine Operativo Lordo (Ebitda) rappresenta l’utile operativo, come risultante dal conto economico, al lordo degli ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni e delle svalutazioni nette dei crediti.

Il Margine Operativo Lordo (EBITDA) è una misura utilizzata dall’emittente per monitorare e valutare l’andamento della società e del Gruppo Danieli, seppure non definita come misura contabile nell’ambito dei principi IFRS. Conseguentemente il criterio di determinazione di tale grandezza economica potrebbe non essere omogeneo con quello utilizzato da altre entità e pertanto non risultare del tutto comparabile.

Il livello dei ricavi dell’esercizio è superiore del 36% rispetto a quello dell’esercizio precedente, con un margine operativo lordo positivo per il periodo migliore rispetto a quello dello scorso anno.

L’esercizio mostra un risultato operativo positivo, in miglioramento rispetto lo scorso esercizio, pur avendo subito alcuni costi maggiorati per i trasporti ed assorbito il mancato avanzamento di alcuni importanti ordini con clienti russi e ucraini fermati dalle sanzioni UE mentre si è avuto un regolare sviluppo degli altri progetti senza oneri imprevisti aggiuntivi. La gestione finanziaria complessiva è stata positiva ed include 38,2 milioni di euro per dividendi incassati dalla sub-holding lussemburghese Industrielle Beteiligung SA avendo anche sofferto nel periodo di una gestione cambi negativa a fronte di un allineamento cambi passivo a fine esercizio dei crediti, debiti e delle altre attività finanziarie espressi in dollari USA.

La gestione della cassa è proseguita in modo attento, permettendo la copertura finanziaria degli investimenti fatti e mantenendo ragionevoli tempi di pagamento ai subfornitori con un significativo miglioramento nella posizione finanziaria netta a fine esercizio.

L’esercizio chiude in utile per 41,2 milioni di euro, rispetto all’utile per 29,8 milioni di euro al 30 giugno 2022, al netto del carico fiscale legato alla composizione della relativa base imponibile.

Sintesi dei dati patrimoniali e finanziari riclassificati al 30 giugno 2023

Il Capitale netto investito si riduce rispetto allo scorso esercizio riflettendo la variazione del capitale di esercizio derivante sia dalla dinamica di incasso ed assorbimento degli anticipi ricevuti da committenti su commesse in corso di esecuzione che da una sostanziale stabilità delle altre componenti del capitale d’esercizio (crediti commerciali, rimanenze e debiti commerciali).

La posizione finanziaria netta al 30 giugno 2023, positiva per (84,0) milioni di euro, è stata determinata includendo i crediti e debiti finanziari verso le società del Gruppo.

Analisi della posizione finanziaria netta al 30 giugno 2023

(*) La posizione finanziaria netta ammonterebbe a circa 158 milioni di euro considerando il valore del finanziamento non corrente di 75 milioni di euro erogato a favore della controllata ABS SpA.

La posizione finanziaria netta include, tra i “Debiti verso banche ed altre passività finanziarie”, un importo di 42.369 migliaia di euro di anticipi ricevuti da clienti su commesse non operative (al 30 giugno 2022 erano 96.288 migliaia di euro). Tali importi sono iscritti, nello stato patrimoniale, tra le altre passività correnti, nella voce debiti per lavori in corso ed anticipi da clienti.

Gli anticipi da clienti su commesse operative, ivi compresi quelli da società del Gruppo, pari rispettivamente a 691,7 milioni di euro al 30 giugno 2023 ed a 457,5 milioni di euro al 30 giugno 2022, sono inclusi nel capitale d’esercizio in virtù della loro destinazione al finanziamento delle commesse in corso di lavorazione. Tali importi sono iscritti, nello stato patrimoniale, pure tra i debiti per lavori in corso ed anticipi da clienti.

La posizione finanziaria netta al 30 giugno 2023 è positiva per (84,0) milioni di euro con una variazione positiva di 186,4 milioni di euro rispetto all’esercizio precedente; si prevede un ulteriore miglioramento di tale posizione nel prossimo esercizio grazie al flusso di incassi previsto nel corso dell’esercizio 2023/2024.

Nell’esercizio il flusso finanziario netto derivante dalla gestione operativa ha consentuto alla Capogruppo di finanziare gli investimente e il rimborso di una quota rilevante dell’indebitamento. Nel 2023 inoltre la Capogruppo ha sottoscritto un importante finanziamento con la Banca Europea per gli Investimenti, a fronte di un piano pluriennale di sviluppo che riguarderà principalmente il settore Steel Making. A fine periodo, la Società ha ottenuto l’erogazione di 153 milioni di euro, iscritti nella posizione finanziaria netta tra i finanziamenti bancari non correnti, che sono stati già in parte trasferiti alla controllata ABS a supporto degli investimenti che la riguardano.

Si evidenzia che il mantenimento di un adeguato livello di cassa lorda permette alla Società di affrontare in modo adeguato le sfide tecnologiche legate alla fornitura ed avviamento di impianti innovativi con la possibilità di affrontare autonomamente ogni spesa straordinaria legata ad eventuali difficoltà tecniche.

Si ricorda che la posizione finanziaria netta della Capogruppo esposta in coerenza all’orientamento ESMA 32-382-1138 non include crediti finanziari non correnti per 75 milioni di euro verso la controllata ABS SpA. Parte del finanziamento erogato alla Società dalla Banca Europea per gli Investimenti è stato destinato alla controllata ABS SpA tramite questo finanziamento infragruppo in quanto finalizzato al finanziamento di importanti CAPEX di questa, come descritto nei paragrafi precedenti.

Principali indici finanziari

(*) al netto degli interessi di sconto

(**) esclusi gli anticipi su commesse non operative e l’indebitamento in applicazione dell’IFRS 16

Si specifica che gli elementi utilizzati per la predisposizione degli indicatori di performance sopra riportati non sempre costituiscono misure contabili definite nell’ambito dei principi contabili di riferimento della Società. Conseguentemente, il criterio di determinazione di tali indici potrebbe non essere omogeneo con quello utilizzato da altre entità e pertanto non risultare del tutto comparabile.

Gestione dei rischi d’impresa

Il Gruppo Danieli effettua un continuo monitoraggio dei rischi d’impresa per tutte le funzioni aziendali operando un’attenta gestione secondo le metodologie ed i principi del Risk Management per identificare, ridurre ed eliminare gli stessi, tutelando in modo efficace la salvaguardia dei diritti degli azionisti.

In considerazione della diversa operatività tra il settore Plant Making e quello Steel Making e degli specifici profili di rischio propri dei singoli processi produttivi, il Consiglio di Amministrazione definisce la natura e il livello di rischio compatibile con gli obiettivi strategici a breve e medio lungo termine per il Gruppo.

Le linee guida identificate centralmente risultano valide per entrambi i settori operativi del Gruppo Danieli ( Plant Making e Steel Making ) e sono applicate con l’obiettivo di uniformare e coordinare le policy di gruppo.

I principali rischi industriali monitorati dal Gruppo Danieli sono i seguenti:

- rischi connessi alle condizioni generali dell’economia;

- rischi connessi al Covid-19;

- rischi connessi alle condizioni del mercato di riferimento;

- rischi connessi al prezzo delle commodities (energia e materie prime), alla cancellazione delle commesse ed ai rapporti con i fornitori;

- rischi legati al climate change e alla politica ambientale adottata;

- rischi legati alle risorse umane, alla Salute e Sicurezza dei lavoratori;

- rischi legati alla sicurezza informatica;

- rischi legati alla compliance, management e fiscale.

Per le informazioni sui rischi finanziari si rimanda al paragrafo “Gestione dei rischi finanziari” riportato nelle “Note Illustrative” al bilancio consolidato.

RISCHI PRINCIPALI		AZIONI MITIGANTI
Rischi connessi alle condizioni generali dell’economia	Nell’esercizio chiuso al 30 giugno 2023 i mercati finanziari sono stati caratterizzati da una forte ripresa dei tassi d’interesse con una svalutazione del cambio USD rispetto all’Euro di circa il 3% rispetto al 30 giugno 2022 mentre l’andamento dell’economia reale su base globale ha risentito degli effetti dell’inflazione indotta principalmente dall’aumento del costo del gas. Nel primo semestre 2023 si è concretizzata la riduzione del costo dei fattori energetici assieme ad una prospettiva di allentamento dei tassi d’interesse a partire da fine anno. Le politiche monetarie attuate dalle banche centrali dei principali paesi industrializzati hanno permesso comunque agli Stati di garantire anche nel corso del 2022/2023 un supporto alle industrie già colpite dagli effetti del COVID-19 puntando ora a rinnovati programmi di innovazione e decarbonizzazione delle attività produttive a livello mondiale. Il mercato del credito bancario appare in evoluzione soprattutto nell’area USA, con possibili evoluzioni positive durante il 2023/2024 seppure non risultino facilmente prevedibili gli effetti su tale scenario macroeconomico del conflitto russo-ucraino ancora in corso.	La situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo Danieli continua a rimanere solida, equilibrata e diversificata per settori e linee di prodotto rimanendo comunque influenzata dalle diverse situazioni macroeconomiche dei mercati di riferimento in tutti gli scenari geografici mondiali. Tale solidità rappresenta un elemento di mitigazione del rischio connesso all’attuale contesto macroeconomico che consente al Gruppo di affrontare con ragionevole serenità le sfide che detto contesto comporta. Peraltro, la prospettata evoluzione favorevole del contesto macroeconomico nel 2023/2024 potrebbe condizionare positivamente le strategie e le prospettive del Gruppo Danieli, in particolare, per il settore Steel Making più sensibile alle variazioni di breve periodo. Il settore Plant Making che opera nelle commesse pluriennali, permette invece una pianificazione della produzione a lungo termine riducendo così gli impatti di breve periodo derivanti dalla volatilità del mercato. Il rallentamento economico legato agli effetti pandemici del COVID-19 si è progressivamente annullato nel corso del 2022 potendo accompagnarsi ora per il 2023 alla spinta economica generata dai piani green di sviluppo sostenibile lanciati da UE, Cina ed USA a supporto di una produzione a minor impatto ambientale, generando effetti positivi per tutti i settori economici, compresi quelli legati all’acciaio su un orizzonte temporale di almeno due anni. Relativamente al conflitto russo-ucraino si rimanda al paragrafo dedicato.
Rischi connessi alle condizioni del mercato di riferimento	Tale rischio consiste nella possibilità che il mercato non richieda più i prodotti Danieli sia per aspetti tecnologici sia per problemi finanziari.	La continua attenzione prestata dal Gruppo Danieli alla ricerca e sviluppo di nuove soluzioni da proporre ai clienti per promuovere una produzione eco-sostenibile ed operare con sempre maggiore efficienza produttiva, costituisce un elemento di forza della nostra attività. La direzione a livello di Gruppo presidia con continuità questi aspetti in modo da preservare la posizione di leadership sul mercato. Le realtà industriali del Gruppo Danieli sono certificate secondo le norme internazionali ISO 140001 e ISO 9001 ed inoltre svolgono un processo continuo di individuazione, gestione e mitigazione del rischio prezzo che possa generare un impatto economico sull’attività del Gruppo: • nel settore Plant Making vengono costantemente monitorati gli acquisti dei componenti utilizzati negli impianti che si qualificano come strategici sia per la loro natura sia nel caso di lunghi tempi di consegna, ordinandoli all’entrata in vigore delle commesse per fissare subito i prezzi evitando fluttuazioni impreviste del mercato; • nel settore Steel Making si opera un’attenta pianificazione negli approvvigionamenti di rottame, ferroleghe ed energia, correlando acquisti e produzione con gli ordini di vendita ricevuti dai clienti al fine di ridurre eventuali sbilanci di prezzo tra acquisti e vendite.
Rischi connessi al prezzo delle commodities, alla cancellazione delle commesse ed ai rapporti con i fornitori	Il risultato del Gruppo Danieli può essere influenzato sensibilmente dalla variabilità dei prezzi delle commodities, soprattutto nel settore Steel Making ma anche nel Plant Making nella misura in cui esse rappresentano un costo rilevante associato alla realizzazione delle commesse.	La direzione a livello di Gruppo svolge un processo continuo di individuazione, gestione e mitigazione dei rischi prezzi e di quelli di compliance, commerciali e reputazionali correlati a carenze nella prequalifica o nella performance di fornitori al fine di evitare che gli stessi possano rivelarsi tecnicamente e qualitativamente non adeguati. Relativamente al settore Steel Making viene fatta una gestione attenta sugli acquisti di tutti i componenti produttivi soggetti a possibili fluttuazioni inattese (energia, elettrodi, etc.) e la struttura dei prezzi di vendita comprende una componente variabile correlata all’andamento del prezzo del rottame e delle ferroleghe, di fatto limitando in modo sostanziale il rischio legato alla fluttuazione del prezzo delle commodities. Il brusco e severo incremento delle quotazioni del gas sperimentato nel 2022 e il correlato costo dell’energia, ha tuttavia comportato tensioni sul mercato e difficoltà nel processo di formazione dei prezzi rendendo evidente la necessità di un intervento coordinato delle autorità europee di controllo per definire dei tetti alle quotazioni. La domanda si sta mantenendo comunque buona e, seppure con qualche slittamento temporale, si prevede di essere in grado, come avvenuto nell’anno, di trasferire i maggiori costi energetici sui prezzi di vendita, allentando la pressione sui margini di vendita. Con riferimento al settore Plant Making, la gestione di ogni progetto viene sempre strutturata per allineare la “curva degli esborsi” sotto la “curva degli incassi” quanto meno per limitare, in caso di revoca/cancellazione della commessa, situazioni di squilibrio finanziario; inoltre, su alcuni progetti particolari per tipologia e area geografica, vengono attivate idonee coperture assicurative o finanziarie per garantire sempre la continuità del progetto. Il Gruppo Danieli è presente su più mercati a livello mondiale ed operando prevalentemente su commessa attua per ogni singolo contratto una politica di gestione della volatilità dei prezzi delle sub-forniture negoziando, sin dal momento dell’entrata in vigore delle commesse, gli ordini con consegne superiori a sei-otto mesi potendo comunque contare su una significativa capacità propria di manufacturing ben dislocata worldwide, garantita dalle sue fabbriche dislocate in Italia, Thailandia, India, Russia, Austria e Cina.
Rischi legati al climate change e alla politica ambientale adottata	I Paesi e le aziende di tutto il mondo sono chiamati a valutare con consapevolezza e gestire i rischi legati al climate change. Le attività aziendali sono soggette, inoltre, a molteplici norme e regolamenti nazionali e sovranazionali in materia di salvaguardia dell’ambiente.	Il rischio derivante dal climate change è duplice: • un rischio fisico, ovvero che gli asset aziendali possano essere interessati da eventi naturali (alluvioni, siccità, innalzamento dei mari, incendi) generati dagli effetti collaterali dell’innalzamento delle temperature e • un rischio di transizione, correlato agli effetti economici e di evoluzione tecnologica necessari per passare dalla situazione attuale alla nuova situazione target (con conseguente impatto reputazionale dell’azienda, sulla finanza, la produzione e il mutamento del mercato, etc.). Danieli si sta organizzando per adeguare la sua comunicazione alla più recente normativa europea che prevede di identificare e mettere a disposizione del pubblico in maniera trasparente impatti positivi o negativi, attuali o potenziali, dal punto di vista sociale e ambientale, e che possano scaturire dal perseguimento degli obiettivi strategici aziendali. Inoltre, Danieli ha istituito nel mese di dicembre 2022 un nuovo istituto societario: il Comitato Rischi e Sostenibilità per garantire maggior presidio sui rischi legati al cambiamento climatico con figure indipendenti e specializzate nel campo della Sostenibilità e degli Investimenti finanziari che fanno parte di questo comitato consultivo ristretto. Peraltro si sottolinea che sin dal 2019 Danieli aveva presentato i suoi obiettivi di decarbonizzazione ottenendo una validazione indipendente science-based con un target di riduzione delle emissioni allineate a una traiettoria Well Below 2°C. Nel 2022 Danieli ha aderito per la seconda volta al programma promosso da Science Based Target Initiative (SBTi) ottenendo nuovamente la validazione dei target di breve termine allineati alla nuova traiettoria di 1.5°C e quelli di lungo termine secondo il nuovo Net Zero Standard, classificandosi tra le primissime realtà ad ottenere questi traguardi. Danieli, nei primi mesi del 2022, è stata riconosciuta per la seconda volta consecutiva Supplier Engagement Leader (rating A) da Carbon Disclosure Project (CDP) per l’impegno nelle iniziative di riduzione delle emissioni per mitigare il Climate Change verso un’economia de-carbonizzata ed una produzione sostenibile di acciaio che coinvolga eticamente nel processo tutta la Supply Chain riferibile. In più, a fine 2022 per la seconda volta consecutiva la Danieli è anche rientrata nella fascia di Leadership per il Climate Change (rating A-) grazie alle politiche ambientali, alla comunicazione efficace delle misurazioni delle emissioni ed alla strategia di gestione dei rischi e opportunità associati agli effetti del cambiamento climatico, in un contesto in cui molte altre realtà aziendali sono state, invece, declassate da CDP a fronte di richieste di rendicontazione sempre più ambiziose e dettagliate. Dal 2020 Danieli aderisce al progetto United Nations Global Compact (UNGC) confermando il proprio impegno e la necessità comune nel promuovere e raggiungere i 17 obiettivi di sostenibilità (SDGs) promossi dalle Nazioni Unite. A fine 2022 Danieli ha rinnovato l’adesione all’iniziativa inviando la Communication on Progress (COP) per l’anno 2022. Danieli ha pubblicato i propri progressi nei confronti dei target sostenibili ESG dell’ONU usualmente indicati come Sustainable Development Goals (SDGs). Nel mese di novembre 2022 si è tenuta la COP27 a Sharm el-Sheikh in Egitto dove, rispetto ai precedenti vertici, il contesto è divenuto più ampio e l’emergenza climatica si è imposta tra le priorità globali a livello mondiale. Viene richiesta una maggiore cooperazione tra stati per limitare l’aumento delle temperature a 1,5°C entro il 2030 riducendo le emissioni di almeno il 43% rispetto ai dati del 2019. Pertanto, in vista della prossima COP28 di Dubai è stato richiesto ai paesi partecipanti di investire maggiori risorse per rivoluzionare l’intera struttura economica in quanto gli attuali impegni di decarbonizzazione non sono sufficienti e porterebbero ad una riduzione delle emissioni nel 2030 di solo il 0,3% rispetto il 2019 fallendo totalmente il target di aumento della temperatura media globale a 1,5°. Per mitigare tale rischio, il Gruppo si sta adoperando a ridurre le emissioni di gas a effetto serra (GHG) sostenendo l’utilizzo di energie rinnovabili e sviluppando nuove tecnologie per ridurre i consumi sia nel settore Steel Making che nel settore Plant Making dove la ricerca di nuove soluzioni tecnologiche è di vitale importanza per poter essere concorrenziali sul mercato. Ma al contempo l’obiettivo è anche adattarsi al climate change per poter anticiparne gli effetti negativi ricorrendo a misure adeguate e prevenire o ridurre al minimo i danni che ne possono derivare. Si segnala che per il settore Steel Making è stata adottata una politica in materia ambientale in grado di rispettare, ed anche innalzare, gli standards richiesti dalla normativa vigente. Il settore Steel Making di Danieli produce acciaio in modo sostenibile e opera per mantenere un miglioramento costante delle prestazioni ambientali dei processi e dei prodotti conservando un focus importante sugli aspetti sociali della gestione. L’acciaieria ABS ha ricevuto il parere favorevole al rilascio dell’autorizzazione integrata AIA, e prosegue la produzione di Ecogravel (materiale certificato CE che risulta, in ottica di economia circolare, un ottimo sostituto dei materiali di cava utilizzati per i sottofondi stradali e lavori civili), confermando la validità di questa iniziativa. Anche nel settore Plant Making l’evoluzione della politica ambientale viene vista come un’opportunità piuttosto che un rischio: è appunto con l’evoluzione di regolamenti e prescrizioni più stringenti che vengono applicati concetti quali SustSteel e GreenSteel con cui l’azienda esplora nuovi mercati favorendo le tecnologie sviluppate internamente ed i propri impianti innovativi che utilizzano tecnologia di riduzione diretta (DRI) e forni elettrici digitali (Digital Melter). Danieli è leader a livello mondiale per offrire impianti che producano acciaio senza uso di carbone e con emissioni molto contenute di CO2. L’impatto è che la transizione ecologica resasi necessaria globalmente rappresenta per Danieli un’opportunità di mercato per l’offerta di impianti che, anche grazie alle nuove tecnologie brevettate, hanno una limitata impronta carbonica. Già dal 2020 era stato creato il nuovo dipartimento Dan Green, ubicato presso il centro ricerche Danieli. Questo mira a ricercare soluzioni sempre più innovative con bassissimo impatto ambientale. Dal 2021, gli specialisti collaborano insieme alle altre linee di prodotto Danieli per la verifica e calcolo delle emissioni degli impianti Danieli e ne ottengono con cadenza annuale la certificazione di Scope 3 da parte di una external assurance ufficiale, ad oggi già per il terzo anno fiscale consecutivo. Ciò ha contribuito a offrire un know-how certificato ai clienti i quali possono monitorare l’aspetto ambientale con affidabilità e a diffondere trasversalmente nel Gruppo concetti di carbon footprint in ottica di LCA (Life Cycle Analysis).
Rischi legati alle risorse umane, alla Salute e Sicurezza dei lavoratori	Il Gruppo ha identificato il rischio di mancata valorizzazione del capitale umano e di carente gestione dei processi volti al presidio della salute e della sicurezza sul luogo del lavoro.	Nell’ambito delle attività sulle risorse umane il Gruppo si è operato sia per gestire il normale turnover (con un miglioramento della scolarità ed una riduzione dell’età media dei dipendenti), ma pure adeguando l’organico alle esigenze di mercato legate alla razionalizzazione delle attività in Italia e nelle altre unità operative in Europa e nel South East Asia, gestendo i turni di lavoro in modo da adeguarli al livello attuale della domanda. Continua inoltre l’attività per formare e motivare i manager esecutivi per garantire efficienza e continuità operativa in un contesto di mercato difficile a seguito della riduzione generalizzata dei consumi. Si è operato per mitigare, specialmente in ABS, ma anche in tutte le altre società del Gruppo, i rischi di infortunio con adeguate politiche di gestione e manutenzione preventiva degli impianti volte al perseguimento di livelli di sicurezza in linea con le migliori pratiche industriali, ricorrendo pure al mercato assicurativo per garantire un alto profilo di protezione delle proprie strutture anche in caso di interruzione di attività, contro i rischi verso terzi e/o nell’ambito della responsabilità degli amministratori verso gli azionisti/creditori. La Compliance salute e sicurezza presso le unità produttive ed i cantieri rappresentano i maggiori ambiti operativi dove l’azienda ha sviluppato procedure e processi di mitigazione sistematica dei rischi correlati.
Rischi legati alla sicurezza informatica	Il Gruppo ha mappato i rischi di cyber security legati alla gestione dei processi informatici utilizzati nelle attività operative e quelle gestionali.	Il tema del rischio informatico è stato approfondito con l’ausilio della società di consulenza esterna Accenture individuata dal Gruppo per l’implementazione di programma volto all’innalzamento della cybersecurity dopo aver svolto uno specifico assessment individuando gli ambiti di intervento e definendo una roadmap con un orizzonte temporale di 36 mesi e l’impiego di circa 45 figure full time dedicate alla prevenzione dei rischi hardware nel Gruppo. Le tempistiche di intervento definite nella roadmap sviluppata con l’ausilio di Accenture sono coerenti con l’indice di rischio delle criticità rilevate. L’attenzione posta all’argomento è massima e la funzione a presidio del cyber risk opera con grande flessibilità di intervento potendo disporre di un budget economico annuale significativo essendo la materia in continua evoluzione. Il Gruppo si avvale di molti strumenti (software ma anche hardware) atti a mitigare i rischi ed esternalizza alcune attività a società terze al Gruppo, specializzate nella ricerca, la pronta individuazione e la verifica di comportamenti anomali predisponendo report periodici sottoposti all’attenzione del CEO. I prossimi mesi / anni vedranno il Gruppo implementare un sistema NAC (Network Access Controll) sempre più perfezionato atto ad impedire l’accesso alla rete di Gruppo mediante dispositivi esterni.
Rischi legati alla compliance, management e fiscale	Il Gruppo è soggetto al rischio di frodi o attività illecite.	In ambito della Corporate Governance aziendale il Gruppo si è dotato di protocolli, procedure e prassi operative per prevenire il rischio di corruzione e antiriciclaggio definendo le linee guida di comportamento ed i presidi di controllo dei processi attivi e passivi potenzialmente coinvolti (sia nel processo di vendita e nel procurement) in conformità alle best practice internazionali. Nell’ambito dei rischi fiscali si fa presente che la Capogruppo ha chiuso con dichiarazioni integrative e in adesione tutti i rilievi sino ad oggi contestati (rimangono aperte solo piccole posizioni di valore non significativo). Rimane ancora pendente al 30 giugno un contenzioso fiscale aperto tra l’amministrazione algerina e la capogruppo, peraltro debitamente coperto dai fondi rischi appostati dalla Società. La verifica fiscale svolta in ABS, i cui esiti non sono ancora definiti, si ritiene non porterà ad esborsi significativi per la società. È stato chiuso in via conciliativa anche il contenzioso fiscale pendente in appello tra la Capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. e l’Agenzia delle Entrate di Trieste in merito alla contestazione di asserita inesistenza di alcuni costi sostenuti in cantieri esteri, per la quale la Società aveva già ottenuto nel 2019 una sentenza totalmente a favore emessa dalla Commissione Tributaria Provinciale di Trieste che aveva dichiarato il corretto operato della Società. Sugli stessi rilievi in data 26 febbraio 2021 la Corte di Appello di Trieste si era già pronunciata con sentenza di assoluzione divenuta definitiva a fine 2021 del Presidente, del Dirigente Preposto e di altri ex dirigenti del Gruppo dal reato di utilizzo di fatture per operazioni ritenute “inesistenti” e di quello di omessa presentazione della dichiarazione da parte delle consociate lussemburghesi ritenute “esterovestite” sulla base del presupposto che “il fatto non sussiste”.

Operazioni atipiche e/o inusuali

Non si evidenziano nell’esercizio operazioni atipiche e/o inusuali significative.

Azioni proprie in portafoglio

Al 30 giugno 2023 sono detenute n. 3.333.192 azioni ordinarie e n. 3.953.863 azioni di risparmio, del valore nominale di 1 euro pari ad un valore nominale complessivo di 7.287 migliaia di euro ( 8,96% del capitale sociale). Nel corso dell’esercizio, sono sttae acquistate n. 77.589 azioni ordinarie.

Sedi secondarie

Ai sensi dell’art. 2428 del Codice Civile la Capogruppo dichiara di non avere sedi secondarie.

Attività di direzione e coordinamento

Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di società o enti e definisce in piena autonomia i propri indirizzi strategici generali ed operativi.

Ai sensi dell’art. 2497 bis del Codice Civile le società italiane controllate direttamente ed indirettamente, salvo casi particolari, hanno individuato la Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. quale soggetto che esercita l’attività di direzione e coordinamento. Tale attività consiste nell’indicazione degli indirizzi strategici generali ed operativi di Gruppo e si concretizza nella definizione ed adeguamento del sistema di controllo interno e del modello di governance e degli assetti societari, nell’emanazione di un Codice di Condotta adottato a livello di Gruppo e nell’elaborazione delle politiche generali di gestione delle risorse umane e finanziarie, di approvvigionamento dei fattori produttivi e di marketing e comunicazione.

Quanto sopra consente alle società controllate, che rimangono pienamente depositarie della propria autonomia gestionale ed operativa, di realizzare economie di scala avvalendosi di professionalità e prestazioni specialistiche con crescenti livelli qualitativi e di concentrare le proprie risorse nella gestione del core business.

Attestazione di cui all’art. 2.6.2 del Regolamento di Borsa

Ai sensi dell’art. 2.6.2 del Regolamento di Borsa, in adeguamento alle condizioni previste dall’art. 36 del Regolamento Consob 16191/2007, la società in qualità di controllante di società costituite e regolate dalla legge di Stati non appartenenti all’Unione Europea, dichiara:

1. di aver messo a disposizione del pubblico (con le modalità indicate nelle disposizioni di cui alla parte III, titolo II, capo II, sezione V del regolamento adottato dalla Consob con delibera n. 11971 del 1999 e successive modificazioni) le situazioni contabili delle società controllate predisposte ai fini della redazione del presente bilancio consolidato, comprendenti almeno lo stato patrimoniale ed il conto economico;

2. di aver acquisito dalle controllate lo statuto e la composizione ed i poteri degli organi sociali;

3. di aver accertato che le società controllate dispongono di un sistema amministrativo/contabile idoneo a far pervenire regolarmente alla direzione ed al revisore della società controllante i dati economici, patrimoniali e finanziari necessari per la redazione del bilancio consolidato.

Governance

La “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari” (di seguito la Relazione) prevista dall’art. 123-bis del decreto legislativo n. 58/1998 (TUF) è predisposta quale documento autonomo approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 26 settembre 2023, pubblicato sul meccanismo di stoccaggio autorizzato SDIR & STORAGE www.emarketstorage.com e sul sito internet della società www.danieli.com nella sezione “Investors – Corporate documents”.

La Relazione è stata redatta condividendo lo spirito di trasparenza e correttezza ispirato dal Codice di Autodisciplina delle Società Quotate emanato dalla Borsa Italiana S.p.A., pur avendo la società, sin dal 2010, assunto la decisione di non proseguire nella sua adesione.

Nella Relazione è fornito un quadro generale e completo sul sistema di governo societario adottato: sono illustrati il profilo della Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. e i principi ai quali essa si ispira; riporta le informazioni sugli assetti proprietari e sulle principali pratiche di governance applicate, ivi incluse le principali caratteristiche del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi; contiene una descrizione del funzionamento e della composizione degli organi di amministrazione e controllo e dei loro comitati, loro ruoli e competenze.

Sono inoltre rappresentate le procedure adottate in relazione alle operazioni con interessi degli amministratori e sindaci e operazioni con parti correlate, il cui Regolamento è consultabile sul sito internet della società nella sezione “Investors – Corporate documents”, nonché la politica di comunicazione nei confronti degli investitori istituzionali e degli azionisti e il trattamento delle informazioni societarie. I valori ed i criteri utilizzati per la determinazione dei compensi degli amministratori sono illustrati nella “Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti 2022”, predisposta in adempimento agli obblighi previsti dall’art. 123-ter del decreto legislativo n. 58/1998 e all’art.84-quater del Regolamento Emittenti Consob e pubblicata nella sezione “Investors – Corporate documents” del sito internet della società.

La Società di revisione incaricata per il novennio 1.7.2019-30.06.2028 è la Deloitte & Touche S.p.A., nominata dall’assemblea degli azionisti del 26 ottobre 2018.

I compensi corrisposti alla società di revisione sono quelli deliberati dall’assemblea del 26 ottobre 2018; adeguati per tenere conto dell’inflazione, solo in casi specifici, quali nuove acquisizioni o cessioni, possono essere soggetti a revisione.

Per la revisione del bilancio al 30 giugno 2023 il corrispettivo consolidato complessivamente maturato da Deloitte & Touche S.p.A. e dal suo network per l’attività di revisione contabile e legale è stato di 1.113 migliaia di euro. Allo stesso network, per altre attività di revisione ed attività di consulenza, sono stati riconosciuti nell’esercizio 168 migliaia di euro.

Remunerazione

La politica in materia di remunerazione della società prevede un compenso fisso per i membri del Consiglio di Amministrazione, salvo eventuali Bonus Straordinari per gli Amministratori Delegati a fronte di obiettivi ben definiti da approvarsi dal Consiglio di Amministrazione mentre prevede, per i dirigenti con responsabilità strategiche, una remunerazione in parte fissa con una componente variabile aggiuntiva (secondo un Management By Objectives) correlata ai risultati raggiunti rispetto a obiettivi concordati in via preventiva (legati al raggiungimento di target economico/finanziari ma pure di governance e sostenibilità), che non supera comunque il 30% della retribuzione.

In considerazione delle dimensioni del Gruppo e della sua struttura operativa non si è previsto l’uso di un Comitato per le Remunerazioni dedicato a regolare tale materia, assegnando invece tale compito alla Direzione delle Risorse Umane con l’ausilio, ove necessario, del Comitato Esecutivo quale organo operativo più snello ed efficiente (per maggiori dettagli vedi la Relazione sulla Remunerazione approvata dal Consiglio di Amministrazione del 26 settembre 2023).

Fatti avvenuti dopo la fine dell’esercizio

La gestione aziendale è proseguita senza evidenziare ulteriori fatti di particolare rilievo dopo il 30 giugno 2023 con un mercato mondiale dell’acciaio ancora ricettivo e senza l’emersione di fattori negativi significativi.

L’allineamento delle poste in valuta al cambio del 26 settembre 2023 avrebbe comportato una variazione positiva pari a circa 15 milioni di euro nelle differenze cambio non realizzate dell’esercizio rispetto a quanto contabilizzato considerando il cambio puntuale del 30 giugno 2023.

Si segnala che nel corso del mese di luglio 2023 è stato formalizzata l’acquisizione da parte della controllata ABS della società Rott-Ferr. S.r.l., attiva nel settore della gestione del rottame ferroso, consentendo di integrale a monte la catena del valore.

La controllata Findan S.p.A. ha sottoscritto l’accordo per acquisire il controllo dell’attuale collegata Telefriuli S.p.A. nel corso del mese di agosto 2023, attiva nel settore dell’editoria, pubblicità e trasmissioni radio-televisive.

Inoltre, la Capogruppo ha provveduto nel mese di luglio 2023 ad acquistare ulteriori crediti d’imposta per 13,1 milioni di euro che si prevede saranno utilizzati nell’arco del medio termine.

Ad eccezione di quanto indicato, non vi sono stati altri eventi occorsi in data successiva al 30 giugno 2023 che avrebbero potuto avere un impatto sulla situazione patrimoniale finanziaria ed economica come risulta dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dal Conto Economico Complessivo a tale data, o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio consolidato ed a quello d’esercizio.

Evoluzione prevedibile della gestione

Riteniamo che, nella seconda metà del 2023, l’economia mondiale mostrerà un livello di crescita ancora positivo per effetto del consolidamento generale della ripresa con un raffreddamento in USA ed UE ma un miglioramento in Asia entro fine anno e poi, nel 2024, pure in tutto il resto del mondo.

I nuovi equilibri mondiali che si stanno formando in conseguenza del conflitto russo-ucraino stanno portando ad un’inedita geografia economica e dei correlati commerci internazionali su due blocchi contrapposti e paralleli, con un’accelerazione nel processo di crescita economica ma con minori interrelazioni tra Asia ed i paesi occidentali soprattutto per i settori strategici della manifattura e dell’acciaio, che rimagono strategici per entrambi a supporto dello sviluppo delle infrastrutture e dell’industria metalmeccanica.

Le previsioni circa il consumo di acciaio nel 2023 e 2024 rimangono sostenute in termini assoluti con una leggera ripresa in Asia ed una produzione costante negli altri paesi, in parte condizionati dall’incremento della richiesta a supporto del processo di de-carbonizzazione dell’industria.

Si conferma la tendenza mondiale, per i principali players del mercato dei metalli, ad effettuare investimenti mirati per migliorare l’efficienza produttiva partendo con il processo di de-carbonizzazione nella produzione di acciaio e puntando sempre a prodotti di qualità, anche migrando la produzione in paesi dove il package di competitività generale (inclusa anche la presenza di domanda interna, energia, minerale e trasporti), possa garantire una maggiore economicità di produzione, con buone opportunità di nuovi ordini nel settore impiantistico da aggiungersi all’attuale portafoglio ordini di Danieli.

Sulla base di queste premesse, si prevede che il gruppo Danieli potrà avere nel prossimo esercizio un andamento stabile e positivo per il settore ingegneria e costruzione impianti, mentre nel settore acciaieria si prevede nel 2023/2024 un esercizio ancora positivo con volumi costanti seppure con margini inferiori rispetto quello appena chiuso, influenzato dal tema energetico (e dagli interventi governativi per contenerlo) e da un andamento della domanda più riflessivo.

Con questi obiettivi il Gruppo Danieli, nel settore Plant Making, proseguirà con il consolidamento della sua struttura internazionale, mentre si procederà nel settore Steel Making con la costruzione del nuovo impianto Digimelter presso il sito italiano di ABS, parte integrante del nuovo piano di investimenti volto a rinnovare anche gli altri forni elettrici e raddoppiare la capacità produttiva installata, migliorando competitività, qualità e produttività entro la fine del 2025.

Il Gruppo continua a perseguire gli obiettivi di efficienza, quali aumento della produttività, riduzione dei costi di struttura ed innovazione, con l’obiettivo di migliorare la competitività nel mercato globale e garantire un miglior servizio soprattutto ai clienti nel South East Asia, dove si concentra la maggioranza della produzione di acciaio.

Riteniamo che l'esercizio in corso, ad eccezione di eventi al di fuori del nostro controllo e che al momento non sono prevedibili, non presenti altre incognite particolari.

Raccordo tra il patrimonio netto e l’utile di esercizio della Capogruppo ed il patrimonio netto e l’utile di esercizio del Gruppo

Il raccordo tra il patrimonio netto e l'utile d’esercizio al 30 giugno 2023 ed al 30 giugno 2022 esposti nel bilancio della Capogruppo e quelli risultanti dal bilancio consolidato può essere sintetizzato come segue:

Proposte del Consiglio di Amministrazione all’Assemblea degli Azionisti

Signori Azionisti,

Nell’esprimere il nostro apprezzamento e ringraziamento a quanti contribuiscono con tenacia e professionalità a mantenere alto il livello competitivo e tecnologico dell'azienda in campo internazionale, confidiamo sul loro, oltre che sul nostro, entusiasmo per affrontare nuove sfide con la necessaria serenità, fermezza e fiducia.

Il bilancio della Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. per l'esercizio chiuso al 30 giugno 2023, che sottoponiamo alla Vostra approvazione, presenta un utile di euro 41.205.880 .

In considerazione del risultato positivo netto del bilancio consolidato del Gruppo Danieli che ammonta al 30 giugno 2023 a 243,6 milioni di euro, Vi proponiamo il pagamento di dividendo per un valore pari a:

- 0,3100 euro per le 37.546.341 azioni ordinarie;

- 0,3307 euro per le 36.471.170 azioni di risparmio.

L’intero importo del dividendo trova capienza nelle riserve disponibili in essere nel patrimonio netto della Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. al 30 giugno 2023 ai sensi del D.M. 26.05.2017.

Qui di seguito il prospetto di dettaglio.

(1) al netto delle n. 3.333.192 azioni ordinarie proprie detenute al 26 settembre 2023

(2) al netto delle n. 3.953.863 azioni di risparmio proprie detenute al 26 settembre 2023

I dividendi agli azionisti saranno in pagamento dal 23/11/2023 (data stacco cedola 21/11/2023; record date 22/11/2023).

S i ricorda che l’assemblea ordinaria è stata convocata per il 27 ottobre 2023 in unica convocazione.

Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario redatta ai sensi del D.lgs. 254/2016.

Il Gruppo Danieli presenta per l’esercizio 2022/2023 la “Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario” come richiesto dal D.lgs. 254/2016.

Questo documento descrive l’andamento e la gestione degli aspetti non finanziari del Gruppo che in oltre cento anni di attività internazionale ha sviluppato un moderno modello di business con l’obiettivo di creare valore economico per gli azionisti, investitori e clienti generando al pari valore sociale ed ambientale condiviso con la comunità dei territori in cui il Gruppo opera.

Lettera agli stakeholders

Cari Azionisti, Clienti e Colleghi,

Risultati per l’esercizio 2022 - 2023 previsioni per l’esercizio 2023 - 2024

- Fatturato Euro 4.102,1 milioni

- EBITDA Euro 423,9 milioni

- Utile Netto Euro 243,6 milioni

- Net cash Euro 1.602,8 milioni

- Portfolio Ordini Euro 6.200 milioni

MARKET FORECAST

L’anno 2022 ed i primi 6 mesi del 2023 sono stati eccezionali per i produttori di acciaio in Europa e particolarmente in USA.

Per l’esercizio 2023/24 si prevede una domanda in flessione, fenomeno ricorrente dopo i periodi di boom. Probabilmente faranno eccezione l’India e le regioni SEA e MENA che invece prevedono un aumento dei consumi.

DANIELI PLANT MAKING

L’andamento del mercato dell’acciaio negli ultimi 2 / 3 anni ha prodotto bilanci positivi per l’industria siderurgica. Da qui l’aumento degli investimenti per migliorare competitività, qualità e ridurre le emissioni di CO2.

Il risultato è che abbiamo un buon portafoglio ordini sia in quantità che qualità (MOL).

Inoltre le tecnologie innovative Danieli con il Digimelter, che sostituirà progressivamente la tecnologia esistente dei forni elettrici tradizionali, ed il Direct Rolling (DUE e MI.DA.), hanno un crescente successo sul mercato internazionale, tant’è che i concorrenti hanno abbandonato le loro tecnologie per copiare le nostre.

Il successo del Direct Rolling di MI.DA. e DUE è dovuto alla competitività del total cost per ton: CapEx + OpEx + CO2.

Con la riduzione diretta Energiron abbiamo avuto ed avremo ottime opportunità per i progetti di sostituzione degli altiforni a carbone. Queste opportunità sono più numerose in Europa perchè in USA gli altiforni sono pochi.

In India e Cina si continua invece ad installare altiforni a carbone, non essendo sufficiente il gas disponibile, ma con tecnologie innovative che riducono comunque le emissioni di CO2.

In conclusione, buono il portafoglio ordini grazie al mercato positivo dell’acciaio negli ultimi 2 / 3 anni ma anche per le tecnologie innovative che Danieli ha.

Per l’innovazione investiremo quanto serve per perseguire la digitalizzazione degli impianti siderurgici.

ACCIAIERIE BERTOLI SAFAU (ABS) STEELMAKING

Anche per ABS il mercato positivo dell’acciaio ha contribuito a raggiungere buoni risultati di bilancio.

Comunque ABS ha continuato a promuovere sul mercato europeo i prodotti del nuovo impianto Quali Wire Rod Mill (QWRM) e a livello mondiale quelli del nuovo impianto sfere con conseguente miglioramento, in prospettiva, della redditività.

E’ stato dato il via al programma di nuovi investimenti per 650 milioni di Euro con l’obiettivo di produrre 2,3 milioni ton/anno. Inoltre in parallelo si investirà up e downstream, ovvero in aziende che raccolgono materie prime (rottame) e per service centers a valle.

Continuano i progetti tesi a ridurre le emissioni di CO2, che sono già a livello virtuoso, e per l’economia circolare.

Ci stiamo preparando alla flessione del mercato che caratterizzerà i prossimi due anni circa, anche se riteniamo che sarà meno sentita nel settore degli acciai speciali.

GROUP VISION

Si conferma la priorità dell’innovazione tesa a ridurre OpEx e portare a zero le emissioni CO2 per rimanere tra i front runners sia nel Plant Making che Steel Making. Con queste considerazioni, il target per l’esercizio 2023/24 è di:

- Fatturato 4,0-4,3 miliardi di euro

- EBITDA 400-430 milioni di euro

- PFN 1,4-1,6 miliardi di euro

- Order Backlog 6,0-6,5 miliardi di euro

SOCIAL ASPECT, EDUCATION, EMPLOYMENT

Continua l’impegno sociale di Danieli a supporto della comunità:

- L’Educational Hub Zerotredici è consolidato ed apprezzato dagli studenti e dalle famiglie per la qualità dell’educazione, soft skills e teamwork approach.

- Il MITS (Malignani Istituto Tecnico Superiore) di Udine, Italia, ha ottenuto risultati eccellenti nella preparazione degli studenti, classificandosi tra i migliori ITS nazionali. L’obiettivo è raggiungere 600 studenti nel giro di due anni.

E’ in costruzione a Udine la nuova sede del MITS, con un investimento di circa 25 milioni di Euro a cui aggiungere i previsti laboratori first class. L’obiettivo è essere pronti per l’anno scolastico 2024/25.

- Grande soddisfazione per il primato della squadra italiana paraolimpica di nuoto, con Danieli tra gli sponsors, che nel 2023 si è laureata campione del mondo a Manchester.

Prima di concludere, desideriamo ringraziare i nostri azionisti che ci hanno permesso di reinvestire l’85-90% dei nostri ricavi nell’azienda. Ciò viene percepito come espressione della fiducia e della stima degli azionisti verso il team Danieli, cosa che intendiamo onorare al meglio delle nostre capacità.

Si tratta di una fiducia che, in ogni caso, è stata ripagata dal fatto che l’acquisizione di azioni Danieli si è confermata essere un buon investimento a lungo termine.

A nome del Consiglio d’Amministrazione e degli azionisti, un ringraziamento speciale va al team del Gruppo Danieli che, con passione e professionalità, è fermamente impegnato a raggiungere gli obiettivi concordati per il continuo miglioramento della nostra azienda e a onorare il motto “Danieli, the reliable and innovative partner to be a step ahead in CapEx and OpEx” per la soddisfazione dei nostri partner commerciali. Infine, ultimo ma non meno importante, esprimiamo i nostri ringraziamenti per gli sforzi che hanno compiuto nel realizzare quel cambiamento culturale che le tendenze tecnologiche e sociali odierne esigono e che è essenziale per mantenere la competitività e le quote di mercato in un’economia globale altamente complessa con requisiti di qualità in continua evoluzione.

Gianpietro Benedetti

Chairman

Nota metodologica

Il presente documento rappresenta la Dichiarazione consolidata di carattere non Finanziario (di seguito anche “DNF” o “Dichiarazione non Finanziaria”), predisposta in conformità agli artt. 3 e 4 del D.lgs. 254/2016 e le modifiche dettate dalla Legge 30 dicembre 2018, n.145 in attuazione della Direttiva 2014/95/EU, delle società appartenenti al gruppo costituito da Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. (di seguito anche la “società” o “Capogruppo”) e dalle sue controllate (di seguito anche “Danieli”, il “Gruppo Danieli” o il “Gruppo”).

L’obiettivo del presente documento è quello di offrire una rappresentazione dell’attività del Gruppo, del suo andamento, dei suoi risultati e dell’impatto dallo stesso prodotto rispetto ai principali temi di sostenibilità relativi all’esercizio 2022/2023 descrivendone le iniziative e i principali risultati in termini di performance di sostenibilità raggiunti nel corso del periodo (periodo di rendicontazione: dal 1 luglio 2022 al 30 giugno 2023).

In questo documento sono descritte le principali politiche praticate, i modelli di gestione e i risultati conseguiti dal Gruppo nel corso dell’anno di rendicontazione relativamente ai temi espressamente richiamati dal D.lgs. 254/2016 (ambientali, sociali, attinenti al personale, rispetto dei diritti umani, lotta alla corruzione), nonché i principali rischi identificati connessi ai suddetti temi e le relative modalità di gestione.

Coerentemente con una delle due opzioni previste dall’art. 5 del D.lgs. 254/2016, la Dichiarazione non Finanziaria è stata integrata all’interno della Relazione sulla Gestione. Pur garantendo la comprensione dell’attività del Gruppo, alcuni contenuti della DNF espressamente richiesti dal D. Lgs. 254/2016 sono presenti in specifiche sezioni dedicate della Relazione sulla Gestione, nonché nella “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari” e nella “Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti”.

La Dichiarazione Non Finanziaria 2022/2023 è stata redatta facendo riferimento (“with reference to”) ai « GRI Sustainability Reporting Standards » pubblicati nel 2021 dal Global Reporting Initiative (GRI). Tali disclosure sono indicate in modo dettagliato in appendice al documento in una tabella che funge da bussola per i lettori (“GRI Content Index”).

I contenuti oggetto di rendicontazione sono stati identificati a partire dai risultati dell’analisi di materialità, che ha permesso di individuare e valutare gli aspetti materiali per il Gruppo e per i suoi stakeholder (descritta nella sezione “ Stakeholder Engagement, Analisi di Materialità e Analisi degli Impatti”).

Nel corso dell’anno fiscale 2022/2023 è stata aggiornata l’analisi di materialità del Gruppo, mediante la somministrazione di un questionario. È anche stato recepito l’aggiornamento del segmento Steel Making che ha sviluppato un’analisi di materialità e di impatti con riferimento ai nuovi GRI 2021. Per la prima volta sono state incluse tra gli stakeholders le giovani nuove generazioni, studenti di ingegneria ambientale e management della sostenibilità. L’analisi degli impatti è stata effettuata in adeguamento a quanto richiesto dallo standard GRI 3: Materialità. Il processo di definizione dei contenuti della Dichiarazione non Finanziaria si è basato sui principi di materialità, inclusione degli stakeholder , completezza dei dati e contesto di operatività del Gruppo. Le fasi principali del processo seguito hanno previsto l’identificazione dei possibili temi non-finanziari rilevanti per il Gruppo (essenzialmente all’interno delle principali tematiche ESG – Environmental , Social , Governance ), la prioritizzazione dei temi individuati (con i principali stakeholders interni ed esterni) e la relativa approvazione degli stessi dal management della società. Per ciascun tema materiale sono stati prioritizzati gli impatti in funzione della tipologia: positivo o negativo, attuale o potenziale, a breve o lungo termine, generato o subito.

Sulla base del processo di reporting già in essere, la società ha predisposto una procedura interna per formalizzare il processo strutturato di raccolta dei dati quantitativi e delle informazioni qualitative non finanziarie con l’utilizzo del software di reporting Talentia, comune a tutte le società del Gruppo, indicando le modalità di raccolta, le tempistiche e le figure responsabili dei dati e delle informazioni raccolte e inserite nella Dichiarazione Non Finanziaria. La finalità è garantire l’adozione di metodi standardizzati per la rendicontazione e l’implementazione di un adeguato sistema di controllo interno presso la Capogruppo e le società controllate, per l’anno di rendicontazione e gli anni futuri.

I principi di equilibrio, accuratezza, verificabilità e comparabilità sono stati invece seguiti con riferimento alla qualità delle informazioni rendicontate.

Il perimetro dei dati economici risulta essere lo stesso del Bilancio Consolidato 2022/2023 del Gruppo Danieli, e la metodologia di consolidamento di tali dati coincide con quanto indicato all’interno di quest’ultimo. Il Gruppo Danieli consolida con approccio GHG Protocol di operational control, tenendo conto di fusioni, acquisizioni e cessioni di entità ( GRI 2-2 ).

Il perimetro dei dati e delle informazioni sociali e ambientali risulta essere composto dalle società facenti parte del Gruppo Danieli al 30 giugno 2023 consolidate con il metodo integrale all’interno del Bilancio Consolidato di Gruppo. Si segnala che alcune società del Gruppo non produttive o non operative non sono state incluse limitatamente alle rendicontazioni riferite ai dati, in tutto o in parte, di consumi energetici, emissioni, consumi idrici e rifiuti, perché i relativi parametri non sono misurabili trattandosi di unità di dimensioni molto modeste: eventuali eccezioni sono espressamente indicate nel testo.

Al fine di permettere la comparabilità dei dati nel tempo e valutare l’andamento delle attività del Gruppo, è stato proposto il confronto con l’anno precedente. Eventuali riesposizioni dei dati comparativi precedentemente pubblicati (a titolo indicativo laddove sia stato possibile migliorare l’accuratezza o la completezza delle rilevazioni o dei metodi di calcolo dei dati oggetto di rendicontazione) sono chiaramente indicate come tali ( GRI 2-4 ).

Inoltre, ai fini di una corretta rappresentazione delle performance e di garantire l’attendibilità dei dati, è stato limitato il più possibile il ricorso a stime che, se presenti, sono fondate sulle migliori metodologie disponibili e opportunamente segnalate.

In merito al perimetro societario di rendicontazione, da quest’anno è stata inclusa la società Danieli Taranis LLC che è stata acquisita nel corso dell’anno fiscale; si rimanda in ogni caso alla sezione “Struttura del Gruppo Danieli” della presente Relazione sulla Gestione per il dettaglio dei cambiamenti intervenuti all’interno delle società del Gruppo. Si segnala inoltre che non ci sono state variazioni significative alla catena di fornitura, per la quale si rimanda al paragrafo dedicato “ Catena di Fornitura e Logistica” ( GRI 2-6 ).

La periodicità della pubblicazione della Dichiarazione Non Finanziaria è impostata secondo una frequenza annuale, la presente DNF è stata pubblicata il giorno 6 ottobre 2023, il periodo di rendicontazione della DNF 22/23 coincide col periodo di rendicontazione del Bilancio Consolidato 22/23 ( GRI 2-3 ).

L’analisi con i risultati della materialità e l’individuazione delle tematiche materiali è stata confermata dal Comitato Esecutivo della Capogruppo in data 19 settembre 2023 e successivamente è stata sottoposta all’attenzione del Consiglio di Amministrazione di Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. contestualmente all’approvazione della presente Dichiarazione non Finanziaria in data 26 settembre 2023.

Il presente documento è stato sottoposto a giudizio di conformità (“ limited assurance engagement ” secondo i criteri indicati dal principio ISAE 3000 Revised) da parte di Deloitte & Touche S.p.A., che esprime con apposita relazione distinta un’attestazione circa la conformità delle informazioni fornite ai sensi dell’art. 3, comma 10, del D.lgs. 254/2016 (GRI 2-5) . La verifica è stata svolta secondo le procedure indicate nella “Relazione della Società di Revisione Indipendente”, inclusa nel presente documento. L’attività di esame limitato non ha riguardato le informazioni richieste dall’articolo 8 del Regolamento europeo 2020/852.

 

Per ogni informazione relativa alla Dichiarazione Non Finanziaria è possibile contattare il dirigente preposto al contatto e-mail investors@danieli.it. La Dichiarazione Non Finanziaria è disponibile anche sul sito web di Danieli www.danieli.com , nella sezione Investors.

IL GRUPPO

Per informazioni sulla struttura del Gruppo e il suo sistema di Governance , i cambiamenti intercorsi rispetto al precedente anno di rendicontazione, le aree di operatività geografica e i principali mercati, i principali marchi, prodotti e servizi e la gestione dei rischi d’impresa si rimanda alle specifiche sezioni della presente Relazione sulla Gestione (sezioni “Il mercato dell’acciaio”, “Il mercato degli impianti per l’industria dell’acciaio”, “Attività del Gruppo Danieli”, “Struttura del Gruppo Danieli”, “Sintesi della situazione economica consolidata al 30 giugno 2023”, “Gestione dei rischi d’impresa”), nonché della Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari (sezioni “Informazioni sugli assetti proprietari alla data del 30.6.2023”, “Consiglio di Amministrazione”, “Comitati interni al consiglio”, “Politiche in materia di diversità applicate in relazione alla composizione degli organi di amministrazione, gestione e controllo”, “Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi”).

L’approccio del Gruppo alla Corporate Social Responsibility

Il Presidente del Consiglio di Amministrazione della società e i suoi Amministratori confermano l’impegno del Gruppo a promuovere sempre più il suo ruolo di Corporate Responsibility nei confronti della comunità globale non solo in modo diretto ma anche indirettamente promuovendo la ricerca e lo sviluppo di equipaggiamenti e macchine per la produzione d’acciaio con soluzioni “ Green Steel ” migliorando l’efficienza, la sicurezza e riducendo gli sprechi e l’impatto delle emissioni di Green House Gas (GHG) a protezione dell’ambiente.

Danieli ha sempre considerato prioritario il tema della tutela della salute delle persone e dell’ambiente accompagnati dall’impegno nella ricerca, nell’innovazione e nella responsabilità sociale.

Oggi è infatti necessario operare in un contesto globale complesso, con il Gruppo volto a consolidare la sua reputazione svolgendo l’attività di business integrando sempre più le strategie industriali con le tematiche di sostenibilità.

A ulteriore garanzia degli impegni presi dal Gruppo, la società Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. si è iscritta alla fine del 2020 al programma United Nations Global Compact (UNGC) confermando il proprio impegno e la necessità comune nel promuovere e raggiungere gli obiettivi di sostenibilità (SDGs) promossi dalle Nazioni Unite. A dicembre 2021 è stata predisposta ed inviata la prima Communication on Progress (COP), disponibile presso il sito web della UNGC comprensiva della lettera di impegno da parte del CEO del Gruppo Danieli. Per l’analisi del raccordo tra SDGs e GRI, si rimanda alla sezione del presente documento intitolata “United Nations Sustainable Development Goals (UN SDGs)”.

Gli obiettivi sempre più sfidanti nell’industria dei metalli per operare un uso consapevole delle risorse con la riduzione nelle emissioni di CO 2 , rumori e produzione di rifiuti hanno richiesto e richiedono tuttora un grande impegno in Danieli a sviluppare nuove soluzioni tecnologiche che garantiscano ai clienti una produzione sostenibile ed al pari un OPEX competitivo nella gestione degli impianti. Pertanto, sulla base di quanto finora realizzato e in ottica di un miglioramento continuo, il percorso intrapreso dal Gruppo in ambito di sostenibilità è improntato a una continua implementazione dei valori e delle prassi operative in attuazione dei principi del Codice Etico, al quale il Gruppo si ispira, e dei principali modelli di compliance (in primis il Modello Organizzativo ex D.lgs. 231/01). In tale contesto, il Gruppo si pone per il breve termine (entro il corrente anno solare) alcuni specifici obiettivi, tra cui:

• Il monitoraggio e la valutazione dei rischi non finanziari, legati alle principali tematiche di sostenibilità del Gruppo, e l’integrazione degli stessi all’interno del processo di gestione dei rischi aziendali. Il Gruppo Danieli nell’ambito della produzione dei propri impianti valuta, monitora e indirizza azioni volte a minimizzare i rischi non finanziari con particolare attenzione a quelli relativi i temi maggiormente importanti e materiali. In particolare, a settembre 2023, il Comitato Esecutivo, costituito in seno al Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, ha riesaminato le tematiche materiali individuate in precedenza, anche per aggiornare, ove necessario, le procedure di monitoraggio e valutazione dei rischi non finanziari, legati alle principali tematiche di sostenibilità del Gruppo , come già identificati nell’ambito della fase di Risk Assessment. Nel 2022 è stato istituito il Comitato Rischi e Sostenibilità con amministratori dipendenti e indipendenti che supportano l’area. Inoltre, il processo di analisi e gestione dei rischi non finanziari è demandato alle funzioni aziendali specializzate nella valutazione all’interno della propria area di riferimento, identificando un processo multidisciplinare. Il Gruppo Danieli offre sul mercato soluzioni sostenibili per la produzione di Green Steel. Per questo motivo, il processo impatta trasversalmente sulle funzioni aziendali che collaborano verso un obiettivo comune: perseguire la strada dell’innovazione per vendere impianti innovativi per la produzione green dell’acciaio. Con riferimento ai principali temi di sostenibilità di Danieli, legati alla Salute e Sicurezza ed Etica ed integrità del business, il monitoraggio e la valutazione dei rischi connessi a questi temi sono demandati alle funzioni aziendali Salute e Sicurezza e della Compliance & Internal Audit (C&IA) rispettivamente. Nella progettazione degli impianti è obbligatorio e doveroso svolgere sempre un’analisi dei rischi in maniera da progettare e costruire gli impianti con tutte le misure più elevate di qualità e sicurezza. Lo sviluppo del nuovo laminatoio Quality Wire Rod (QWR) consegnato da Danieli per la consociata ABS rappresenta un esempio di innovazione tecnologica con elevatissima automazione applicando i principi della industry 4.0 in cui la produzione è comandata e monitorata a distanza. È il primo ed unico laminatoio al mondo dove la gestione è basata su un approccio “zero-man-on-the-floor”, l’intero processo è controllato da remoto. Questo è il benchmark di offerta sul mercato che mira anche a massimizzare la qualità debitamente monitorata attraverso KPI e dashboard che si aggiornano a cadenze predefinite: minimizzando i costi di processo, come i costi energetici e di conseguenza le emissioni di CO2, e migliorando la sicurezza e la salute degli operatori. Il “Green Mill” concept prodotto “in casa” rappresenta in concreto ciò che Danieli offre alla clientela contribuendo, quindi, nel lungo termine alla transizione ecologica green dell’industria dell’acciaio con l’obiettivo, dunque, di diminuire progressivamente le emissioni di CO2 di Scope 3. La funzione C&IA ha messo in atto il piano di Audit predisposto che è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione a fine 2021 assieme al piano di Compliance iniziando nell’esercizio le verifiche pianificate che saranno completate nel triennio 2021-2024.

• il rafforzamento della Governance della Sostenibilità interna al Gruppo, grazie ad alcune iniziative intraprese dal Gruppo sin dall’esercizio 2021/2022:

- è stato nominato amministratore e CO-CEO il CTO (Chief Technological Officer), il quale ha guidato per un lungo periodo il Centro Ricerche del Gruppo Danieli, ha una profonda conoscenza in ambito tecnologico e di innovazione, e di conseguenza in termini di innovazioni “green”: impegnato nello sviluppo e promozione di soluzioni tecniche per la produzione dell’acciaio green, membro della Worldwide Sustainability Committee e partner della World Steel Organization. Ha competenze specifiche per la transizione verso una decarbonizzazione dell’acciaio, che potrà avvenire intervenendo in maniera efficace sui consumi energetici. Danieli si conferma sia front runner che provider della BAT (Best Available Technology) in ambito di green steel production e mira a proseguire verso una transizione ecologica in grado di rispondere alle esigenze emerse dai più recenti studi in ambito di climate-science con tecnologie per la riduzione e cattura della CO2.

- il Comitato Direttivo di Sostenibilità (costituito dai principali responsabili di funzione operativa) di ABS ha identificato la figura del Sustainability Manager, il quale a partire dal 1° settembre 2021 ha assunto l’incarico di Sustainability & Innovation Manager. Tale responsabilità è stata affidata a questo unico soggetto a diretto riporto dell’Amministratore Delegato della società.

- Il Sustainability & Innovation Manager è stato anche incaricato di seguire la Dichiarazione Non Finanziaria dell’intera divisione Steel Making, redatta a titolo volontario con cadenza annuale.

- Nel settore Plant Making , la sensibilità verso obiettivi futuri di sostenibilità e di governace è stata diffusa trasversalmente in tutte le linee di prodotto del Gruppo, anche grazie alla creazione di nuova divisione del Centro Ricerche Danieli Dan Green, che è composta da ingegneri specializzati che hanno preso piena operatività sin dall’esercizio 2020/2021, rappresenta una guida per le linee di prodotto del Gruppo Danieli che possono fare riferimento a competenze specializzate all’interno del Centro Ricerche del Gruppo. Anche per il 2022/2023 Dan Green ha coinvolto tutte le linee di prodotto per il calcolo delle emissioni degli impianti che sono entrati in funzione nell’anno fiscale e che rappresentano la principale fonte di emissione di Scope 3. Da ciò emerge anche l’impegno del Gruppo nel voler rafforzare la governance di sostenibilità, con specifico riferimento all’attività svolta dal Centro Ricerche Dan Green indispensabile al contrasto del cambiamento climatico. L’attività di analisi degli impianti permette agli Executive Manager di ciascuna linea di prodotto di avere un punto di riferimento sul valore di CO2 per tonnellata prodotta dalle tecnologie da loro sviluppate.

• Il recepimento delle nuove linee guida pubblicate il 20 giugno 2019 dalla Commissione Europea sull’integrazione della disclosure di informazioni di carattere non finanziario, con specifiche informazioni relative ai presidi adottati in materia di climate change , nonché agli effetti delle attività di business sul clima e gli impatti dei cambiamenti climatici sulle attività aziendali. Si rimanda alla successiva sezione dedicata riguardo le raccomandazioni della TCFD.

A tal proposito, si segnala che il Gruppo ha recepito le raccomandazioni anzi citate, includendo nell’ambito della presente Dichiarazione Non Finanziaria, l’informativa in merito alle principali iniziative finora intraprese in materia di gestione ambientale per la conduzione delle proprie attività. Si rimanda per aggiuntivi dettagli anche al paragrafo “Impegno per l’ambiente” nel seguito ed alla Relazione sulla Gestione (sezione “Gestione dei rischi d’impresa”) per un approfondimento sui rischi legati al Climate Change oltre che alla politica aziendale adottata. Inoltre, l’analisi dei rischi derivanti dai cambiamenti climatici ha portato all’identificazione di un’opportunità di mercato per il Gruppo Danieli, il quale ha la possibilità di sfruttare la call to action in merito all’argomento di Climate Change per incentivare la vendita di soluzioni tecnologiche che permettano la riduzione delle emissioni di CO 2 . Infatti, il Gruppo offre la possibilità di produrre acciaio green. Danieli è una società leader nell’offerta di soluzioni innovative per la riduzione delle emissioni, grazie a offerte quali Q-ONE, Hybrid MI.DA., DRI (Direct Reduced Iron) ed altre tecnologie brevettate. Il Gruppo Danieli mira a ridurre le emissioni globalmente grazie alle innovative soluzioni green a ridotte emissioni di CO 2 per tonnellata di acciaio prodotta ed a sfruttare le nuove opportunità che offre un mercato in cui la transizione ecologica acquisisce quotidianamente maggiore rilievo.

Riguardo il recepimento delle raccomandazioni TCFD, d ata la complessità delle analisi quantitative a livello aziendale, il Gruppo si è riproposto di effettuare un’analisi preliminare, partendo da considerazioni di natura più prettamente qualitativa che trovano una rappresentazione come quella esposta a seguire nel seguente paragrafo.

Task Force Climate Change Financial Disclosure

Il Gruppo Danieli, in senno agli obiettivi presi in merito alla disclosure di informazioni relative ai presidi adottati in materia di climate change, ha sviluppato un percorso di progressivo allineamento alle raccomandazioni di rendicontazione dei rischi legati al cambiamento climatico elaborate dalla Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). A tal proposito, nella presente Dichiarazione Non Finanziaria integra una prima analisi sugli impatti che i cambiamenti climatici possono avere sul proprio business. Tale disclosure si è sviluppata seguendo le linee guida del TCFD (Task force on Climate-related Financial Disclosure) recepite dalla Commissione Europea negli “Orientamenti sulla comunicazione di informazioni di carattere non finanziario: integrazione concernente la comunicazione di informazioni relative al clima”. Tale analisi sugli impatti, con conseguente informativa, ha riguardato quattro aree tematiche: Governance, Strategy, Risk Management, Metrics & Targets. L’analisi del Gruppo ha dapprima preso come riferimento lo scenario di transizione IEA 450 (International Energy Agency), anche allineato a Science Based Target Initiative per fissare gli obiettivi di riduzione del gas a effetto serra. L’dentificazione delle variabili che possono influenzare il business si è basata sulla classificazione dei rischi tra fisici (acuti e cronici) e di transizione (Regolatori, Mercato, Reputazionali, Tecnologia).

In considerazione del business e delle analisi condotte, il cambiamento climatico potrebbe rappresentare un’opportunità di mercato per il Gruppo, poiché la transizione verso un’economia a basse emissioni potrebbe far aumentare la domanda di impianti green, di cui Danieli ha sviluppato negli anni la tecnologia e le competenze necessarie, ma che fino a questo momento storico di transizione rappresentava un’opzione ancora non conveniente per il mercato. L’innalzarsi dell’urgenza di una risposta al mutamento del clima ha comportato una modifica del mix di criteri di scelta dei fornitori, prediligendo le caratteristiche e tecnologie green che Danieli ha sviluppato e brevettato anche grazie al Centro Ricerche interno. Come anticipato, la governance dei temi legati alla sostenibilità è stato rafforzato con l’assegnazione dell’incarico di CO-CEO al CTO che ha guidato il suddetto Centro Ricerche per anni, che ha competenze pregresse in merito a temi di decarbonizzazione dell’industria dell’acciaio dal punto di vista tecnologico e strategico. Al management, invece, è delegata la gestione della vendita degli impianti che, comunque, prevede un’attenta analisi di rischi non finanziari in fase di disegno, progettazione e sviluppo degli stessi.

Evento	Rischio/opportunità	Gestione e strategia
Rischio di transizione: transizione del mercato verso un’economia green	Incremento Ricavi: Opportunità di mercato per la vendità di impianti green, anche supportata da politiche macroeconomiche di incentivo per accelerare la transizione verso un’economia a bassa impronta carbonica.	L'aspettativa del mercato è quella di proporre soluzioni per migliorare l'impronta carbonica. Il mercato è influenzato dalle politiche governative necessarie per promuovere la transizione verso un’economia a bassa impronta carbonica, per favorire la ricerca e lo sviluppo di soluzioni che migliorino l'impronta ambientale. Questo fattore ha una rilevanza dal punto di vista del cambiamento climatico poichè la domanda del mercato dipende anche dalle politiche macroeconomiche degli incentivi dati per soluzioni utili alla transizione ecologica. Danieli offre al mercato soluzioni green che possono contribuire alla conversione green dell’industria dell’acciaio e all’abbattimento delle emissioni di CO2. Un incremento della domanda può portare un incremento dei ricavi.
Rischio di transizione: regolamentazione e normative nazionali e sovranazionali correnti in ambito decarbonizzazione	Per produrre acciaio è necessario rispettare le regolamentazioni legate al contenimento delle emissioni ed è necessario perseguire le best practice. Il tema della regolamentazione rappresenta un rischio maggiori OPEX legati a quote EU ETS che incrementano di prezzo per unità. Opportunità di vendere maggiori impianti green per una deviazione della domanda di impianti verso soluzioni green Danieli che permettono minori costi per quote di emissioni di CO2.	Il mancato rispetto delle regolamentazioni (es. EU ETS) rappresenta un blocco per la produzione per gli stabilimenti siderurgici. La regolamentazione implica un pagamento di quote che aumentano all’aumentare della CO2 rilasciata in atmosfera. In merito al cambiamento climatico, Danieli monitora costantemente gli impatti ambientali diretti e indiretti delle proprie attività ma anche delle attività dei clienti raccogliendo dati specifici come il consumo di energia, il consumo di gas naturale e il consumo di altri combustibili, ed elaborando questi dati per monitorare le emissioni di CO2. Grazie a tale processo di monitoraggio, abbiamo anche potuto definire un obiettivo di riduzione delle emissioni. Abbiamo pianificato di raggiungere il nostro obiettivo gestendo adeguatamente le complesse normative ambientali, nonché le responsabilità sociali di ciascun produttore siderurgico nel rendere i propri impianti pienamente conformi agli standard dei paesi. Questa è l'esperienza che ha guidato Danieli nello sviluppo di due concetti base della visione Danieli Green Steel: 1) Sostenibilità ambientale; 2) Redditività ambientale. Un incremento dei costi per singola quota rappresenta un rischio, tuttavia, anche un’opportunità per vendere maggiori impianti green, prescelti a discapito di soluzioni più inquinanti che implicano maggiori OPEX legate alla carbon tax.
Rischio di transizione: mutamento o introduzione di regolamentazioni e normative nazionali e sovrannazionali per la transizione verso un’economia green	Nuove regolamentazioni come, per esempio, una tassa sul carbonio sull’acciaio proveniente da paesi che sono più inquinanti rappresenta una barriera all’ingresso per il prodotto che non rispetta determinate soglie di CO2 per tonnellata prodotta. Per Danieli rappresenta un’opportunità poichè il costo-opportunità di investire in impianti green favorisce la vendita di impianti green.	La carbon border tax potrebbe rappresentare un costo maggiore per produttori proveniente da paesi dove non ci sono regolamentazioni stringenti tanto quanto in Europa per esempio. Ciò rappresenta un’opportunità di mercato per Danieli, lato Plant making. Lato Steel Making, rappresenterebbe un punto di forza per ABS che essendo localizzata in Italia, un paese nell’ambito dell’Europa già dotata di EU ETS, ne risulterebbe favorita.
Rischio di transizione: avanzamento tecnologico	Lo sviluppo tecnologico implica un miglioramento continuo che va di pari passo con il rinnovamento delle infrastrutture. Ciò rappresenta un’opportunità poichè, non appena l’idrogeno risulterà trasportabile e fornibile in maniera conveniente, nuove opportunità di mercato si apriranno per Danieli.	I proprietari dei processi devono sviluppare soluzioni di pari passo col rinnovamento tecnologico in cui è sito un potenziale impianto. Nuove infrastrutture disponibili, per esempio, per l’idrogeno comporterebbero un giustificato aumento dei costi di R&D al fine di sfruttare al meglio le nuove opportunità tecnologiche, sviluppare nuove soluzioni per mantenere la leadership nella fornitura mondiale. Ha una rilevanza legata al clima perché la transizione ecologica sta spostando le scelte dei clienti verso macchine e impianti tecnologici a basse/nulle emissioni. Le decisioni di investimento su temi legati al cambiamento climatico sono prese a livello di Consiglio e gestite dai dirigenti competenti. Un approccio all'industria siderurgica rispettoso dell'ambiente deve essere visto non solo come un costo obbligatorio imposto dalle leggi, ma principalmente come una nuova opportunità di profitto per l'imprenditore. Come ulteriore sfida, ricordiamo che l'attuale approccio per ottenere le autorizzazioni pertinenti da parte delle autorità statutarie nell'Unione Europea non si basa solo sull'adesione a limiti chiaramente stabiliti, ad esempio sulle emissioni; piuttosto, fa sempre più affidamento sul concetto di applicare la BAT (Best Available Technology), verso la selezione della tecnologia meno impattante.
Rischio di transizione: cambiamento dei vincoli legali	Eventuali maggiori costi legali dovuti alla gestione dei contratti di compravendita.	Nell’ambito della contrattualistica è necessario seguire le migliori pratiche. Al fine di mantenere un elevato vantaggio competitivo gli esperti legali di Financial & Contracting aiutano il cliente a sviluppare strategie e business plan in conformità con i vincoli o opportunità legali della legge (es. contributi, sovvenzioni, incentivi) con regole che devono essere rispettate.
Rischio di transizione: reputazione	Il mutamento climatico rappresenta un’opportunità per migliorare la reputazione di Danieli che migliora grazie all’offerta green sviluppata negli anni. Al contempo rappresenta un costo mantenerla tale continuando ad investire in R&D in un processo di miglioramento continuo.	La reputazione di mercato di essere/rimanere leader nella fornitura di soluzioni ambientali è un elemento chiave per la reputazione dell'azienda. È importante mantenere la leadership a livello mondiale. Ha una rilevanza climatica perché la reputazione favorisce l'assunzione di ordini, mantenendo alta l'assunzione di ordini da impianti green garantisce la possibilità di dare concretamente un contributo alla transizione ecologica dell’industria dell’acciaio, la riduzione delle emissioni di GHG e nella riconversione di vecchi impianti ad alta emissione di GHG dell'industria siderurgica. La buona reputazione di Danieli può stimolare l’acquisto di impianti green in sostituzione dei vecchi più inquinanti.
Rischio fisico acuto: eventi naturali estremi	Rischio di eventi catastrofici acuti quali allagamenti o alluvioni possono rappresentare maggiori costi operativi e maggiori costi assicurativi.	Il rischio di allagamento che potrebbe interessare gli uffici o le aree delle strutture implica maggiori costi. L’incremento della numerosità di questi eventi col deterioramento e mutamento climatico potrebbe implicare alti costi assicurativi. Il management prevede quindi la copertura dei rischi con delle assicurazioni contro tali eventi. Il Gruppo Danieli copre i rischi di danni derivanti da eventi naturali estremi, diretti e indiretti, attraverso la stipulazione di un’assicurazione che si estende a tutte le sedi aziendali.
Rischio fisico cronico: cambiamento lungo termine delle condizioni metereologiche e naturali	Il surriscaldamento globale e il mutamento climatico graduale e cronico negli anni potrebbero spingere i providers di energia elettrica a sostituire le infrastrutture per avere una percentuale di energia rinnovabile maggiore. Ciò implica blocchi della produzione ed eventuali maggiori costi operativi per il riavvio degli impianti. Purtroppo il surriscaldamento globale ha determinato lunghi periodi di siccità e scarse piogge. Paradossalmente ciò ha determinato una migliore performance degli impianti fotovoltaici di Danieli che hanno generato maggiori quantitativi di energia rinnovabile.	La sostituzione e rinnovamento delle infrastrutture del fornitore di energia potrebbe essere rallentata da eventi estremi causati dai cambiamenti climatici di lungo periodo. Il cambiamento delle infrastrutture è necessario per avere un mix tra energia rinnovabile e non che prediliga quella rinnovabile indispensabile per contrastare il cambiamento climatico ed il surriscaldamento globale cronico. ABS dà la possibilità di bloccare l'energia elettrica ma riceve un contributo fisso dal provider. Viene percepito un contributo variabile in relazione alla durata del blocco elettrico. Nonostante i costi, è necessario garantire l'aumento delle energie rinnovabili soprattutto con investimenti nel fotovoltaico per coprire parte del fabbisogno elettrico di ABS. La crisi energetica probabilmente implicherà una più rapida conversione dei generatori di elettricità con soluzioni rinnovabili perciò è possibile ci saranno delle interruzioni anche in vista delle problematiche legate alla fornitura di gas. Il surriscaldamento globale, la scarsità delle piogge, i lunghi periodi di sole hanno determinato performance migliori degli impianti fotovoltaici localizzati sui tetti delle strutture di Danieli che continua i suoi progetti di: installazione di nuovi impianti, punti di ricarica elettrica di veicoli, previsione di sostituzione del parco macchine con veicoli ibridi o elettrici.

In conclusione, Danieli opera integrando strategie e gestione dei processi che stimolino soluzioni che possano contribuire positivamente alla sostenibilità ambientale, e non solo, delle proprie attività di business, anche con specifico riferimento agli impianti venduti. Molteplici azioni vengono attuate quali per esempio:

• Investimento in ricerca e sviluppo oltre che in investimenti che traducono in realtà l’approccio alla Corporate Social Responsability del Gruppo Danieli;

• Attuando piani di transizione paralleli sotto molteplici aspetti operativi quali per esempio: installazione di sistemi fotovoltaici, tecnologia per il recupero di calore dai fumi, sistemi di recupero calore della produzione e riutilizzo tramite teleriscaldamento, progetti pilota innovativi per la carbon capture e recupero del calore dalla produzione dell’acciaio, progetto per sostituire il carbone per il raffinamento dell’acciaio con polimeri plastici in grado di dare medesime qualità ad emissioni nettamente più basse;

• Incontri periodici e condivisioni di idee a livello di Board e Management;

• Monitoraggio delle regolamentazioni ed allineamento alle stesse;

• Joint ventures con partner tecnologici con cui sviluppare soluzioni green;

• Accordi e progetti che possono aiutare a limitare le emissioni (es. prediligere trasporti su rotaia, accordi per avere energia da paesi a basso mix di non rinnovabile).

• Produrre e vendere impianti che possono essere alimentati da energie rinnovabili o ibride, dotati di tecnologie a bassa dispersione termica e risparmio energetico.

Questa Corporate Culture porta inoltre anche i singoli dipendenti a unirsi in progetti e sviluppare nuove idee per la riduzione delle emissioni anche grazie alla competizione aziendale interna InnovAction. Esempi: sostituzione delle bottigliette in plastica con depuratori di acqua, dematerializzazione e riduzione del consumo della carta, utilizzo consapevole e responsabile delle risorse. Anche per il Fiscal Year 2022/2023 è stata inoltre svolta la competizione Danieli InnovAction Awards (DIA): si tratta di una gara per i dipendenti del Gruppo Danieli che presentano, singolarmente o in team, idee e progetti innovativi su ambiti green. Durante la festa di Natale aziendale viene svolta una cerimonia in cui vengono elogiati e premiati i vincitori dei progetti più meritevoli. Un esempio di progetto premiato e poi sviluppato in modalità pilot è quello della produzione delle microalghe Arthrospira Spirulina in silos in acqua il cui calore è recuperato da quello della produzione di acciaio: favorendo l’assorbimento di CO2, la produzione di ossigeno, la produzione di un ingrediente per l’industria alimentare ed il mercato degli integratori.

Ci si aspetta comunque un miglioramento della gestione dei rischi e opportunità in ambito climate change.

Stakeholder Engagement e analisi di materialità

All’interno di questo percorso di sostenibilità, la comunicazione delle informazioni non finanziarie rappresenta così un ulteriore passo nell’impegno del Gruppo a lavorare in linea con le previsioni dell’Accordo di Parigi sul Clima e per raggiungere gli obiettivi ( Sustainable Development Goals) maggiormente strategici per il Gruppo tra quelli definiti dalle Nazioni Unite con l’Agenda 2030 per lo Sviluppo Sostenibile, promuovendo al pari tutte le tematiche ESG.

Il risultato dell’azienda non si esaurisce quindi con i soli profitti della gestione ma va letto considerando anche la solidità patrimoniale, la reputazione internazionale, la propensione all’innovazione ed alla tutela del personale promuovendo la crescita professionale e la sicurezza nei luoghi di lavoro assieme al sostegno alle comunità locali in Italia ed all’estero e l’attenzione alla cultura ed ai giovani.

I valori della Danieli per le future generazioni rappresentano quindi un’importante eredità di competenze, conoscenze e processi per la creazione di valore che formano un patrimonio da preservare e sviluppare ulteriormente in una logica di lungo periodo e di miglioramento continuo.

Premesso quanto sopra, Danieli ha definito i temi materiali rilevanti da rendicontare nella presente Dichiarazione non Finanziaria, tenendo in considerazione il contesto di riferimento, la peculiarità del settore operativo e le indicazioni ricevute dagli stakeholders .

Le macro-aree oggetto della presente dichiarazione sono:

- Governance e Compliance

- Le Persone

- Ricerca, Sviluppo e Qualità del prodotto

- Impegno per l’Ambiente

- Catena di fornitura e Logistica

- Impegno sociale e Supporto alle Comunità Locali.

Danieli ha svolto una mappatura degli stakeholders presenti nei contesti geografici in cui opera individuando quelli più rilevanti in base alle interazioni esistenti con i due principali settori operativi del Gruppo.

Il Gruppo ha adottato pratiche di dialogo e coinvolgimento flessibili e diversificate per condividere con i principali portatori di interesse le strategie e gli obiettivi di sviluppo presenti e futuri.

Non si segnalano eventuali criticità e/o aspetti rilevanti emersi dalle attività di stakeholder engagement svolte dalle società del Gruppo. I principali stakeholders riconosciuti dal Gruppo Danieli sono:

Ambiente	Associazioni di categoria		Autorità locali
Clienti	Collettività e comunità locali	Dipendenti
Fornitori e Business Partner	Generazioni future		Investitori e analisti finanziari
Istituzioni pubbliche	Media e organi di informazione		Organizzazioni non governative
Organizzazioni sindacali	Università e centri di ricerca		Nuove generazioni

Il Gruppo Danieli opera in due settori industriali sostanzialmente diversi:

- Produzione acciaio con la società Acciaierie Bertoli Safau S.p.A. (di seguito anche “ABS S.p.A. ”) e consociate (settore Steel Making ), che utilizza la metallurgia secondaria (forni ad arco elettrico) per la produzione dell’acciaio liquido;

- Produzione macchine per produrre acciaio con la Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. e consociate (settore Plant Making ), offrendo una gamma completa di macchine che va dalla gestione del processo primario alla fabbricazione del prodotto finito (praticamente dal minerale al prodotto finito).

Il Gruppo da sempre affronta in modo più strutturato ed attento la gestione nel territorio delle tematiche legate al settore acciaio in considerazione della maggiore significatività degli impatti sociali ed ambientali correlati a questa specifica attività.

Il processo seguito dal Gruppo si è basato sulla predisposizione di questionari sottoposti ai principali stakeholders per raccogliere le indicazioni in modo indipendente e trasversale. Si segnala che nel corso dell’esercizio 22/23, il Gruppo ha aggiornato la propria analisi di materialità, integrando le nuove generazioni nel set di stakeholder coinvolti poichè da un lato era necessario intercettare la visione delle nuove generazioni, con la consapevolezza che il tema della sostenibilità è a loro insegnato, dall’altro di sensibilizzare il management sul tema degli impatti dell’organizzazione sull’economia, l’ambiente e le persone. Nel paragrafo analisi degli impiatti a seguire, è stata rendicontata la lista dei principali impatti del Gruppo, in linea con il GRI 3: Materialità.

Conseguentemente, lato Plant Making è stato ritenuto necessario aggiornare l’analisi di materialità redatta durante gli esercizi precedenti, al mero fine di recepire le nuove valutazioni integranti l’opinione delle nuove generazioni.

La valutazione dei temi materiali è avvenuta mediante il coinvolgimento del top management , del Compliance & Internal Audit Manager, dei principali responsabili di funzioni produttive e di staff, degli amministratori interni ed indipendenti e dei principali fornitori e clienti, i quali hanno restituito il questionario compilato.

Anche il settore Steel Making ha effettuato uno stakeholder engagement interno ed esterno, coinvolgendo le persone che determinano la strategia dell’organizzazione oltre a clienti, dipendenti, azionisti, fornitori e partner commerciali, associazioni ambientaliste, comunità scientifica, associazioni di categoria, comunità locale e nuove generazioni. Nello specifico sono stati valutati: la tipologia di impatto (positivo o negativo), il principale ambito di influenza (economico, ambientale, sociale e/o diritti umani), le cause (se dirette o indirette), la magnitudo dei possibili benefici o danni, la tipologia di ricadute (potenziali o reali), l’ambito geografico delle ricadute, lo sforzo richiesto, ove possibile, per riparare un danno generato da un impatto negativo, la frequenza di accadimento e se quella tematica e soggetta o meno a cogenza normativa. Infine, è stato lasciato spazio ai manager di ABS di descrivere le azioni da porre in essere al fine di gestire e limitare gli impatti negativi e/o predisporre e amplificare possibili impatti positivi.

Le analisi di materialità di ciascun settore sono state ponderate e integrate tra loro, identificando un set di tematiche materiali comuni.

L’analisi con i risultati della materialità e l’individuazione delle tematiche materiali di Gruppo è stata quindi confermata dal Comitato Esecutivo della Capogruppo che ne ha recepito quelle principali, considerando che il Consiglio di Amministrazione aveva già in precedenza recepito quali proprie le tematiche maggiormente strategiche per il Gruppo tra i “Sustainable Development Goals” (SDG’s) definiti dalle Nazioni Unite.

Temi materiali del Gruppo Danieli

Salute e Sicurezza sui luoghi di lavoro	Etica ed integrità del business	Governance e gestione della sostenibilità
Anti-corruzione	Innovation e R&D	Cybersecurity
Gestione dei rifiuti e sostanze pericolose	Approvvigionamento e Logistica	Produzione di Gas Serra
Impatto ambientale dei prodotti	Presenza sul mercato ed impatti economici indiretti	Gestione della risorsa idrica e qualità degli scarichi idrici
Qualità e sicurezza di prodotto	Creazione di valore economico	Supporto alle comunità locali
Tutela dei diritti umani	Gestione dei consumi energetici	Valutazione ambientale e sociale dei fornitori
Formazione e sviluppo	Consumo consapevole delle materie prime	Welfare aziendale
Relazione con gli stakeholder(*)	Diversity(*)	Relazioni industriali(*)

(*) Recependo l’aggiornamento sono emersi i seguenti cambiamenti:

• il tema Diversity non è più materiale, tuttavia il Gruppo Danieli proseguirà a trattarlo tra i propri temi;

• il tema Relazioni con gli stakeholder non è più materiale tuttavia si prosegue con la rendicontazione dello stesso;

• il tema Relazioni Industriali non è materiale tuttavia viene considerato nella rendicontazione;

• il tema Supporto alle Comunità Locali è divenuto materiale e veniva in precedenza già rendicontato;

• il tema Consumo consapevole delle materie prime è risultato al di sopra della soglia di materialità per la quale Gruppo già riteneva utile indicare pure le attività svolte nell’ambito di queste tematiche.

Analisi degli Impatti

L’analisi di materialità è un percorso di evoluzione ed è stata approcciata in modo dinamico e coerente alla crescita di consapevolezza del tema della sostenibilità e delle sue declinazioni, delle implicazioni per la strategia aziendale e dei rischi e delle opportunità collegate. La materialità valutata a seconda dell'impatto generato riveste grande importanza e implica l'identificazione e l'assegnazione di priorità agli impatti più significativi che un'azienda ha sull'ambiente, sulla società e sui suoi stakeholder. Sarà di seguito esplorato il processo di determinazione degli impatti relativi al set di tematiche emerse come materiali nel corso delle elaborazioni del 2023. Il Gruppo Danieli potrà in tal modo allineare la propria strategia di business con gli obiettivi di sostenibilità, promuovere cambiamenti positivi e creare valore condiviso per tutti gli stakeholder coinvolti. Per questo primo anno di rendicontazione, l’analisi deli impatti si è limitata al perimetro Steel Making. Il Gruppo si impegna ad estendere tale analisi approfondita anche al perimetro Plant Making entro il prossimo esercizio. Nello specifico sono stati valutati: la tipologia di impatto (positivo o negativo), il principale ambito di influenza (economico, ambientale, sociale e/o diritti umani), le cause (se dirette o indirette), la magnitudo dei possibili benefici o danni, la tipologia di ricadute (potenziali o reali), l’ambito geografico delle ricadute, lo sforzo richiesto, ove possibile, per riparare un danno generato da un impatto negativo, la frequenza di accadimento e se quella tematica e soggetta o meno a cogenza normativa. Infine, è stato lasciato spazio ai manager di descrivere le azioni da porre in essere al fine di gestire e limitare gli impatti negativi e/o predisporre e amplificare possibili impatti positivi.

Nella seguente tabella vengono rappresentati in ordine di priorità i temi materiali e i principali impatti che possono generare risultati positivi o negativi, nel breve o nel lungo termine, generati o sofferti, inside-out o outside-in, attuali o potenziali.

Tema Materiale	Impatti
Salute e Sicurezza sui luoghi di lavoro	Sviluppo di pratiche e programmi che favoriscano la tutela della sicurezza sul luogo di lavoro; promozione di training specifici in materia di salute e sicurezza dei dipendenti, attività di monitoraggio e prevenzione degli incidenti nei luoghi di lavoro volte a diminuire il numero degli stessi.
Etica ed integrità del business	Integrità e trasparenza nell'attività di business e compliance a leggi e regolamenti; nella tematica rientrano l'adesione a principi e linee guida nazionali e internazionali, il rispetto delle normative vigenti e di eventuali regolamenti specifici; prevenzione dei fenomeni di corruzione nelle attività di business.
Governance e gestione della sostenibilità	Impegno della direzione verso azioni di sostenibilità al fine di diffondere e creare una cultura aziendale orientata alle pratiche sostenibili e alla sostenibilità, anche grazie ad apposite figure e comitati quali il Comitato Rischi e Sostenibilità.
Anti-corruzione	Impegno dell'Organizzazione nella lotta alla corruzione attiva e passiva attraverso l'applicazione di policy, procedure e meccanismi di segnalazione di potenziali irregolarità o comportamenti illeciti e attività di formazione specifica sul tema; nella tematica è inoltre compresa la trasparenza dell'Organizzazione nelle relazioni con le organizzazione politiche.
Innovation e R&D	Attività di Ricerca e Sviluppo finalizzata alla progettazione di prodotti ad alto contenuto tecnologico con particolare attenzione alle soluzioni innovative e alle applicazioni sostenibili capaci di generare esternalità positive per l'ambiente, la società e i clienti; la tematica include l'implementazione di criteri di eco-design e l'impiego di tecnologie, brevetti e del know-how maggiormente all'avanguardia.
Cybersecurity	Controllo, intercettazione, correzione e minimizzazione dei rischi informatici; analisi degli impatti dei cyber risks sul business, identificazione di gaps e applicazione correttive per assicurare una protezione attiva sia su componente IT tradizionale (software, know how, reti, datacenter) sia su parte OT (operational tecnology reparti e processi produttivi); protezione da intrusioni ed accesso a informazioni, know-how, dati sia aziendali e sia negli impianti forniti a clienti.
Gestione dei rifiuti e sostanze pericolose	Gestione consapevole dei rifiuti pericolosi e non pericolosi connessi all'attività di business dell'Organizzazione; diffusione di una cultura aziendale volta alla massimizzazione dell'efficienza nella gestione di rifiuti promuovendo metodi e pratiche di gestione consapevoli quali: riutilizzo, differenziazione e riciclo dei rifiuti e degli scarti prodotti
Approvvigionamento e Logistica	Gestione efficiente dei processi di approvvigionamento e trasporto dei beni. Attenzione all'abbattimento di triangolazioni nei trasporti e di spostamenti non necessari al fine di migliorare le performace sia economiche sia ambientali contribuendo alla continuità aziendale e sostenibilità ambientale. Conseguente ottimizzazione di risorse, tempi, costi e carburanti.
Produzione di Gas Serra	Attività di monitoraggio, prevenzione e riduzione delle emissioni di gas effetto serra (GHG) e altre emissioni inquinanti, quali: sostanze ODS (Ozone Depleting Substances), Nox, Sox e VOC.
Impatto ambientale dei prodotti	Analisi e corretta gestione degli impatti ambientali dei prodotti e dei servizi offerti dall'Organizzazione; la tematica comprende lo studio e l'applicazione della metodologia LCA (Life Cycle Assesment) e l'impiego di soluzioni, metodi e tecnologie capaci di ridurre sensibilmente l'impatto ambientale.
Presenza sul mercato ed impatti economici indiretti	Coinvolgimento dell'Organizzazione nella realtà locale in cui opera attraverso la definizione di specifiche politiche di assunzione, retribuzione e gestione del personale impiegato localmente; analisi e gestione degli impatti economici indiretti generati dall'attività di business.
Gestione della risorsa idrica e qualità degli scarichi idrici	Gestione consapevole ed efficiente della risorsa idrica; definizione di strategie di efficientamento nell'utilizzo di acqua con particolare attenzione ad eventuali utilizzi specifici (es. acqua ultra-pura); monitoraggio della qualità degli scarichi idrici e implementazione di azioni che favoriscano il miglioramento della qualità chimica, fisica e biologica degli scarichi.
Qualità e sicurezza di prodotto	Produzione e vendita di prodotti di elevate caratteristiche qualitative attraverso azioni mirate al miglioramento delle prestazioni, della durata e della sicurezza dei prodotti realizzati.
Creazione di valore economico	Performance economico finanziaria del Gruppo, stabilità finanziaria, tutela della redditività e valore economico generato, contribuendo positivamente allo sviluppo del tessuto economico e sociale della comunità locale.
Supporto alle comunità locali	Sviluppo dell'attività di business del Gruppo nel pieno rispetto delle comunità locali, promozione di progetti per lo sviluppo delle persone e del territorio anche attraverso l'erogazione di liberalità e la collaborazione con organizzazioni e associazioni locali.
Tutela dei diritti umani	Gestione delle attività, anche lungo la catena del valore (fornitori e clienti), che presentano rischi significativi in ambito di diritti umani (lavoro forzato, lavoro minorile, libertà di associazione e contrattazione collettiva, discriminazione sul lavoro) ed eventuali azioni intraprese (es. piani di formazione su tematiche relative ai diritti umani).
Gestione dei consumi energetici	Gestione efficiente dell'energia attraverso azioni, programmi e sistemi di gestione; diminuzione degli usi di energia derivante da fonti fossili e promozione della produzione e dell'acquisto di energia da fonti rinnovabili.
Valutazione ambientale e sociale dei fornitori	Gestione responsabile dei processi di approvvigionamento lungo tutta la catena di fornitura dell'organizzazione; attività di valutazione e screening dei fornitori sulla base delle performance ambientali e sociali, e promozione di comportamenti e pratiche di responsabilità sociale che stimolino i supplier nell'adozione di comportamenti sostenibili.
Formazione e sviluppo	Percorsi di crescita professionale e di retention dei talenti; attività di sviluppo e formazione volti a potenziare le competenze tecniche, manageriali e organizzative del personale dipendente e a consolidare la professionalità richiesta dal ruolo coperto.
Consumo consapevole delle materie prime	Ottimizzazione dell'utilizzo delle materie lungo tutta la filiera produttiva della Company, abbattimento degli sprechi e relativi costi non necessari. Uso efficiente delle materie primarie, secondarie e materiale mantenendo comunque standard di qualità. Utilizzo sostenibile delle materie con attenzione a quelle scarse soggette ad inflazione al fine di preservare la continuità della competitività del business e la sostenibilità ambientale.
Welfare aziendale	Politiche, benefit (economici e non), azioni volte a migliorare il benessere dei dipendenti e capaci di creare un ambiente di lavoro confortevole e che soddisfi le esigenze e le aspettative dei dipendenti. Adozione di un sistema di total reward altamente strutturato che comprende la compensation, il learning development, benefits, worklife, performance & recognition e rappresenta un forte incentivo al miglioramento delle prestazioni.

GOVERNANCE E COMPLIANCE

La struttura di Corporate Governance adottata da Danieli è indicata nella Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2022/2023 (approvata dal Consiglio di Amministrazione del 26 settembre 2022) e prevede un Consiglio di Amministrazione, un Comitato Esecutivo, oltre al Collegio Sindacale e all’Organismo di Vigilanza.

La società adotta un modello di gestione aziendale basato su un sistema di principi e regole di comportamento espressi nel Codice Etico di Gruppo, nelle procedure interne e nei protocolli che costituiscono parte integrante del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo adottato ai sensi del D.lgs. 231/2001. Ad essi si aggiungono gli strumenti di Risk Management e controllo relativi alle tematiche finanziarie e non finanziarie presidiate anche dalla funzione di Compliance & Internal Audit. Il Gruppo Danieli ha implementato un modello di compliance globale finalizzato alla promozione di politiche di integrità, rispetto dei principi etici e delle regole interne. Esso opera attraverso un Framework documentale basato sulla diffusione presso le società del Gruppo di Linee Guida e Policy che consentono di presidiare localmente le tematiche di compliance, anche in conformità alle normative vigenti negli ordinamenti di riferimento.

Codice Etico

Il Codice Etico predisposto dalla capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. - nella sua ultima versione del 10 marzo 2022 – è stato adottato da tutte le società del Gruppo ed enuncia i principi aziendali e i valori cui Danieli si ispira e la cui osservanza da parte dei destinatari contribuisce allo sviluppo del business e alla crescita di un ambiente lavorativo orientato all’eticità e all’integrità.

Il Codice Etico descrive l’approccio al business del Gruppo fondato sull’innovazione e soddisfazione dei clienti e rappresenta un efficace strumento di prevenzione, rilevazione e contrasto alle violazioni delle leggi. Integrità, tutela delle risorse umane, sostenibilità, salvaguardia del patrimonio aziendale, trasparenza nell’informativa contabile e finanziaria rappresentano i valori fondanti della politica aziendale.

Le società del Gruppo hanno aderito al nuovo testo del Codice Etico con minimi aggiustamenti dovuti, solamente in taluni casi, alle peculiarità organizzative delle medesime.

Il Codice Etico contiene altresì le norme di condotta che ispirano i rapporti tra il Gruppo Danieli e i suoi stakeholder ; in tale contesto, particolare rilievo assumono le norme finalizzate a proibire atti di corruttela, anche privata, e le disposizioni sulla prevenzione dei conflitti di interesse.

La nuova versione del Codice Etico è stata portata a conoscenza dei dipendenti attraverso campagne informative ad hoc per le diverse funzioni aziendali e rimane sempre consultabile in formato digitale tramite la intranet aziendale. I nuovi assunti, invece, ricevono il Codice Etico al momento dell’assunzione e le tematiche trattate sono oggetto di specifica formazione.

Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D. Lgs. 231/2001

La capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. ha adottato e attuato il proprio Modello di organizzazione, gestione e controllo per la prevenzione dei reati ai sensi del D.lgs. 231/2001.

La Capogruppo ha predisposto un sistema di controllo interno e di gestione dei rischi costituito da un insieme di regole, procedure e strutture organizzative che permette l’identificazione, la misurazione e la gestione dei principali rischi aziendali per salvaguardare una gestione corretta delle attività operative dell’azienda con:

- una gestione ordinata delle deleghe e del processo decisionale;

- una segmentazione delle attività che separi l’attività operativa da quella di controllo;

- la tracciabilità delle scelte e delle decisioni intraprese;

il tutto mantenendo la riservatezza e il rispetto della normativa a tutela della privacy.

Il Modello organizzativo è costituito da:

• una Parte Generale in cui viene illustrato il profilo della società, la normativa di riferimento, i destinatari, il sistema disciplinare, le modalità di informazione nonché i canali di segnalazione delle violazioni del Modello stesso; e,

• diverse Parti Speciali contenenti protocolli e presidi di controllo relativi alle aree di rischio individuate all’interno della Società rispetto alle tipologie di reato presupposto previste dal Decreto.

A sovrintendere alle operazioni di aggiornamento e verifica dell’osservanza del Modello è l’Organismo di Vigilanza, dotato di autonomi poteri e composto da personale interno ed esterno con caratteristiche di imparzialità e competenze specifiche.

Nel corso del fiscal year 2022-2023 la capogruppo ha provveduto ad aggiornare il proprio Modello in funzione delle novità legislative introdotte e delle modifiche organizzative occorse nel tempo.

Danieli Automation S.p.A., Fata S.p.A., Danieli Centro Combustion S.p.A, Danieli Telerobot Labs S.r.l. e ABS S.p.A., società controllate aventi sede legale in Italia, hanno implementato il proprio Modello Organizzativo.

Programma di compliance

Sin dal settembre 2019 nella Capogruppo è stata costituita un'unica funzione di Compliance & Internal Audit affidata al Group Compliance Officer. Questi ha il mandato di supportare le diversi funzioni di business relativamente all’adeguamento dei processi aziendali nella prospettiva della mitigazione dei possibili rischi derivanti dalla violazione di norme in materia di anticorruzione, responsabilità amministrativa degli enti, export control , sanzioni internazionali ed antitrust .

Le tematiche sono attualmente presidiate mediante Linee Guida, Policy e Procedure, tra le quali meritano di essere segnalate:

• “ Policy Anticorruzione del Gruppo Danieli ”, applicabile a tutte le società del Gruppo, è stata approvata dal Consiglio di Amministrazione di Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. il 17 maggio 2023. Il documento ha lo scopo di definire il sistema di principi, valori e presidi in materia di anticorruzione ed è rivolto agli Amministratori, ai componenti dei Collegi Sindacali e degli Organismi di Vigilanza, ai dipendenti di tutte le società del Gruppo Danieli, nonché ai collaboratori, fornitori, subappaltatori e consulenti che intrattengono rapporti di qualsiasi natura con il Gruppo stesso. Lo sviluppo e la cultura anticorruzione è una responsabilità condivisa che coinvolge chiunque fa parte del Gruppo Danieli; i principi ed i valori sui quali si fonda sono: l’imparzialità, la trasparenza; il motto “ See it, say it ” e l’onestà. Al fine di contrastare la corruzione, il gruppo Danieli dà attuazione, ove necessario, a presidi di controllo, quali: la segregation of duties , l’implementazione di un sistema di procure e deleghe, un’attività risk based di due diligence delle controparti, l’attuazione di un processo di formalizzazione ed archiviazione della documentazione; ed infine, l’implementazione di un processo di tracciabilità dei flussi finanziari;

• Gift and Hospitality Policy, policy di Gruppo che definisce le regole di comportamento da tenere relativamente alla ricezione ed elargizione di regali e ospitalità e i relativi presidi di controllo implementati;

• Third Parties Compliance Management Policy, policy che definisce i presidi di controllo da porre in essere nei confronti di specifiche controparti commerciali al momento della qualifica e l’attività di Integrity Due Diligence che prevede la raccolta di informazioni societarie e lo screening delle controparti - con un approccio risk based – rispetto (i) all’iscrizione in liste sanzionatorie, (ii) alla solidità finanziaria, patrimoniale ed economica e (iii) alla presenza di bad news che potrebbero avere una ricaduta reputazionale sul Gruppo

• Conflict of interest policy, policy di Gruppo che definisce le regole di comportamento e i presidi di controllo atti a governare il rischio di conflitti di interesse;

• Controls, Records and Screening over Intermediaries, Agents and Sales Consultants, procedura che definisce le regole di comportamento e i presidi di controllo da porre in essere al momento della sottoscrizione di particolari tipologie di contratti (intermediazione, agenzia e consulenza commerciale). Oltre alla procedura applicabile presso la capogruppo, la funzione di Compliance ha condiviso con le società controllate, che prevedono la sottoscrizione della già menzionata tipologia di contratti, il documento Guideline for Administrative Controls, Records and Screening over Intermediaries, Agents and Sales Consultants ; quest’ultimo rappresenta delle linee guida per l’introduzione di corretti presidi di controllo mediante procedure locali

• Procedura Gestionale Export Control "Gestione Commesse Impianti", procedura che definisce le regole di comportamento e i presidi di controllo da porre in essere al fine di garantire la conformità alle normative in materia di controllo delle esportazioni;

• Antitrust Policy, policy di Gruppo che regolamenta la conformità alle normative antitrust . La policy si ispira al principio – già espresso nel Codice Etico – secondo cui il Gruppo mira alla massima competitività sul mercato e, pertanto, la sua politica commerciale si sviluppa nel pieno rispetto di tutte le leggi e regolamenti vigenti in materia di concorrenza;

• Policy sui rapporti commerciali con la Federazione Russa, avente lo scopo di stabilire le norme di comportamento da tenere in relazione a specifiche tipologie di attività in piena compliance con le normative sanizonatorie emesse dall’unione Europea, dagli Stati Uniti d’America e dal regno Unito verso la Federazione Russa e la Bielorussia.

La funzione Compliance & Internal Audit nel corso del fiscal year 2022-2023 ha inoltre tenuto corsi di formazione interna volti a sensibilizzare i dipendenti delle funzioni interessate relativamente alle tematiche anti-bribery, sanctions e export control .

Metals Technology Initiative (MTI): iniziativa anticorruzione per l’industria metallurgica

Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. partecipa al Metals Technology Initiative (MTI) una Collective Action del settore Metal Technologies coordinata dal Basel Institute on Governance e finalizzata al mantenimento di una fair competition tra i principali concorrenti operativi nel settore (SMS Group, Primetals e Tenova). La partecipazione a tale iniziativa ha lo scopo di favorire l’adozione da parte di tutti i partecipanti di regole interne uniformi e finalizzate alla prevenzione della corruzione e di altre pratiche improprie .

Danieli ha inoltre adottato come propri i principi di trasparenza della International’s Business Principles for Countering Bribery.

Whistleblowing

Il Gruppo Danieli incentiva la collaborazione dei lavoratori e di soggetti terzi ai fini dell’emersione di fenomeni illeciti, fraudolenti o sospetti, violazioni del Codice Etico e del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo ex D.L.gs 231/01 e qualsiasi altra irregolarità nella conduzione aziendale o condotta non conforme alla legge e al sistema regolamentare interno del Gruppo. A tal fine, il Consiglio di Amministrazione di Danieli & C., nel marzo 2022, ha approvato la Linea Guida per la gestione delle segnalazioni e conseguentemente ha deciso di adottare una piattaforma di whistleblowing .

La Linea Guida emessa dalla Capogruppo - a cui hanno aderito le società del settore plant making - illustra le modalità di invio delle segnalazioni, i principi posti a salvaguardia dei soggetti segnalanti e segnalati, il relativo processo di gestione nonché ogni possibile azione conseguente alle violazioni riscontrate, il tutto in conformità anche alla Direttiva del Parlamento Europeo e del Consiglio n. 1937/2019; nel mese di maggio 2023, il Consiglio di Amminsitrazione della Capogruppo ha approvato un aggiornamento del suddetto documento recependo quanto stabilito dal D.Lgs 24/2023 che ha recepito la Direttiva Whistleblowing 2019/1937

Il Comitato Segnalazioni (formato dal General Counsel, dal responsabile HR e dal responsabile Compliance e IA del Gruppo Danieli) ha il compito di effettuare una prima analisi della Segnalazione e nel caso di segnalazione non infondata può avvalersi della funzione di Internal Audit di gruppo per svolgere le dovute verifiche ed approfondimenti.

L’attività istruttoria posta in essere per ciascuna segnalazione prevede: (i) un’analisi preliminare della segnalazione; (ii) un’attività di accertamento per verificare se la segnalazione debba ritenersi fondata ed infondata; (iii) nel caso di segnalzione fondata, un’attività di audit e di predisposizone di una reportistica; (iv) un’attività di analisi della reportistica, di decisioni e di monitoraggio.

Nel fiscal year 2022-2023 il Comitato Segnalazioni ha ricevuto complessivamente n. 15 segnalazioni di cui:

• n. 6 si sono rivelate infondate;

• n. 5 sono state ritenute fondate (anche parzialmente) ed hanno dato seguito ai dovuti approfondimenti. Le segnalazioni sono state chiuse prendendo gli idonei provvedimenti del caso;

• n. 4 risultano ancora aperte e sottoposte ad approfondimenti.

Si precisa che le segnalazioni ricevute e chiuse nel corso dell’esercizio fanno riferimento a fatti avvenuti in diverse aree geografiche e non hanno fatto riferimento a violazioni del Codice Etico, del D.Lgs. 231/2001 e di tematiche di anticorruzione.

La tabella successiva rappresenta quanto sopra descritto.

	30/06/2023	30/06/2022
Totali, di cui:	15	2
Fondati o parzialmente fondati	5	1
Infondati	6	1
Aperte	4	-

Privacy

Nel corso del Fiscal Year 22/23 il comitato interfunzionale di privacy di Gruppo ha continuato a mantenere aggiornato e ad applicare il modello di gestione della privacy per tutti i nuovi trattamenti dati, dando altresì corso, in continuità con l’anno precedente, alle attività previste dal piano condiviso con il Data Protection Officer e, in particolare, agli adempimenti privacy inerenti i nuovi servizi di hotellerie resi dalla consociata Corte delle Fucine Srl, nel rispetto dei principi della Privacy by Design.

Relativamente alla tutela dei dati, sono proseguite le attività di monitoraggio sia interno sia delle Terze Parti, con particolare attenzione agli affidamenti in Outsourcing e Cybersecurity per i dipartimenti ICT WorldWide, quale risposta concreta alla sempre maggiore complessità e frequenza con cui le minacce cyber si presentano e all’evoluzione del quadro normativo.

A livello documentale, è stata emessa la Data Retention Policy di Gruppo e, con l’occasione, si è provveduto ad aggiornare e a rendere maggiormente accessibile ai dipendenti l’intero framework di gestione della privacy tramite pubblicazione sull’app intraziendale “Dan Regulations” di una sezione ad essa dedicata.

Documenti Digitali

In ottemperanza all’aggiornamento delle Linee Guida in materia di formazione, gestione e conservazione dei documenti digitali emanate dall’Agenzia per l’Italia Digitale, l’Azienda, con il supporto di consulenti esterni, ha elaborato un apposito manuale di conservazione con relativa individuazione del modello organizzativo più adeguato.

Internal Audit

Ciascuna delle divisioni plant making e steel making ha al proprio interno un presidio di Internal Audit i cui scopi sono:

- valutare l’adeguatezza e l’efficacia dei sistemi, dei processi e delle procedure;

- valutare che il sistema di controllo interno e di gestione dei rischi sia funzionante ed adeguato;

- formulare raccomandazioni basate sui risultati dei lavori realizzati conformemente al piano di audit definito e verificare l’osservanza delle medesime.

L’ Internal Audit , in aggiunta, fornisce supporto e assistenza al management, agli altri organi di controllo e agli attori del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi al fine di garantire il costante miglioramento dei processi di governance nonché una conduzione dell’impresa sana, coerente e corretta con gli obiettivi prefissati.

Regolamentazione delle operazioni con le parti correlate

Sono stati recepiti i regolamenti CONSOB applicabili e in particolare viene implementato il regolamento CONSOB sulle operazioni con parti correlate, con previsione dell’obbligo di segnalazione da parte dei soggetti apicali di ogni società del Gruppo su ogni eventuale operazione commerciale/finanziaria con parti correlate di valore rilevante.

Politica ambientale

Con riferimento alle tematiche ambientali, il modello organizzativo del Gruppo:

• ha identificato con chiarezza i ruoli, compiti e le responsabilità del management coinvolto nella gestione dei due settori operativi principali: Danieli Plant Making per la produzione di macchine industriali e ABS Steel Making per la produzione di acciai speciali;

• ha definito per entrambi i settori operativi gli obiettivi short, mid e long terms da raggiungere correlati a tematiche ambientali:

a) lo sviluppo e la commercializzazione di nuove soluzioni tecnologiche per produrre acciaio con minore impatto ambientale per il settore Danieli Plant Making (tecnologie DRI, MIDA, DUE e Q1 HYBRID);

b) la riduzione dell’energia mediamente consumata per ton di acciaio prodotto nel settore ABS Steel Making utilizzando impianti di ultima generazione per aumentare la produzione con impatto ambientale molto limitato;

c) sono stati oggetto di certificazione esterna i target di raggiungimento della riduzione delle emissioni Scope 1, Scope 2 e Scope 3 del Gruppo Danieli sin dal FY 19-20. Tali obiettivi di riduzione delle emissioni di CO2 sono science-based, ovvero validati da Science Based Target Initiative (SBTi) affiliata tra le altre ad enti e organizzazioni internazionali quali ad esempio CDP (Carbon Disclosure Project) e WWF. I target attuali prevedono il mantenimento del surriscaldamento globale al 1.5°C rispetto ai valori pre-industriali entro l’anno target del 2030. Science Based Target Initiative (SBTi) ha verificato inoltre il target Net Zero Standard da raggiungere entro l’anno obiettivo 2050. Ad ogni modo, si rimanda al paragrafo “Climate Transition Plant” dedicato nella sezione “Impegno per l’Ambiente” per i dettagli.

Riguardo al processo di individuazione e valutazione dei rischi connessi ai cambiamenti climatici, il Gruppo sta sviluppando un’importante azione verso il mercato per promuovere nuovi prodotti tecnologicamente avanzati per produrre acciaio liquido con basso impatto sull’ambiente e minori emissioni CO 2 . Tra questi prodotti innovativi, il Green Steel garantisce un minore dispendio di energia per tonnellata prodotta e laminata, grazie all’ utilizzo di nuove tecnologie che riducono le emissioni di CO 2 correlate in altre fasi della produzione. I miglioramenti derivanti da una gestione green delle attività produttive dirette di Danieli non saranno comunque molto significativi in considerazione dell’alto standard operativo già presente nel Gruppo sia nel settore Steel Making che nel settore Plant Making , mentre i saving di CO 2 globalmente ottenibili potendo modificare gli impianti dei nostri clienti sono invece ingentissimi. Con specifico riferimento alle nuove tecnologie e potendo agire direttamente sugli impianti dei clienti, si stima che la variazione delle C O 2 per ton di acciaio prodotta con altoforni tradizionali passerebbe da 2.000 a 350 kg se venissero impiegati impianti di riduzione diretta (DRI) ad idrogeno e nuovi sistemi ibridi di fusione (DIGIMELTER) alimentati da energie rinnovabili e sviluppati da Danieli, con una riduzione dell’80% nelle emissioni.

La Capogruppo ha predisposto un sistema di controllo interno e di gestione dei rischi costituito da un insieme di regole, procedure e strutture organizzative che permette l’identificazione, la misurazione e la gestione dei principali rischi aziendali per salvaguardare una gestione corretta delle attività operative dell’azienda con:

- una gestione ordinata delle deleghe e del processo decisionale;

- una segmentazione delle attività che separi l’attività operativa da quella di controllo;

- la tracciabilità delle scelte e delle decisioni intraprese;

il tutto mantenendo la riservatezza e il rispetto della normativa a tutela della privacy.

LE PERSONE

Le risorse umane, sorgente primaria e forza motrice di ogni innovazione, costituiscono in Danieli il fulcro centrale dell’organizzazione del lavoro che ha l’obiettivo di garantire al cliente l’eccellenza e la massima qualità del servizio. In coerenza con ciò viene dedicata una costante attenzione alla valorizzare delle potenzialità e delle attitudini delle singole persone. Attraverso Danieli Academy viene promosso lo sviluppo professionale di team ed individui, con strumenti ed iniziative di potenziamento ed arricchimento delle capacità manageriali, competenze tecnico-specialistiche, valorizzazione di etica e passione a performare.

Con un metodo strutturato di riduzione al semplice sono stati auspicati i valori identificativi del Danieli Team:

- orientamento al cliente;

- passione;

- spirito di squadra;

- rispetto delle persone, salute e sicurezza;

- coerenza e affidabilità;

- eccellenza;

- sostenibilità.

Questi valori si costruiscono ogni giorno con azioni concrete e si trasmettono con l’esempio con trasparenza e fiducia.

La gestione del personale viene sviluppata seguendo i principi inclusi nel Codice Etico ed in conformità alle leggi e regolamenti applicabili nei paesi in cui opera il Gruppo Danieli.

L’approccio aziendale nei confronti del personale è volto a:

- attrarre con attività di scouting persone di talento ed in particolare laureati e diplomati anche con la collaborazione delle migliori istituzioni scolastiche;

- valorizzare le capacità individuali con programmi di sviluppo e formazione sostenendo una cultura estesa e condivisa che permetta anche il consolidamento ed il trasferimento delle competenze tra i dipendenti;

- promuovere la cultura della sicurezza a tutti i livelli dell’organizzazione e mantenere sempre il livello massimo nella tutela della salute e sicurezza per i lavoratori utilizzando adeguate misure di protezione e prevenzione dei rischi professionali;

- motivare e trattenere le risorse professionali con un sistema retributivo incentivante ed equo basato sulla meritocrazia seguendo la best practice di mercato.

Danieli opera su base worldwide e la pianificazione del fabbisogno delle risorse umane (secondo un processo standardizzato per definire i piani organici) viene svolta a livello centrale in coordinamento con le unità produttive mentre la selezione, il recruitment e la contrattualizzazione sono poi gestite in autonomia dalle singole società del Gruppo, tenendo conto anche delle diverse legislazioni nazionali applicabili in loco.

Il processo di recruitment utilizza anche un tool informatico che permette una prima valutazione delle soft and hard skills.

La politica retributiva di Danieli segue:

- tutte le prassi e procedure necessarie per rispettare le disposizioni sulle retribuzioni minime ove previste dalle legislazioni locali applicabili;

- una gestione attenta delle remunerazioni per ottenere la fidelizzazione delle figure chiave incentivando la permanenza degli stessi e stabilizzando la collaborazione in un’ottica di medio-lungo periodo nell’interesse dell’azienda e degli stakeholder .

In particolare, nel corso dell’anno fiscale 2022/2023 le società italiane hanno concluso la piena attuazione di quanto previsto CCNL di settore, operando sia sulla parte salariale, con il riconoscimento degli aumenti dei minimi tabellari su base inflazionistica consuntivata, sia con l’attivazione dell’assistenza sanitaria integrativa.

Nell’anno fiscale 2022/2023, per il secondo anno consecutivo, Danieli è stata ufficialmente riconosciuta “Top Employer” in Italia dal Top Employers Institute.

Questa certificazione è il risultato di svariati mesi di analisi e verifica da parte del “Top Employers Institute” nella veste di certificatore a livello globale delle eccellenze aziendali in ambito HR.

La valutazione ha riguardato sei macro aree in ambito HR all’interno dell’intero spettro dei processi relativi alle Risorse Umane.

Il riconoscimento conferito è il risultato dell'impegno di Danieli nella creazione di un ambiente di lavoro innovativo, orientato alla promozione dei valori di crescita personale e professionale e di riconoscimento del merito e delle eccellenze.

“Essere riconosciuto come Top Employer è motivo di orgoglio per tutti noi della Danieli. E’ il riflesso dell’impegno di tutto il Team e ci motiva a spingere sempre più al miglioramento”, ha affermato Rolando Paolone, co-CEO di Danieli.

Fondato più di 30 anni fa, il Top Employers Institute ha certificato oltre 2100 aziende in 121 paesi/regioni.

Attraverso il programma di certificazione del “Top Employers Institute”, le aziende partecipanti possono essere validate, certificate e riconosciute come Employers of Choice.

Ad ottobre 2022 Danieli ha ottenuto la certificazione Best Hr Team promossa da HRC, la più grande Community HR di aziende nazionali e internazionali in Italia.

Best HR Team è il percorso di certificazione che mette in luce il valore e l’impegno dei Team HR che si distinguono grazie a progetti innovativi che favoriscono la crescita del business, delle performance e dell’engagement dei dipendenti.

Per l’ottenimento della certificazione sono stati presentati 4 progetti nelle categorie HR proposte. “Siamo davvero fieri di questo risultato che testimonia come il Team HR Danieli si distingue per la sua passione, dedizione e proattività nel favorire il successo dell'azienda e nel costruire una cultura aziendale positiva” spiega Stefano Stafisso Executive Vice President Human Resorce.

Questo riconoscimento è fonte di ispirazione per crescere e migliorare, ma soprattutto sprona il team Danieli a concentrarsi maggiormente sulle strategie HR a lungo termine.

Dall’anno fiscale 2022/2023 anche nell’ambito delle risorse umane è stata data notevole importanza all’innovazione tecnologica. Da sempre per migliorare i processi HR, dalla selezione e l'onboarding dei nuovi talenti, al monitoraggio delle performance e al supporto al benessere dei dipendenti, vengono giornalmente adottati strumenti tecnologicamente avanzati. Tra questi, è stata introdotta recentemente anche l’Intelligenza Artificiale. Grazie al suo utilizzo sarà possibile ridurre il tempo dedicato alla generazione dei dati per concentrarsi sempre di più sulla gestione efficace delle risorse umane. La digitalizzazione e l’utilizzo dell’Intelligenza Artificiale diventerà nei prossimi anni leva strategica per il successo del dipartimento HR e di conseguenza anche di business.

A maggio 2022 è stato approvato dal Consiglio d’Amministrazione di Danieli il Gender Equality Plan (GEP) del Gruppo per il biennio 2022-24 che è la formalizzazione delle azioni strategiche volte a raggiungere l’uguaglianza di genere, attraverso l’impegno concreto e la messa in opera di iniziative ben definite.

L’approccio del Gender Equality Plan si basa su dati concreti e obiettivi misurabili, finalizzati a rendere oggettivo il progresso dovuto alle iniziative implementate e monitorate nel tempo.

Ad oggi Danieli ha già attivato le seguenti attività:

- Adesione ai Women Empowerment Principles nell’ambito dell’iniziativa United Nations Global Compact;

- Monitoraggio di indicatori di Gender Equality all’interno della dichiarazione non finanziaria;

- Gestione di tutti i processi afferenti alle Risorse Umane improntati al riconoscimento del merito, indipendentemente da altri fattori personali;

- Progetti/azioni orientati a sostenere attivamente la parità di genere: Danieli 0-13 Project, recruiting, comunicazione sui Social.

In particolare, nel FY 2022/23, si è evidenziato un aumento di assunzioni di figure under 30 e, a parità di uscite, un incremento del 22% di ingressi di figure professionali donne contro l’8% di ingressi di figure maschili.

Con l’obiettivo di favorire l’integrazione tra più culture, sono stati avviati diversi progetti di respiro internazionale. Allo scopo di creare un bridge tra Romania e Italia è stata ampliata la sede Danieli & C. a Cluj Napoca ed inserito personale altamente qualificato in ambito Automation e Information Technology. È stato inoltre avviato il Progetto 160 che punta all’assunzione di 160 giovani talenti under 27 provenienti da tutto il mondo nell’arco di 4 anni. Le attività del progetto si dividono in due fasi. La prima prevede due settimane di formazione presso Danieli Academy, la seconda fase, invece, prevede l’inserimento in ufficio per un periodo complessivo di 10 mesi, suddivisi in tre mesi in ufficio tecnico, a cui seguono sette mesi all’interno dell’ufficio per il quale i ragazzi hanno dimostrato maggiore predisposizione. Alla fine di questo periodo, ai ragazzi viene data la possibilità di accettare un contratto nella sede italiana del Gruppo.

L’intenzione della Società è quella di implementare ulteriormente le attività di:

- formalizzazione del Piano includendo nuove iniziative, con particolare attenzione su comunicazione e formazione sull’argomento;

- comunicazione interna ed esterna dell’impegno di Danieli;

- perfezionamento del sistema di monitoraggio.

Il Gruppo adotta una politica retributiva con sistemi di incentivazione: il trattamento remunerativo del personale che ricopre posizioni di maggiore responsabilità è soggetto a valutazione sulla base di obiettivi condivisi con piani personali a cadenza triennale, Management by Objectives : di carattere finanziario ma anche di sostenibilità con lo sviluppo di impianti per una produzione di acciaio senza emissioni di CO 2 .

La componente variabile della remunerazione, che usualmente non supera mai il 30% della retribuzione, è pertanto correlata al raggiungimento degli obiettivi prefissati (complessivi dell’azienda e/o delle singole linee di prodotto) comparati ai valori di budget.

Nel settore Steel Making , per alcune posizioni, vengono attribuiti obiettivi di natura ambientale che si traducono nel raggiungimento dell’efficienza produttiva contemporaneamente al miglioramento dell’impatto ambientale.

Il Gruppo utilizza inoltre un applicativo gestionale denominato MET YOU per valutare la performance , lo sviluppo progressivo delle competenze e disporre di una visione completa delle risorse utilizzate dal Gruppo garantendo trasparenza e tracciabilità di quanto svolto.

L’obiettivo è di ricoprire tutte le posizioni aziendali con profili qualificati e con profili di back-up in modo da garantire sempre la continuità delle operazioni, tenendo sempre in considerazione il periodo di induction necessario per l’assimilazione delle politiche e procedure aziendali e l’esigenza di formazione per l’allineamento tecnico specifico.

Il Gruppo segnala come la manodopera utilizzata all’interno degli stabilimenti e nei cantieri sia altamente specializzata ed il rischio di utilizzare manodopera minorile o il rischio di lavoro forzato risulta essere minimo.

Per tutti i dipendenti sono stati avviati progetti nelle aree di business e di staff attraverso la metodologia di Hoshin per far emergere e misurare l’applicazione dei valori Danieli con continuità.

Come esplicitato nel Codice Etico, Danieli conferma inoltre il suo impegno per il rispetto dei diritti umani, contro la discriminazione sul luogo di lavoro e il lavoro minorile, irregolare o forzato promuovendo le pari opportunità (in termini di genere, origine, religione, età, orientamento politico, sessuale, disabilità), la tutela delle diversità, la libertà di associazione e lo sviluppo delle conoscenze e della professionalità dei propri dipendenti per meglio esplicitare i loro talenti e la reattività alla soluzione dei problemi.

La posizione di Danieli sui diritti umani si richiama ai principi promossi dall’ONU ( United Nations Guiding Principles on Business and Human Rights ) pienamente in linea con la Dichiarazione universale di diritti umani ( Universal Declaration of Human Rights ) con l’impegno nel richiedere a tutta la catena dei subfornitori utilizzati un trattamento al pari nelle loro strutture.

Danieli tutela l’integrità del personale salvaguardando i lavoratori da atti di violenza fisica, psicologica o di mobbing e garantendo condizioni di lavoro rispettose della dignità della persona nel rispetto delle legislazioni giuslavoristiche applicabili nei paesi in cui opera e dei contratti collettivi nazionali ove presenti.

La società si confronta ove previsto con le organizzazioni rappresentative dei lavoratori con un atteggiamento sempre aperto e costruttivo ove richiesto.

Le condizioni di lavoro, orari e trattamenti economici dei rapporti di lavoro vengono stabiliti in base alle regole nazionali previste con l’obiettivo di garantire in ogni Paese il rispetto della normativa applicabile garantendo in piena trasparenza, nei confronti dei candidati un’informativa completa dei termini contrattuali e delle condizioni di lavoro.

Danieli non ha mai ricevuto segnalazioni da parte dei dipendenti né da enti terzi preposti in merito a violazioni fondate delle condizioni di lavoro neppure tramite le organizzazioni sindacali nazionali o estere. Inoltre, dal punto di vista degli incontri periodici con le organizzazioni sindacali, Danieli rispetta quanto previsto dal Contratto Collettivo Nazionali del Lavoro vigente in materia di relazioni industriali.

In tale contesto Danieli ha aderito nel 2021 all’iniziativa UN Women’s Empowerment Principles promossa dalle Nazioni Unite a confermare il suo impengo a garantire pari opportunità di lavoro a tutti i suoi dipendenti.

Non si segnalano rischi rilevanti in termini di gestione del personale e relativamente alla tutela della diversità debitamente richiamati dal Codice Etico aziendale e dalla Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari in merito alla composizione del board e degli organi indipendenti di controllo.

Questo continuo investimento, unitamente alla costante offerta di opportunità e prospettive di carriera legate al merito, alimenta nelle persone un forte orgoglio di appartenenza, che stimola tutti a partecipare concretamente al mantenimento dell’efficienza, efficacia e competitività aziendale. Durante il FY 22-23 non c’è stata una notevole variazione del totale dei dipendenti se confrontato col FY 21-22. Tuttavia si segnala un notevole incremento della forza lavoro femminile che ha registrato un +14% rispetto al totale dipendenti donne del FY 21-22.

Totale dei dipendenti per categoria contrattuale (tempo determinato e indeterminato), per genere e area geografica

I dati includono solo i dipendenti interni del Gruppo Danieli e non i lavoratori esterni. Si segnala che dal FY 2022-2023 sono state incluse le teste della società acquisita nell’anno Danieli Taranis LLC. Tali teste non rientrano tra i neoassunti in quanto la società già figurava tra le società collegate che non erano consolidate col metodo integrale. Sono state contate analiticamente le persone con rapporto di lavoro attivo al 30 giugno 2023, le persone con contratto part-time sono state arrotondate a uno, le persone con più contratti di lavoro con più società del Gruppo sono state conteggiate nelle società dove nei fatti prestano la maggior parte del proprio lavoro ( GRI 2-7c ).

Il dato sul personale femminile conta circa il 13% del totale a livello di Gruppo ed è influenzato dalle caratteristiche del lavoro nel settore siderurgico e metalmeccanico (storicamente a prevalenza maschile) senza però presentare scostamenti significativi nel rapporto medio delle remunerazioni delle donne rispetto a quelle degli uomini per funzioni assimilabili e gradi di seniority similari.

Totale dei dipendenti per tipologia di impiego (full time, part time), per genere e area geografica

Totale dei dipendenti in entrata e tasso di entrata per fasce di età, per genere e per area geografica

Totale dei dipendenti in uscita e tasso di uscita per fasce di età, per genere e per area geografica

Nota: i dati riportati non considerano i passaggi intercompany.

Scomposizione percentuale dei componenti effettivi degli organi di governo societario per fasce di età e per genere

Nota: i dati riportati considerano il presidente ed i sindaci effettivi. Le percentuali riportate sono calcolate per colonna. I conteggi non tengono conto dell’Amministratore Chiara Mio che ha rassegnato le dimissioni in data 30/04/2023.

Scomposizione percentuale dei dipendenti per inquadramento e per genere e per fasce d’età.

Nota: Le percentuali riportate sono calcolate per colonna.

Lavoratori esterni

Il Gruppo si avvale di personale esterno altamento qualificato utilizzato principalmente per gestire picchi di lavoro straordinario nei reparti produttivi. Per via delle elevate competenze tecniche, questi tecnici specializzati sono meno reperibili nel territorio locale durante fasi di crescita economica. La maggior parte dei lavoratori esterni sono stati calcolati al 30 giugno 2023 come conteggio di lavoratori somministrati e calcolo di Full Time Equivalent in base alle ore lavorate. Trattandosi di personale gestito da un fornitore esterno, non è detto che sempre la stessa persona sia disponibile per tutto l’anno, il fornitore può avvalersi del diritto di sostituire la persona nel corso del tempo quindi viene effettuata una stima sulla base delle ore-uomo.

Welfare aziendale

È proseguito lo sviluppo e l’ampliamento della piattaforma welfare dedicata a tutti i dipendenti italiani e altre formule similari per gli altri dipendenti all’estero ove previste dalle normative locali vigenti.

Nello specifico, il Gruppo ha sottoscritto un accordo con un operatore specializzato per la gestione dei flexible benefits previsti dal contratto di categoria delle società italiane, che preve la possibilità di usufruire di tali quote su un portale dedicato per l’acquisto di beni e servizi di diversa natura e/o per il rimborso di spese sanitarie e/o per il rimborso di spese relative all’istruzione.

Il personale è coperto da un programma assicurativo contro gli infortuni nei viaggi e rimborso spese mediche in caso di trasferte a mitigazione dei rischi di tali situazioni.

Operano sia il Fondo Metasalute per l’assistenza sanitaria che un programma di copertura generale contro gli infortuni per il personale attivo mentre la Fondazione Luigi Danieli garantisce un supporto agli ex dipendenti nel caso di situazioni di eventuale emergenza. Quale peculiarità del settore Steel Making , sono state fatte alcune iniziative presso gli stabilimenti di ABS come l’iniziativa di gestione centralizzata delle divise aziendali (la cui pulizia viene presa in carico direttamente dall’azienda, garantendo al collaboratore il risparmio del lavaggio e mettendo al contempo a disposizione dello stesso un capo sempre pulito ed in linea con gli standard di sicurezza).

Per proteggere la salute dei dipendenti e prevenire la diffusione di epidemie stagionali, ogni anno viene somministrato gratuitamente ai dipendenti che ne fanno richiesta il vaccino antinfluenzale.

La Fondazione Luigi Danieli garantisce supporto ed assistenza in caso di eventi luttuosi o gravi necessità agli ex dipendenti ed alle loro famiglie.

L’agenzia di viaggi Turismo 85 S.r.l., società appartenente al Gruppo, offre agevolazioni ai dipendenti, proponendo scontistiche riservate sui mezzi di trasposto, su mete turistiche e gite giornaliere, così favorendo quando possibile l’aggregazione dei colleghi anche nei momenti extra lavorativi.

Sono inoltre previste molte iniziative per i dipendenti Danieli:

- Inviti per i dipendenti e familiari a concerti, mostre e manifestazioni culturali sponsorizzate dall’azienda;

- Progetto MetYou per la gestione delle Soft e Hard Skills del personale;

- Parcheggio Rosa (presso la Capogruppo e in ABS S.p.A. );

- Festa in Famiglia e fabbrica aperta in ABS S.p.A. ;

- Festa di Natale della Capogruppo e lotteria;

- Dono del sangue con autoemoteca;

- Attività di sostegno del personale impiegato nelle unità operative in Thailandia, Cina ed India.

Per maggiori informazioni si rimanda al paragrafo relativo le attività svolte anche per le Comunità Locali.

Salute e sicurezza nei luoghi di lavoro

Danieli ha definito un modello di gestione dell’azienda identificando i ruoli, le responsabilità operative e le modalità di esecuzione dei principali processi produttivi ponendo la massima attenzione per la salute e la sicurezza dei lavoratori.

In particolare, in considerazione ad ogni unità operativa ed alle attività svolte dalle stesse sono state predisposte specifiche linee guida e procedure aziendali per:

- identificare e valutare ogni eventuale esposizione al pericolo;

- utilizzare i sistemi di prevenzione e protezione messi a disposizione dalla società;

- individuare i soggetti potenzialmente esposti;

- implementare misure di mitigazione dei rischi e di controllo sull’applicazione delle stesse;

formando il personale al momento dell’assunzione e con successivi aggiornamenti periodici mettendo loro a disposizione (per una più agevole consultazione e utilizzo) nel sito aziendale tutta la documentazione di sicurezza e prevenzione per evitare situazioni di pericolo sul lavoro. Inoltre viene svolta una continua sensibilizzazione con campagne di informazione e comunicazioni specifiche per allertare e ricordare la necessità del rispetto dei protocolli di sicurezza.

I Datori di Lavoro ed i Dirigenti Preposti alla sicurezza sono responsabili per l’attuazione delle attività di prevenzione della Salute ed implementazione della Sicurezza nei luoghi di lavoro utilizzando personale specialistico che dedica particolare attenzione alla formazione ed addestramento del personale addetto alle specifiche mansioni operative. In caso di mobilità interna con dipendenti che cambiano ruolo, la società organizza tutti i corsi di sicurezza aggiuntivi necessari per adattare le competenze specifiche al nuovo tipo di lavoro. Nel Fiscal Year 2022/2023 è evidente una sensibile riduzione rispetto al precedente anno, legata alla risoluzione dell’emergenza Covid-19.

Vengono redatti Documenti di Valutazione dei Rischi (DVR) e sono svolte riunioni di coordinamento tra le ditte terze ed i responsabili dei cantieri verificando i temi di salute e sicurezza dei lavoratori esterni.

La salute dei lavoratori viene garantita sui luoghi di lavoro anche con l’ausilio di un Servizio Sanitario Aziendale interno presente in tutte le unità produttive che effettua un programma di sorveglianza sanitaria con procedure di prevenzione e controllo, campagne di informazione e ispezioni periodiche.

Si evidenzia che ABS S.p.A. ha attivo sin da dicembre 2019 il Certificato di Prevenzione Incendi (CPI) dello Stabilimento di Cargnacco, che ha rappresentato il coronamento di 6 anni di lavoro ed oltre 7,5 milioni di euro di investimenti, articolati in 340 progetti di dettaglio, superando positivamente 6 sopralluoghi dei Vigili del Fuoco e che consente di affermare che ABS è una delle realtà siderurgiche più sicure di Italia.

A partire dal FY21/22 ed anche per il FY22/23, le prestazioni di lavoro sono state svolte in presenza e lo strumento dello Smart Working è stato utilizzato essenzialmente per preservare la salute dei dipendenti, qualora necessario, specialmente in caso di soggetti fragili, quali in paternità o maternità, dove è stato consentito questo metodo di lavoro agile. Nel corso del tempo, lo strumento è stato utilizzato, in conformità con le leggi ed ove la legislazione lo permetteva, per conciliare le esigenze personali, familiari e di salute dei dipendenti della Danieli.

Le trasferte sono riprese a pieno regime nel corso del FY 22/23, anche per le figure professionali commerciali e di gestione delle commesse. Si segnala, comunque che la mole di trasferte si è considerevolmente ridotta rispetto al periodo pre-covid di circa il -40%, dove una considerevole parte delle attività viene svolta in via telematica grazie all’accelerazione dello sviluppo tecnologico e dei mezzi di comunicazione, facendo utilizzo per esempio di Microsoft Teams.

Medesime procedure di sicurezza e controllo sono state applicate ai lavoratori di subfornitori che prestano il loro lavoro nei cantieri per i quali il Gruppo attua le stesse procedure in ambito di presidio dei rischi dei lavoratori dipendenti e verifica e controlla i requisiti tecnico professionali delle società operanti.

Le seguenti società sono dotate di un sistema di gestione della sicurezza e della salute dei lavoratori certificato da standard internazionali ISO 45001. Sono coperte la Capogruppo e le principali società produttive quali ABS S.p.A. e ABS Sisak d.o.o., Danieli Met. Equipment & Service Co. Ltd. in Cina, Danieli India Ltd, Danieli Co. Ltd e Danieli Automation Company Limited in Tailandia. Sono coperte anche le società Danieli Construction, Fata S.p.A., Danieli Corus in Olanda e in India, Danieli Tongchuang, Danieli Centro Combustion S.p.A., Danieli Systec in Croazia, Danieli Germany GmbH, More S.p.A, Danieli Automation S.p.A. L’84% dei dipendenti delle società è impiegato presso consociate dotate di un sistema di gestione della sicurezza e della salute dei lavoratori certificato da standard internazionali ISO 45001.

L’approccio aziendale volto a prevenire gli incidenti e gli infortuni ha ottenuto negli anni risultati mediamente positivi con un solo infortunio grave in sede a dipendenti nel corso del FY 2022-2023 alla fine risolto positivamente con il regolare rientro al lavoro del collega infortunato.

Gli indici infortunistici sono calcolati secondo le modalità stabilite dalla norma UNI 7249: 2007 “Statistiche degli infortuni sul lavoro” indicando il numero di infortuni occorsi per ogni milione di ore lavorate.

I risultati positivi di miglioramento sono stati ottenuti anche grazie al progetto “Alcol e luoghi di lavoro”, mirato al contrasto dell’abuso dell’alcol in azienda, sovente con-causa di inaccettabili situazioni infortunistiche sia dal punto di vista della frequenza degli accadimenti, sia dal punto di vista della gravità degli stessi. Nel corso dell’esercizio fiscale 2022/2023 è stata svolta attività di formazione in tema di sicurezza per un complessivo di quasi 44.173 ore. La società effettua corsi di formazione, informazione ed addestramento con l’obiettivo di istruire tutti i dipendenti sulle tematiche legate alla salute e sicurezza nei luoghi di lavoro, sulle corrette pratiche di gestione delle emergenze e sull’utilizzo delle attrezzature in uso in azienda. Particolare attenzione è dedicata inoltre alla formazione periodica destinata ai tecnici di officina sulle procedure da utilizzare nello svolgimento delle attività quotidiane. L’azienda continuativamente si assicura che il personale sia formato secondo quanto previsto dalla legislazione sulla sicurezza rilevando costantemente le necessità formative dei dipendenti, per esempio in caso di cambio di mansione. Pertanto, durante l’anno, si porta avanti l’attività associata all’aggiornamento obbligatorio quinquennale della formazione di base per tutti i lavoratori.

Il personale è coperto da un programma assicurativo contro gli infortuni, viaggi e rimborso spese mediche in caso di trasferte a mitigazione dei rischi di tali eventi.

Qualora le esigenze locali richiedano un presidio specialistico, la società provvede a dotare i cantieri esteri di una struttura di Security con personale specializzato che:

- sviluppi un piano di azione a tutela della commessa,

- operi in linea con la regolamentazione e gli standard locali,

al fine di garantire la continuità delle operazioni, l’integrità del personale e quella degli assets aziendali utilizzati operando nel rispetto del Codice Etico aziendale.

Numero di infortuni sul lavoro, malattie professionali, fatalità e principali indici infortunistici 1

Formazione

La “Danieli Academy” è il perno ed il centro organizzativo del sistema formativo aziendale e persegue il duplice obiettivo di favorire e migliorare la crescita e lo sviluppo delle risorse umane e di radicare e consolidare la visione ed i valori aziendali.

La “Danieli Academy” è una scuola di impresa nell’impresa per supportare sia il processo di cambiamento sia l’evoluzione organizzativa, nonché un luogo di apprendimento dove le risorse vengono valorizzate attraverso il consolidamento professionale ed il lavoro in team con il supporto di docenti interni, universitari e Enti di formazione esterni.

Danieli Academy mantiene durature e fruttuose collaborazioni con Istituti Tecnici Superiori e Università italiane e straniere grazie all’area Talents. Sono promossi ed organizzati tirocini nell’ottica dell’alternanza scuola lavoro sia all’interno dell’Academy sia presso le diverse linee di prodotto. Durante gli stage curricolari i tirocinanti sono seguiti quotidianamente dai tutor aziendali in una costante attività formativa in affiancamento e “on the job” che implica migliaia di ore del personale dedicate alla formazione delle nuove generazioni. Grazie a tali attività gli studenti ospitati sviluppano progetti scolastici o tesi di laurea in azienda.

Anche nel 2022/2023, tali inziative sono state portate avanti in sicurezza con scuole, istituti tecnici superiori ed industriali.

In continuità con il passato, la Danieli Academy ha continuato il programma INDE18 rivolto ad apprendisti assunti, giovani neodiplomati da ITI e ITS e neolaureati. Trattasi di un percorso di formazione dedicato della durata di 8 mesi, da settembre ad aprile.

Si continua a lavorare sul Progetto P160 volto a consentire ai giovani di talento provenienti dalle consociate estere di svolgere un anno di formazione in HQ grazie ad attività on the job e training d’aula.

L’area Talents di Danieli Academy si occupa inoltre del recruiting, della selezione, inserimento e sviluppo di giovani neodiplomati e neolaureati in azienda. Presso le Scuole e le Università vengono organizzate presentazioni aziendali, lezioni, partecipazioni a Career Day nell’ottica di attrarre i migliori talenti all’interno dell’organizzazione aziendale Danieli.

All’estero, il Gruppo è ugualmente determinato nel contribuire alla creazione di nuove opportunità di sviluppo, con particolare riferimento a quello tecnologico ed occupazionale. In questo quadro collabora attivamente con le principali Università ed Enti di istruzione di riferimento, sponsorizzando progetti di innovazione ed offrendo concreti orientamenti per facilitare l’avvio dei giovani nel mondo del lavoro.

I corsi di aggiornamento e formazione in favore dei dipendenti ( 2.903 corsi pari a circa 159.758 ore) rappresentano un investimento aziendale e sono di tipologie diverse con molteplici obiettivi:

- condivisione del patrimonio di conoscenze tecniche e tecnologiche basiche che costituiscono oggi, e costituiranno sempre più, il valore e l’unicità dell’azienda;

- sviluppo di conoscenze tecnico-specialistiche specifiche e competenze, anche manageriali, sia generali e trasversali all’organizzazione, sia legate allo specifico ruolo/funzione;

- consolidamento nelle conoscenze linguistiche;

- formazione e aggiornamento dei lavoratori sulle norme di comportamento e sulle procedure aziendali legate alla sicurezza. Come anticipato, l’incremento delle ore formazione sicurezza è legato a maggiori corsi per rischi specifici che si è potuto svolgere in presenza post pandemia.

La modalità di formazione blended introdotta durante il periodo pandemico è stata mantenuta pur non rappresentando la modalità prevalente. Dal 2021 è stato avviato un progetto di formazione (MET3) indirizzato alle figure dirigenziali o manageriali ed obiettivato ad incentivare l’imprenditorialità, la cultura del lavoro, l’esplorazione di nuovi ambiti legati alla digitalizzazione ed alla strategia organizzativa. Il progetto nel corso dell’anno 2022/2023 è stato allargato alle consociate estere.

Le nuove risorse vengono introdotte attraverso un percorso di onboarding che prevede momenti formativi in presenza ed online attinenti allo specifico ruolo e alle policy aziendali. In prosecuzione a quanto fatto in passato, è stata erogata formazione su temi di travel security , cybersecurity , policy aziendali, codice etico, modello 231, Gift and Hospitality policy . Nel corso FY 22-23 è stato stipulato un accordo con Steel University grazie al quale la formazione on line si è arricchita con nuovi contenuti inerenti le seguenti tematiche: Manufacturing, Ferrous Metallurgy, Maintenance e Industry 4.0. Inoltre, sono stati avviati percorsi massivi di formazione su temi di sostenibilità, il centro ricerche specializzato Dan Green ha predisposto le lezioni che sono state somministrate ai dipendenti Plant Making attraverso la piattaforma digitalizzata gestita dall’Academy Danieli, il progetto è stato avviato in lingua italiana con focus tecnico, tecnologie e progettazione di impianti green.

Collaborazione con Istituzioni per la formazione scolastica e universitaria

La Capogruppo collabora costantemente con gli Istituti Scolastici Superiori, MITS e Università italiane e straniere, organizzando e gestendo ogni anno circa 100 progetti di alternanza scuola lavoro e una trentina di stage curriculari con annessi progetti di tesi.

Inoltre, la società partecipa attivamente all’interno dei programmi di studio degli Istituti Scolastici Superiori, ITS e Università nelle seguenti modalità:

- lezioni frontali;

- organizzazione di visite guidate in azienda;

- partecipazioni ad incontri di orientamento finalizzati all’inserimento nel mondo del lavoro degli studenti;

- partecipazioni a career day .

La Capogruppo è membro fondatore della Fondazione ITS Malignani di Udine e sponsorizza ogni anno il Corso in Meccatronica che conta più classi per un totale di oltre 100 iscritti. Inoltre, Danieli è in procinto di investire per riqualificare le aree dell’ex birrificio Dormisch nel cuore di Udine al fine di costruire un nuovo centro polifunzionale aperto alla comunità locale e alle nuove generazioni in grado di fungere da ponte e da punto di collegamento, tra il centro storico della città e il nuovo centro studi che ospiterà la sede dell’ITS Malignani, assieme ad un ristorante/bar, un auditorium, una biblioteca e vari laboratori anche aperti alle imprese locali come spunto per l’innovazione e la ricerca. Questo investimento darà un forte impulso di rinascita e di rigenerazione urbana ed è stato fortemente promosso dal presidente del Gruppo Danieli, Ing. Benedetti che si è inizialmente formato scolasticamente nel Malignani arrivando sino all’importante figura di rilievo mondiale che ricopre oggi. Il piano di rinascita dell’area Dormisch rappresenta quindi un forte stimolo di speranza e innovazione che influenzerà positivamente la comunità friulana in senso esteso, dal pubblico con le istituzioni scolastiche ed universitarie, sino al privato e gli imprenditori, in un’ottica di sviluppo innovativo e sostenibile. Gli stabili saranno alimentati da energia idroelettrica recuperata da un corso di acqua adiacente attraverso una turbina. Si punta quindi sul recupero e sulla valorizzazione della turbina per rendere autonomo l'intero complesso. Danieli riconvertirà la zona in un polo pensato per i giovani, dove troverà spazio la sede dell'ITS Malignani. Sarà comunque uno spazio aperto alla città: al suo interno è prevista la realizzazione di un ristorante, di un auditorium, di una biblioteca e di laboratori di cui uno aperto alle aziende che intendono puntare sull'innovazione e sulla ricerca.

Vengono assunti da Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. circa 150 neodiplomati e neolaureati all’anno con un contratto di apprendistato professionalizzante.

Questa iniziativa rivolge l’attenzione ai giovani, per stimolarli in un percorso formativo che dia loro essenzialmente quattro elementi prospettici di sviluppo, oggi di fondamentale importanza:

- una carriera di alta specializzazione, all’interno di un contesto multinazionale;

- la garanzia di assunzione al termine del percorso formativo e di inserimento;

- una retribuzione allineata fin dall’inizio del percorso formativo a quella del personale di pari livello;

- la possibilità di sostenere un percorso formativo altamente specializzante grazie al supporto di esperti tutor aziendali ( training on the job ) e alla partecipazione a corsi di formazione (Danieli Academy).

L’attenzione rivolta ai giovani talenti viene sottolineata inoltre dall’annuale sponsorizzazione di borse di studio e premi di laurea destinati ai meritevoli neodiplomati e neolaureati in discipline tecniche e scientifiche.

Il Gruppo partecipa attivamente all’organizzazione di Master specifici per il settore metallurgico e sostiene economicamente Master in materie economiche/amministrative a cui partecipano alcuni dipendenti a condizioni economiche vantaggiose.

Cybersecurity

In ambito Cyber Risks continua l’impegno del Team ICT per garantire l’evoluzione ed il miglioramento della postura di cybersecurity del gruppo Danieli, applicando la roadmap definita a valle del security assessment eseguito dalla società esterna nel fiscal year 2021/2022.

Le iniziative eseguite nel fiscal year 2022/2023 sono state:

- l’attivazione in modalità continua del servizio di attacco simulato (“red team” activities) creando insieme al servizio di difesa già in essere di Security Operation Center (“blue team” activities) quello che viene definito in ambito tecnico un “purple team”. L’obiettivo è che i team di attacco e difesa si confrontino, identifichino in modo continuo le vulnerabilità, identifichino ed eseguano le azioni di rimedio creando un circolo virtuoso di miglioramento continuo;

- protezione delle identità privilegiate attraverso una nuova piattaforma leader di mercato per regolamentare l’accesso degli utenti amministratori ai sistemi core aziendali, attivando ove applicabile il multi-factor authentication;

- esecuzione della simulazione annuale di ripristino dei servizi ICT aziendali in situazione di disaster recovery applicando le priorità identificate nel documento di Business Impact Analysis;

- per garantire una maggiore resilienza dell’azienda, attivazione di un servizio di protezione del servizio di active directory (repository di utenti e password alla base di gran parte dei servizi ICT aziendali) visto che è target di una delle tipologie di attacco più diffuse e distruttive dell’ultimo periodo; il servizio, in caso di completa distruzione del repository, permette una ripartenza rapida rispetto qualsiasi backup in un ambiente completamente nuovo;

- verifica ed aggiornamento delle policies, guidelines e procedure relative alla sicurezza informatica aziendale.

La strategia per i prossimi due anni in ambito cybersecurity si basa sul completamento sia delle iniziative tecnologiche previste ma anche di quelle di governance e risk management.

Monitorando i cambiamenti repentini in questo ambito, verranno razionalizzati i servizi di security in essere, con l’obiettivo di migliorare i tempi di reazione alle minacce ed agli eventuali incidenti tramite piattaforme integrate in maniera automatizzata e personale interno/esterno pronto e allenato nel prendere le decisioni.

Tutte le attività sopra individuate sono coperte da un budget dedicato e la preparazione del personale oltre l’elevato standard dei sistemi (essendo Danieli un leader mondiale per lo sviluppo di tecnologie Hi Tech), e l’aggiornamento dei firewall esistenti ha evitato ad oggi ogni intrusione nel network interno.

Danieli adotta misure per assicurare la tutela dei dati personali raccolti e archiviati. La funzione Information Communication Technology (ICT) di Danieli gestisce in maniera centralizzata e con un team dedicato l’area della sicurezza informatica. Nell’anno fiscale 2022/2023 non sono state rilevati fughe, furti o perdite di dati. Il Gruppo non ha ricevuto denunce comprovate riguardanti le violazioni della privacy dei clienti e perdita di dati dei clienti.

Si segnala che la società ABS S.p.A. è dotata di certificazione ISO 27001.

Inoltre si aggiunge che oltre al sito Web aziendale è disponibile per ogni dipendente anche il portale aziendale raggiungibile via browser che permette un’immediata interazione con l’azienda garantendo informazioni aggiornate su temi di interesse specifico ma anche servizi ed assistenza in materia di sicurezza e governance in senso ampio. Ogni dipendente può personalizzare il servizio che viene aggiornato in continuo e garantito anche su smartphone.

RICERCA, SVILUPPO E QUALITA’ DEL PRODOTTO

Danieli concentra le attività di ricerca e sviluppo esclusivamente nelle aree tecnologiche rientranti nel settore operativo del Gruppo (produzione di metalli e produzione macchine per l’industria metallurgica) partendo dallo sviluppo del processo primario sino al prodotto finito (in pratica dal minerale al prodotto finito).

In sintesi, sono coperte le seguenti aree di processo:

- riduzione del minerale di ferro;

- fusione;

- colata;

- laminazione;

- finitura;

- gestione di metalli non ferrosi.

La capacità di sviluppare nuove tecnologie e pacchetti tecnologici nei settori sopra indicati è per il Gruppo Danieli una capacità fondamentale per mantenere competitività nel mercato dell’acciaio ed alluminio.

Il processo di ricerca usualmente si sviluppa in modo ordinato:

- partendo dalla raccolta e l’analisi di dati provenienti da impianti esistenti;

- poi sviluppando studi sulla fisica, chimica e meccanica dei prodotti validando le conclusioni con modelli matematici e prove di laboratorio;

- proseguendo con l’ingegnerizzazione 3D degli impianti (operandoli anche in modo virtuale);

- e completando con la realizzazione di prototipi e/o equipaggiamenti industriali in laboratorio o presso i clienti dove effettuare test di produzione e di performance .

I risultati della ricerca nella forma di idee, concetti, approcci tecnologici e capacità operative rappresentano un importante Intangible Asset per garantire a Danieli la leadership tecnologica nel mercato. A questo scopo il Gruppo ha ideato il Danieli Innov-Action Award, un concorso aperto a tutti i dipendenti e i collaboratori per stimolare e incoraggiare lo sviluppo di nuove tecnologie, applicazioni o processi utili a migliorare la sostenibilità ambientale con quattro temi principali:

• Risparmio energetico;

• Recupero energetico;

• Riduzione delle emissioni GHG;

• Riduzione dei rifiuti;

• Miglioramento della sicurezza dei lavoratori.

Le innovazioni proposte, dopo il vaglio di una commissione tecnica, vengono testate presso i laboratori di ricerca e, se sono ritenute valide, applicate agli impianti in produzione. Gli “innovatori” (team o singoli) vengono premiati durante l’annuale incontro dell’azienda con i dipendenti e le famiglie in prossimità delle festività natalizie.

Sempre nell’ottica della ricerca e sviluppo ha continuato la sua attività il Danieli Digi&Met Lab (inaugurato nel mese di febbraio 2020) presso l’Università di Udine (Uniud Village Labs), il primo laboratorio privato istituito presso un centro universitario, con l’obiettivo di stimolare l’interesse degli studenti, dei ricercatori e dei professori nella ricerca di concrete soluzioni innovative nell’ambito della produzione metallurgica.

La tutela della proprietà intellettuale occupa un ruolo strategico per l’azienda che investe ogni anno innumerevoli risorse per sviluppare nuovi prodotti e nuove tecnologie da applicare nelle soluzioni industriali proposte alla clientela.

Il mantenimento del know-how e dei brevetti in essere richiede una costante attività di aggiornamento che viene svolta anche con progetti dedicati e con il coinvolgimento delle principali Università locali.

La spesa annuale complessiva di circa 200 milioni di euro comprende sia quella per i prototipi e la ricerca diretta e quella correlata per i progetti innovativi senza margini e le prime applicazioni industriali che richiedono un forte impegno per l’azienda negli avviamenti e nei test di performance .

Opera in Italia un Centro Ricerche con 90 dipendenti con una nuova struttura inaugurata nel 2017 al servizio del settore macchine ed impianti. In questa stessa sede, ad inizio dell’esercizio 2020/2021 è stata inaugurata anche la nuova divisione Dan Green con quattro risorse R&D dedicate specificatamente a temi green di sostenibilità dal punto di vista ingegneristico, impiantistico e tecnologico. Inoltre, opera in Francia un Centro Ricerche con circa 15 dipendenti al servizio del settore acciaio per proporre ai clienti nuove leghe per applicazioni industriali. Globalmente vi sono attività di ricerca svolte da altri 41 dipendenti aggiuntivi portando ad un totale di 146 risorse dedicate all’R&D, pari ad un’incidenza del quasi 2% sul totale dipendenti di gruppo, segnale di forte impegno in questo ambito. Un esempio concreto è in UK dove opera la società Innoval Technology Ltd. con laboratori di proprietà che offre soluzioni innovative ai clienti che operano nel settore dell’alluminio.

In Francia la società ABS Centre Métallurgique ACM ha ottenuto l'accreditamento secondo lo standard internazionale ISO 17025 (Requisiti generali per la competenza dei laboratori di prova e taratura).

Qualità e Sicurezza del Prodotto

Il rispetto dei tempi, della qualità e della sicurezza dei prodotti forniti in linea con le obbligazioni assunte verso il cliente rappresenta il principale obiettivo della società e dei suoi dipendenti per ottenere la soddisfazione di quest’ultimo.

Per ottenere questi risultati il Gruppo si è dotato di una “ Corporate Quality Policy” basata su valori e cultura aziendale che definisce le metodologie costruttive, gli standard di qualità e gli indicatori di performance da seguire per prevenire le non-conformità dei prodotti e fornire in qualità i beni e servizi contrattualmente richiesti.

Il sistema di qualità Danieli opera quindi nel rispetto degli standard richiesti dalle certificazioni:

- ISO 9001:2015

- ISO 3834-2:2021

- EN 1090-1:2009 + A1:2011

garantendo che i prodotti forniti siano costruiti seguendo le aspettative del cliente e nel rispetto degli obblighi contrattuali, di sicurezza, statutari o regolamentari.

L’applicazione standardizzata delle regole e dei processi trasversalmente in tutte le unità del Gruppo rappresenta un know-how aziendale disponibile per tutti i dipendenti per identificare le b est practices da seguire in tutte le fabbriche del Gruppo garantendo sempre lo stesso livello di qualità e sicurezza.

La produzione di macchine per l’industria dei metalli e la produzione di acciaio richiedono entrambe l’ottemperanza di regolamenti, leggi e prescrizioni emanate da direttive nazionali ed internazionali la cui osservanza viene richiesta e regolata dalle specifiche tecniche produttive previste dalla società e da ABS S.p.A. che prevedono l’uso di personale tecnico formato e consapevole dei limiti previsti ed imposti dalle norme e regolamenti applicabili.

Il sistema di qualità aziendale prevede infine piani di verifica e controlli per assicurare il rispetto degli standard di produzione seguiti.

Per garantire la prevenzione e la mitigazione dei rischi sulla salute e sicurezza al quale sono esposti i clienti, il Gruppo si è dotato di certificazioni che attestano il rispetto degli standards richiesti sulla qualità dei prodotti (la società ABS S.p.A. ha ottenuto il certificato ZF), predispone accurati manuali d’uso e di manutenzione degli impianti, organizza dei corsi per l’addestramento e per la formazione del personale dei clienti che lavorerà sugli impianti realizzati dal Gruppo.

Si segnala inoltre che ABS S.p.A. che rappresenta il principale sito operativo del settore Steel Making del Gruppo, verifica il rispetto dei requisiti di legge per i materiali in entrata ed in uscita e si è impegnata ad acquistare materiale che non contenga minerali provenienti da zone di conflitto.

IMPEGNO PER L’AMBIENTE

La protezione dell’ambiente costituisce non solo una priorità per il Gruppo in relazione alle attività produttive direttamente esercitate sia nel settore Steel Making che in quello Plant Making , ma per quest’ultimo pure un’opportunità da promuovere verso i clienti per permettere loro il rispetto delle prescrizioni legali applicabili, ed un utilizzo consapevole delle risorse nell’ambito di un processo di miglioramento continuo allineato alla best practice .

Danieli è parte attiva nel processo ClimateNeutralEU per raggiungere una diminuzione sostanziale nelle emissioni GHG nel 2030, sensibilizzando le autorità europee sulla necessità di raggiungere questi obiettivi promosso dal commitment generale delle principali aziende europee.

Come anticipato, inoltre, Danieli ha definito dei target “ science-based ” di riduzione delle emissioni nel lungo termine al 2050, validati da SBTi, in linea con il Net-Zero Standard. L’obiettivo è quello di abbattere le emissioni di gas ad effetto serra dirette, indirette e derivanti dalla catena del valore garantendo un contributo attivo per la conversione green dell’industria dell’acciaio in particolare offrendo soluzioni tecnologiche per la produzione di Green Steel ai propri clienti. L’esigenza di una risposta concreta e urgente nei confronti del cambiamento climatico rappresenta un’opportunità, anche grazie agli impianti green Danieli, per invertire e rallentare in tempo la tendenza verso il surriscaldamento globale progressivo. Recenti studi sulla climate science della IPCC (Intergovernmental Panel on Climate Change) sottolineano che è ancora possibile limitare l’aumento delle temperature a 1.5C° rispetto ai livelli pre-industriali ma che siamo vicino alla soglia, al punto di non ritorno.

L’approccio di tutela ambientale del Gruppo ha in primis l’obiettivo di garantire innanzitutto il rispetto delle prescrizioni legali applicabili all’attività produttiva propria identificando, monitorando e mitigando tutti gli aspetti ambientali correlati:

- utilizzando adeguate procedure di sicurezza ed efficienti sistemi tecnici di prevenzione;

- sviluppando nuove tecnologie (anche con progetti Hoshin) che permettano un utilizzo razionale delle risorse naturali (materie prime, energia, acqua e gestione dei rifiuti);

- realizzando una mitigazione sempre più efficace dell’inquinamento, emissioni GHG, rifiuti, rumore ed eventuali disagi alle comunità locali interessate;

- attuando un’opera di sensibilizzazione del personale con azioni di formazione ed addestramento specifico.

Inoltre, il Gruppo Danieli ha definito alcuni target di riferimento per mantenere standard elevati nella salvaguardia dell’ambiente:

• promozione della cultura, della salute e della tutela ambientale in tutti i lavoratori e nelle loro famiglie;

• progettazione di impianti sempre più performanti dal punto di vista ambientale e della tutela della sicurezza e salute dei lavoratori;

• costante informazione e formazione dei lavoratori sui rischi generali e specifici, sulle norme di comportamento e sulle procedure aziendali;

• investimenti di risorse economiche, tecniche ed umane per il raggiungimento degli obiettivi di tutela ambientale per Danieli e per i clienti;

• promozione della conoscenza delle norme ambientali e generazione di diffusa consapevolezza della loro importanza, attraverso l’esempio ed il controllo sistematico del loro rispetto anche lungo la catena di fornitura esterna utilizzata dal Gruppo;

• miglioramento della gestione dei rifiuti, attraverso la predisposizione di appositi contenitori etichettati, aree dedicate e segnalate ed una più accurata raccolta differenziata;

• miglioramento della gestione delle sostanze pericolose, mediante identificazione ed etichettatura di tutti i contenitori; diffusione di bacini di contenimento e di idonei materiali di assorbimento in caso di sversamento, esercitazioni pratiche di simulazione emergenza.

Nella produzione dei metalli le “ Green Technologies ” sono quelle che permettono di limitare sprechi ed emissioni con minor consumo di materie prime nel processo produttivo traducendosi non solo in vantaggi per i produttori ma pure in riduzioni nell’uso dell’acqua e nelle emissioni GHG.

Nei nuovi progetti e negli ammodernamenti di quelli esistenti l’utilizzo di design innovativo, la logistica e il lay out degli impianti utilizzando le “Best Available Technologies” (BAT) permettono di rendere la produzione più efficiente e pulita soprattutto con una riduzione dei consumi dell’energia che rappresenta una delle principali fonti di emissioni di CO 2 .

Prodotti come il Q-ONE, che permettono di alimentare digitalmente i forni elettrici prevenendo disturbi sulla rete, permetteranno un miglior dimensionamento della stessa al servizio di tutta la comunità riducendo consumi, sprechi e disturbi di Flicker e permettendo la connessione diretta degli impianti con fonti di energia rinnovabile.

Lo sviluppo di processi che gestiscano in continuità la fase di colata e laminazione per prodotti lunghi e piani (MI.DA. e QSP-DUE) e la laminazione dei prodotti semilavorati a temperature inferiori con sistemi di riscaldamento veloce a induzione (QHEAT) permettono già oggi di ottenere prodotti di qualità con un sostanziale incremento di efficienza rispetto il passato.

Il minore consumo di gas naturale con l’uso di bruciatori a fiamma controllata e l’utilizzo di idrogeno negli impianti di riduzione diretta porteranno ad una produzione di acciaio con una riduzione molto significativa delle emissioni di CO 2 (portandola quasi a zero).

Il futuro potrà essere ancora migliore grazie alla ricerca “ green ” con uso di modelli predittivi e intelligenza artificiale trasferendo il know ho w sviluppato con la ricerca di Danieli al servizio degli impianti dei clienti per una produzione ad alta efficienza e bassi sprechi.

In tale contesto è stata attivata una nuova linea di prodotto DanGreen che ha tre obiettivi principali:

- sviluppare e commercializzare macchine ed impianti che permettano entro il 2030 una riduzione significativa della CO 2 correlata alla produzione di acciaio ed un annullamento della CO 2 prodotta entro il 2050;

- costruire impianti siderurgici con tecnologie HYBRID che permettano l’utilizzo di energie rinnovabili;

- utilizzare nuove tecnologie Green all’interno del ciclo produttivo dell’acciaio riducendo l’impatto ambientale della produzione stessa recuperando i GHG correlati.

La società esegue sempre in sede di avvio di nuovi progetti (soprattutto nel settore Plant Making ) un risk assessment dove vengono identificati anche i temi ambientali significativi legati allo sviluppo della commessa nei siti produttivi dei clienti individuando pure le misure necessarie per mitigare gli impatti sulle comunità locali che nella massima parte dei progetti sono comunque gestibili ed estremamente contenuti.

Il 95% dei consumi energetici del Gruppo derivano da società dotati di certificazione ISO 50001. In particolare, le consociate ABS S.p.A. e ABS Sisak d.o.o., le cui attività di business sono altamente energivore, hanno implementato un Sistema di gestione energetica certificato ISO 50001 nell’ambito del quale viene eseguita una diagnosi energetica ogni 4 anni. La certificazione sulla gestione dell’energia è stata ottenuta anche dalla Danieli Germany GmbH, per le sue tre sedi e Danieli Met. Equipment & Service (China) Co. Ltd. in Cina.

Il 97% delle emissioni di Scope 1 è principalmente riferito alle società ABS S.p.A. ed ABS Sisak d.o.o. che aderiscono al sistema ETS (Emission Trading System) per il calcolo e la certificazione delle emissioni dirette di gas a effetto serra.

Particolare importanza ricoprono i regolamenti interni finalizzati alla prevenzione dei reati ambientali: pur considerando il 30% dei siti produttivi del Gruppo con la certificazione ISO 14001 si coprono le principali attività per un totale dell’87% dei ricavi di volumi prodotti coperti. Le società che hanno sviluppato il Sistema di Gestione ambientale certificato ISO 14001 sono le principali produttive: ABS S.p.A. ed ABS Sisak d.o.o., la Capogruppo (che copre sia l’unità operativa presso la sede centrale sia la sede del Centro Ricerche), Danieli Met. Equipment & Service (China) Co. Ltd., Danieli Co. Ltd e Danieli India, Danieli Construction S.p.A. con attività presso cantieri. Infine le società di soli uffici Danieli Automation Company Ltd., Fata S.p.A., Danieli Corus in India, Danieli Tongchuang in Cina risultano anch’esse certificate.

I consumi energetici, le emissioni ed i prelievi idrici rappresentano i principali indicatori dell’impatto sull’ambiente dei processi produttivi del Gruppo. In particolare, nell’ambito delle iniziative di efficientamento energetico si segnala che la Capogruppo, Danieli Automation S.p.A., Danieli Met. Equipment & Service, Danieli Co.Ltd, More S.p.A., hanno istallato impianti fotovoltaici coprendo i tetti dei capannoni industriali per una potenza complessiva di 10MWp. In ABS S.p.A., è stato realizzato un impianto di teleriscaldamento che recupera calore dai fumi caldi del forno Walking Beam della Rotoforgia per riscaldare alcuni fabbricati, tra cui la palazzina uffici, la mensa e lo spogliatoio. E’ in programma di ampliare tale impianto ad altri fabbricati del sito di Pozzuolo. Quindi, tramite il recupero del calore generato dalla lavorazione dell’acciaio sarà possibile riscaldare fabbricati limitrofi, evitando il consumo di gas metano. Il calore rinnovabile con il teleriscaldamento offre chiari vantaggi: emissioni di CO 2 basse o addirittura nulle. Inoltre, ABS ha investito 6 Mio€ dedicati per l’installazione dell’impianto fotovoltaico.

Riguardo il tema materiale dell’impatto ambientale dei prodotti (es. E-o-L), lato steel making, ABS ha condotto lo sviluppo del progetto di LCA (Life Cycle Assessment) per misurare e validare gli impatti dei suoi processi/prodotti dalla nascita al fine vita, poiché la sostenibilità deve essere necessariamente una sostenibilità di filiera, e l’attenzione alle prestazioni ambientali e sociali dei fornitori è quindi fondamentale.

Inoltre, ABS ha intenzione di condurre ulteriori analisi del ciclo di vita dei propri prodotti al fine di identificare le aree chiave su cui intervenire per migliorare l’efficienza dei propri processi produttivi. Lato Plant Making, si segnala che gli impianti venduti sono costruiti in metallo che è riciclabile e altri materiali in porzione minore. A fine vita di un macchinario vengono recuperati o riciclati. Generalmente i clienti si avvalgono di fornitori specializzati nella sezionatura delle macchine in base ai diversi materiali che poi vengono rivenduti sotto forma di rottame.

Di seguito sono presentati i consumi energetici del Gruppo:

Nota: I dati relativi al carbone industriale del precedente anno fiscale sono stati riesposti grazie ad un affinamento nella metodologia di calcolo.

I fattori di conversione utilizzati sono tratti dal documento “UK Government – GHG Conversion Factors for Company Reporting 2022”. Alcune voci che concorrono alla determinazione dei consumi energetici del Gruppo sono state in parte stimate, utilizzando criteri in grado di fornire una rappresentazione quanto più possibile precisa ed esaustiva. Il Gruppo Danieli produce acciaio con forni elettrici. Pertanto il dato relativo al carbone industriale non fa riferimento ad un consumo energetico necessario per il funzionamento di un macchinario. Al contrario, l’utilizzo del materiale avviene nei processi produttivi al fine di mantenere elevata la qualità dell’acciaio, con una quantità di carbonio sufficiente, in base alle richieste del cliente. Il processo chimico determina un rilascio di energia; tali valori sono stati rendicontati in allineamento con il formato delle diagnosi obbligatorie richieste per le acciaierie dal D.Lgs.102/2014, che è stato modificato a seguito di un tavolo di confronto guidato da Federacciai. Inoltre, ABS S.p.A. ed ABS Sisak d.o.o. lo hanno inserito nella lista dei vettori energetici che vengono monitorati nell’ambito della certificazione ISO 50001 di Energy Management. Per minimizzare l’uso del carbonio derivante dal carbone, a partire dal FY22/23 è stata impiegata nei processi produttivi la plastica riciclata, anch’essa contenente carbonio. È stato acquistato un polimero plastico riciclato per la produzione sostenibile dell’acciaio brevettato, la tecnologia BluAir®. Viene utilizzato come come agente riducente nel processo siderurgico ed è stato acquistato da un fornitore specializzato locale nella regione italiana del Friuli Venezia Giulia. L’utilizzo del carbone, di conseguenza, registra una diminuzione del -15% in GJ, con risparmi conseguenti anche nelle emissioni di Scope 1 e diminuzione delle quote EU ETS necessarie. I fattori di conversione utilizzati per il polimero sono tratti dal documento “Tabella coefficienti standard nazionali, ISPRA, 2023. Il polimero è stato rendicontato a partire dal FY 2022/2023 poichè integrato nei processi produttivi nel corso dell’anno. Il dato risulta zero per il FY2021/22 poichè era in modalità di prova su un solo forno, con uso non continuativo e consumi ridotti.

Si segnala che con riferimento all’energia elettrica acquistata da rete, l’84% (84% nell’esercizio precedente) della stessa proviene da un fornitore che dichiara che il proprio mix energetico utilizzato per la produzione dell’energia elettrica venduta è costituito per circa il 46% da fonti rinnovabili (dati riferiti all’anno 2021, ultimi disponibili). I dati ambientali si riferiscono al Gruppo Danieli. Per quanto riguarda la Capogruppo, oltre alla sede principale sono incluse anche le principali unità locali italiane. L'avvio del nuovo impianto fotovoltaico in Danieli & C. Officine Meccaniche ha determinato un incremento dell’energia solare generata nei perimetri aziendali del 20%. Nel FY 22/23 i consumi energetici del gruppo sono diminuiti del -9% principalmente per una minore produzione del settore Steel Making e grazie alle efficienze raggiunte nelle azioni di riduzione dei consumi per singola tonnellata di acciaio prodotto (come indicato nel grafico riportato successivamente).

Nota: Si precisa che il grafico si riferisce al settore Steel Making e che la fonte dei dati è un’elaborazione interna che raffronta consumi energetici ed emissioni alle tonnellate prodotte. La serie storica espone i dati di tonnellate prodotte intese come tonnellate laminate con i processi produttivi di acciaio.

Il settore Steel Making continua il suo corso di miglioramento dei principali indici di consumo e di emissioni per ton di acciaio prodotto grazie agli investimenti effettuati per aumentare l’efficienza produttiva, applicando sempre la miglior tecnologia disponibile. In particolare, il calo dei consumi energetici per ton deriva dal miglioramento di efficienza nella fusione rottami e trattamento dell’acciaio liquido negli ultimi cinque anni. I dati per tonnellata di acciaio prodotta sono calcolati sulla base della produzione di ABS S.p.A. e della produzione di ABS Sisak d.o.o., quest’ultima pesa per il 13% sul totale della produzione a partire dall’anno 2022 e per l’anno 2023. Sisak utilizza un Digimelter alimentato da Q-ONE che ha permesso una diminuzione del gas e dell’elettricità consumata per tonnellata prodotta, l’effetto è visibile dalla flessione delle curve del grafico. Tale settore, per la specificità della sua attività, utilizza una serie di procedure per individuare tutti gli aspetti ambientali che possono subire un impatto (benefico o negativo) a seguito di un’interazione con le attività produttive degli impianti:

- In condizioni di esercizio normali;

- In condizioni di esercizio anomale o straordinarie;

- In condizioni di emergenza;

e gestire eventuali modifiche sostanziali al contesto interno agli stabilimenti ed al contesto esterno agli stessi, in particolare per quanto riguarda la qualità delle componenti ambientali e gli obblighi di conformità.

L’identificazione degli aspetti ambientali e la valutazione della loro significatività viene svolta seguendo un approccio metodologico di valutazione matriciale individuando sia gli aspetti ambientali diretti (conformità a leggi/regolamenti ed impatti su tutte le parti interessate) sia quelli indiretti (normativi, economici in base all’influenza correlata all’attività svolta da Danieli).

Le procedure e le valutazioni vengono aggiornate periodicamente ed ogni volta si effettuino interventi sugli impianti che modificano le caratteristiche e le performances degli stessi.

Di seguito sono presentati i prelievi idrici del Gruppo:

Nota: Dati in parte stimati, utilizzando criteri in grado di fornire una rappresentazione quanto più possibile precisa ed esaustiva.

Le risorse idriche impiegate sono del tipo dolce pressocchè interamente. Con riferimento al prelievo di acqua in aree soggette a stress idrico, il Gruppo si avvale dell’Aqueduct Tool sviluppato dal World Resources Institute 2 per identificare le aree potenzialmente a rischio. Ai sensi di tale analisi, soltanto lo stabilimento produttivo ABS S.p.A. preleva e acqua in un’area a alto stress idrico la quale, grazie alle tecnologie di Water Treatment Plant del segmento Plant Making del Gruppo Danieli, viene riciclata e riutilizzata grazie a un sistema di depurazione. I prelievi idrici del Gruppo afferiscono principalmente al settore Steel Making , in primis ABS S.p.A. con prelievo di acqua dolce da acque sotterranee per 1.317 megalitri e prelievo di acqua dolce da acque sotterranee tramite terze parti per 86 megalitri, per un totale di 1.875 megalitri. Si segnala comunque che l’Osservatorio Permanente sugli utilizzi idrici delle Alpi Orientali, nella riunione del 24 Maggio 2023, in seguito alle protratte precipitazioni dei 20 precedenti giorni ha indicato una severità idrica media nel FVG. A livello Gruppo, nel FY 22/23 si evidenzia inoltre un decremento di acqua prelevata del -7%, interamente grazie al miglioramento del segmento Steel Making che passa da 1,14 metri cubi di acqua per tonnellata prodotta a 1,06 m³/t di acciaio spillato. Il principale prelievo di acqua è per effettuare il make-up delle vasche dei circuiti di raffreddamento industriali. Sulla tubazione ad anello si collettano tutti i punti di prelievo. Gli scarichi idrici sono autorizzati nell’AIA (Autorizzazione Integrata Ambientale, Decreto 4918/2020) e sono sottoposti a limiti e prescrizioni che ABS S.p.A. controlla periodicamente al fine di garantirne il rispetto. Tutti gli scarichi seguono i limiti di scarico previsti dall’Allegato B del Decreto 4918 ed i controlli seguono quanto indicato dal Piano di monitoraggio e controllo contenuto nell’Allegato C del medesimo Decreto. In ABS Sisak d.o.o., i prelievi idrici vengono effettuati dal fiume Sava in piena ottemperanza delle regole ed autorizzazioni. Dopo aver trattato la risorsa idrica per essere utilizzata nel processo, viene rilasciata nuovamente nel fiume previo attraversamento in una stazione di pulizia da eventuale grasso/olio. ABS Sisak d.o.o. ha le autorizzazioni per lavorare in questo senso, non sono mai stati ricevuti complain, è in compliance con le regole. Inoltre, vengono effettuati regolarmente dei test sulla qualità dell’acqua tramite un laboratorio esterno certificato.

In Asia, specificatamente nelle principali società Danieli Co. Ltd. e Danieli Changsu Metallurgical Equipment & Service Co., vi è una gestione omogenea dell’acqua con il pieno rispetto della normativa locale vigente in termini di utilizzo e scarichi. Infine, nella Capogruppo Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A., le risorse idriche (da terze parti) sono impiegate esclusivamente per uso civile (servizi igienici, docce, mensa aziendale) ed i consumi vengono contabilizzati tramite contatori ad uso interno dedicati per ogni fabbricato, mentre nella produzione ci sono piccoli impianti di raffreddamento aziendali a circuito chiuso (con torri evaporative per raffreddamento trattamenti termici e chiller per condizionamento uffici). È presente un impianto di depurazione predisposto per il trattamento di acque classificate come urbane; a scadenze indicate nell’autorizzazione allo scarico da parte della regione FVG vengono eseguite le analisi dei parametri di Legge delle acque in arrivo ed allo scarico.

Di seguito sono presentati i dati relativi alle emissioni in atmosfera del Gruppo:

Nota: I dati relativi alle emissioni di Scope 2 del precedente anno fiscale sono stati riesposti per un affinamento nella metodologia di calcolo grazie all’uso del fattore di emissione più preciso del paese di origine.

I fattori di emissione utilizzati per il calcolo delle emissioni dirette di CO 2 Scope 1 sono tratti dal documento “UK Government - GHG Conversion Factors for Company Reporting 2022”, ad eccezione di quelle relative alla società ABS S.p.A. ed alla società ABS Sisak d.o.o., il cui calcolo è stato stimato sulla base della certificazione rilasciata dall’Emission Trading System (ETS).

I fattori di emissione utilizzati per il calcolo delle emissioni indirette sono quelli proposti da Terna per le Emissioni indirette Scope 2 Location-based (Terna, Confronti Internazionali 2019), ed i residual mix per le Emissioni indirette Scope 2 Market-based (AIB 22, European Residual Mixes 2021).

Le emissioni dello Scope 2 sono espresse in tonnellate di CO 2 , tuttavia la percentuale di metano e protossido di azoto ha un effetto trascurabile sulle emissioni totali di gas serra ( CO 2 equivalenti) come desumibile dalla letteratura tecnica di riferimento. Si segnala che l’approccio di consolidamento delle emissioni per lo Scope 1 e lo Scope 2 è il controllo operativo.

Le emissioni indirette di Scopo 3 sono conteggiate utilizzando il metodo Quantis tranne per i valori di CO 2 correlati alla produzione di acciaio su base annuale degli impianti commissionati nell’esercizio ad uso dei nostri clienti, conteggiate nello specifico in base alle tecnologie applicate e i fattori di produzione utilizzati.

Le emissioni correlate agli impianti venduti coprono circa il 91% del valore indicato nello Scopo 3 e sono direttamente influenzate dalla tipologia di impianti, venduti dalle diverse linee di prodotto Danieli ed impiegati in fasi diverse dell’industria dell’acciaio (produzione di acciaio liquido da minerale o da rottame, impianti di riduzione diretta e/o impianti di laminazione, etc.). Nell’esercizio 2020/21 sono stati consegnati impianti con una produzione teorica annua di circa 32,5 Mio tons ed un rapporto medio di emissioni di CO 2 per ton di circa 500 Kg per ton. Nel 2021/22 vi è una produzione teorica annua di circa 17 Mio tons con un rapporto medio di emissioni CO 2 di circa 70 Kg per ton. Nel 2022/23 per una produzione teorica di circa 22 Mio tons, il rapporto medio di emissioni è di 51 Kg CO 2 per tonnellata di acciaio prodotta.

Il dato del FY 20-21 includeva alcune vendite di altoforni nel settore della metallurgia primaria (dove la produzione di acciaio avviene con uso di coke) della linea di prodotto Danieli Corus che può generare dei picchi di emissioni di Scope 3. Nel FY 22-23 non ci sono stati progetti con questa tipologia di emissioni determinando un decremento di CO2-eq di Scope 3 , traiettoria in linea con l’obiettivo SBTi. Grazie alle tecnologie Danieli Corus comunque questi impianti possono operare con emissioni per tonnellata di acciaio liquido prodotto ben al di sotto della media mondiale degli impianti oggi funzionanti. Tuttavia, le emissioni per tonnellata di acciaio prodotto di questi impianti sono notevolmente inferiori rispetto alla stessa tipologia di altoforno presente in India ed in Cina. Pertanto, Corus ha permesso di raggiungere in media emissioni di 1,2 t CO 2 /ton, garantendo una riduzione nell’intervallo del 40-50% rispetto ad impianti analoghi presenti nelle aree geografiche interessate.

Nel seguente grafico, vengono rappresentate le emissioni di t CO 2 per tonnellata di acciaio prodotto, per area geografica e per tipologia di impianto, nella forma di altoforno o forno ad arco elettrico. In aggiunta, si sottolinea che la tecnologia Danieli Digimelter ha emissioni di 0,3t CO2 per tonnellata di prodotto, migliorativa rispetto alla media del forno elettrico di 0,5t CO2 per tonnellata prodotta indicata qui di seguito.

Fonte: elaborazione interna di Danieli Corus a partire dai dati pubblicati da BHP, J.P. Morgan Estimates, 2021, Asia Pacific Equity Research.

Nota: I dati relativi alle altre emissioni inquinanti in atmosfera sono stati stimati a partire dalle rilevazioni e dalle analisi eseguite sui punti di emissione.

Si rileva che il 95% dei consumi energetici, l’88% dei prelievi d’acqua e il 97% delle emissioni dirette di CO 2 – Scope 1 sono relativi al settore Steel Making del gruppo Danieli mentre la quota residuale è correlata al settore Plant Making che ha un impatto ambientale molto più ridotto rispetto a quello siderurgico che prevede e necessita di un’attenta e continua valutazione di tutti i parametri ambientali associati alla produzione.

La Sostenibilità Ambientale

L’industria dell’acciaio accompagna la crescita economica della comunità mondiale contribuendo al miglioramento del benessere sociale con sempre maggiore rispetto dell’ambiente seguendo le indicazioni definite dalle Nazioni Unite (UN SDGs) ed in linea con gli impegni presi con il trattato di Parigi COP21.

La World Steel Association ha individuato 8 parametri principali per misurare la performance sostenibile della produzione di acciaio divisi in tre famiglie:

A) sostenibilità ambientale

- riduzione Greenhouse Gas Emissions (GHG);

- riduzione consumi energetici;

- efficienza nella produzione;

- protezione dell’ambiente;

B) sostenibilità sociale

- sicurezza nella produzione;

- sviluppo e training del capitale umano;

C) sostenibilità economica

- innovazione in nuove tecnologie;

- equa distribuzione del valore aggiunto.

L’andamento di questi indicatori negli ultimi anni mostra un progresso legato ad una costanza nell’impegno per la tutela dell’ambiente ed in quello della responsabilità sociale con un miglioramento nella sostenibilità economica grazie a maggior investimenti in nuove tecnologie con un incremento del valore aggiunto distribuito alla comunità.

Danieli si è resa parte integrante di questi risultati accompagnando (con gli equipaggiamenti forniti) i clienti nel percorso di miglioramento tecnologico e produttivo con soluzioni innovative e sostenibili.

Nella realizzazione di impianti, Danieli garantisce i principi sopra esposti anche ai clienti implementando soluzioni tecniche in linea con gli obblighi contrattuali assunti e con quelli previsti dalle diverse normative vigenti sia in termini di prestazioni energetiche e riduzione delle emissioni per minimizzare l’impatto ambientale degli stessi.

Anche nel settore Steel Making del gruppo la consociata ABS S.p.A. ha realizzato nell’ambito della tutela delle biodiversità e per mitigare l’impatto ambientale dell’acciaieria, circa 2 chilometri di colline di mitigazione nel corso degli ultimi tre anni, barriere naturali al rumore e filtro visivo verso il nucleo industriale. Le colline sono state realizzate utilizzando l’Ecogravel, cioè la scoria inertizzata derivante dal processo produttivo, un esempio di economia circolare. Il Bosco ABS, con un’estensione di oltre 13 ettari e con la presenza di più di 10.000 alberi di medio e alto fusto rappresenta da anni un polmone verde a disposizione della collettività ed un’oasi di conservazione della biodiversità locale, rifugio ideale per la piccola fauna locale. Anche la torre piezometrica, riconvertita a bosco verticale, con la presenza di piante ornamentali e di piante tipiche delle campagne friulane contribuisce a creare un’oasi di rifugio soprattutto per gli uccelli.

Questi interventi contribuiscono attivamente al miglioramento della qualità dell’aria, assorbendo circa 200 tonnellate di CO 2 all’anno.

Durante l’esercizio 2022/2023 si è proseguito con gli interventi di miglioramento dell’impatto acustico causato dalle attività produttive sul territorio circostante, nella logica di rispetto delle esigenze degli abitanti dei Comuni limitrofi e di impegno, che negli anni ha sempre contraddistinto ABS, nei confronti del territorio che la ospita.

Inoltre, nell’ambito del riutilizzo delle scorie di lavorazione è continuata la produzione di Ecogravel utilizzando la nuova area di raffreddamento realizzata sin dal 2020 con sempre migliori caratteristiche meccaniche del prodotto (certificato CE) che risulta, in ottica di economia circolare, un ottimo sostituto dei materiali di cava utilizzati per i sottofondi stradali e/o i conglomerati bituminosi.

La Capogruppo ha inoltre partecipato al Climate Change Program del Carbon Disclosure Project, un programma che mira a monitorare la riduzione delle emissioni di gas serra e che coinvolge sia il settore pubblico che le società private con il fine ultimo di mitigare il rischio di cambiamento climatico, rientrando nel 18% di imprese che hanno raggiunto il livello di Leadership nell’Activity Group, implementando le best practice .

La capogruppo è risultata nel 2022 in un’ottima posizione nelle classifiche internazionali di settore risultando migliore della media europea e mondiale. Questo traguardo è stato raggiunto grazie all’impegno svolto nello sviluppare soluzioni SusSteel (incrementando l’efficienza nella produzione di acciaio) e Green Steel (minimizzando gli impatti ambientali nella produzione di acciaio) per il Gruppo e per i clienti.

Per il 2022 Danieli ha anche ottenuto il rating A per il “Supplier Engagement”, risultando in una posizione di leadership nettamente migliore rispetto alla media del settore e dell’area geografica, rispetto all’Europa e al resto del mondo.

Climate Transition Plan

Il Piano di Sostenibilità del Gruppo raggruppa le principali attività ESG (Environment Sustainability Governance) in corso e con orizzonte temporale a breve e medio termine al 2030 ed a lungo termine al 2050, gli obiettivi SBTi sono stati integrati al suo interno. Il piano è stato condiviso con il Comitato Rischi e Sostenibilità e recepito dal Consiglio d’Amministrazione. Tale Piano non deve essere considerato solo un censimento delle attività in essere ma anche e soprattutto un punto di partenza per ottimizzare l’utilizzo delle risorse necessarie per concretizzare questi progetti a beneficio della comunità sociale allargata della società nel contrasto del cambiamento climatico. Per ciascuna area ESG sono stati identificati gli obiettivi sostenibili specifici, le azioni e attività di dettaglio, le metriche KPI di valutazione, la tempificazione, il perimetro di applicazione all’interno della società o nella catena del valore, ed il riferimento all’obiettivo Sustainable Development Goal. In aggiunta, il piano strategico di ABS, con perimetro segmento Steelmaking quindi inclusivo anche di ABS Sisak d.o.o., denominato Vision Digital Green, è stato elaborato su un intervallo temporale di cinque anni rolling, ha una consistenza di quasi 1000 milioni di euro ed ha come obiettivo, attraverso un’articolata lista di progetti, di garantire la sostenibilità economica, ambientale e sociale di lungo periodo. Vengono descritti gli ulteriori elementi chiave a supporto del piano di transizione per le quali si rimanda ai paragragi: “Governance e Compliance“, “Approccio alla Corporate Social Responsibility”, “Letter to stakeholders”, “Catena di Fornitura e Logistica“ con le iniziative low-carbon, “La partecipazione nelle associazioni di categoria” di policy engagement, “Gestione dei rischi d’impresa“ e “TCFD” per la parte di rischi e opportunità, infine al paragrafo “Impegno per l’Ambiente” per l’impronta carbonica .

Per quanto riguarda i target, già nel giugno 2019 Danieli aveva ottenuto inoltre da SBTi (Science Based Targets Initiative) la conferma che i propri obiettivi di riduzione delle emissioni di GHG entro il 2030 rientravano nell’obiettivo di decarbonizzazione globale “well-below 2°C trajectory”, ovvero in linea con il livello di decarbonizzazione richiesto per mantenere l'aumento della temperatura globale al di sotto dei 2 gradi rispetto alle temperature preindustriali. Tale certificazione è stata ottenuta sugli obiettivi aziendali al 2030 di riduzione delle emissioni correlate a Scope 1 e Scope 2 del 36% rispetto ai livelli del 2017 e del 62% per dollar value added rispetto al 2017 per le emissioni indirette correlate allo Scope 3. Si specifica che, mentre il target Scope 1+2 si riferisce a obiettivi absolute , in valore assoluto nel loro complesso, il target di Scope 3 è un obiettivo di intensità, ovvero correlato alla metrica del dollar value added, il metodo di calcolo si è basato sullo standard Quantis affiliato al GHG Protocol.

Nel 2021/2022, gli obiettivi di Scope 1 e Scope 2 sono stati certificati per ottenere l’allineamento alla traiettoria più sfidante di 1.5°C rispetto ai livelli pre-industriali in un orizzonte temporale di breve termine al 2030. Il target di riduzione è del 55% al 2030 per lo Scope 1 e 2. Danieli è, in aggiunta, riuscita ad ottenere la certificazione degli obiettivi di riduzione delle emissioni a lungo termine al 2050 in base al Net-Zero standard. Trattasi di obiettivi science-based che mirano alla riduzione delle emissioni di Scope 1, Scope 2, Scope 3. Il target di riduzione è rispettivamente 97% al 2050 per lo Scope 1 e 2 e 93% dello Scope 3 al 2050.La baseline, anno base rispetto al quale si applicheranno i target, è il Fiscal Year 2020/2021.

Danieli è rientrata nel primissimo Gruppo ad ottenere la certificazione Net Zero Standard, segnale di forte impegno nel perseguimento degli obiettivi di contenimento del surriscaldamento globale, causa dell’aumento delle temperature, calamità naturali e dei danni economici che ne conseguono. L’utilizzo di parametri specifici elaborati da Quantis Evaluator ha garantito un affinamento dei dati inseriti per la compilazione del questionario del CDP, soprattutto nella definizione delle informazioni relative alle emissioni indirette Scope 3, ottenendo una migliore qualità dei dati presentati; inoltre con l’adesione a Science Based Initiative Danieli ha ricevuto un’ulteriore validazione per i Target a lungo periodo per le emissioni di scopo 1 e 2 correlate ad attività dirette e/o direttamente gestibili. Il raggiungimento di target di emissioni si traduce nell’obiettivo di ridurre le emissioni di gas a effetto serra per mantenere l’aumento della temperatura globale al di sotto dei 2 gradi rispetto alle temperature preindustriali. La definizione ed il raggiungimento di Science Based Targets permettono da un lato di dare un contributo nella sfida contro il climate change , dall’altra di stimolare l’innovazione ed aumentare la competitività. Qui di seguito si riportano i più recenti target science-based approvati da SBTi:

Obiettivo netto zero complessivo

Il Gruppo Danieli si impegna a raggiungere l'azzeramento delle emissioni nette di GHG lungo la catena del valore entro l'anno fiscale 2050.

Obiettivi a breve termine

Il Gruppo Danieli si impegna a ridurre del 55% le emissioni assolute di GHG di scopo 1 e 2 entro l'anno fiscale 2030 rispetto all'anno base del 2017. Il Gruppo Danieli si impegna inoltre a ridurre le emissioni di gas serra nell'ambito di scope 3 del 62% per valore aggiunto in dollari entro l'anno fiscale 2030 rispetto all'anno base del 2021.

Obiettivi a lungo termine

Il Gruppo Danieli si impegna a ridurre le emissioni assolute di GHG di scopo 1 e 2 del 93% entro l'anno fiscale 2050 rispetto all'anno base del 2017. Il Gruppo Danieli si impegna ulteriormente a ridurre le emissioni assolute di GHG di scopo 3 del 97% per valore aggiunto in dollari entro l'anno fiscale 2050 rispetto all'anno base dell'anno fiscale 2021.

Science Based Target Initiative (SBTi) è una partnership di rilevanza globale tra Carbon Disclosure Project (CDP), il Global Compact delle Nazioni Unite, il World Resources Institute (WRI) ed il WWF che mira a tradurre un obiettivo di contenimento del riscaldamento globale in un target di riduzione delle emissioni basato su fondamenti scientifici. La sua call to action è uno degli impegni della We Mean Business Coalition. La We Mean Business Coalition è un’organizzazione globale e no profit che lavora con i più importanti e influenti business per combattere il cambiamento climatico. Danieli è orgogliosa di aver ottenuto da SBTi la validazione indipendente dei target net-zero ed incoraggia i propri business partners ad intraprendere un percorso con SBTi. Si sottolinea inoltre, che il target di riduzione delle emissioni CO2 di Scope 3 sono stati calcolati partendo da una verifica analitica delle emissioni degli impianti venduti nel periodo con un calcolo certificato in funzione della certificazione ISAE3410 ottenuta a luglio 2021. Si tratta di un notevole passo avanti verso la consapevolezza, follow-up e miglioramento delle performance con l’obiettivo di fornire soluzioni per aiutare la conversione ecologica del settore dell’acciaio confermando il vantaggio competitivo del Gruppo Danieli che si può vedere riconosciuti anni ed anni di R&D, sviluppo tecnologico e brevettuale in questo campo.

Gestione dei rifiuti e sostanze pericolose

La gestione dei rifiuti viene svolta nel rispetto delle normative vigenti seguendo i metodi di smaltimento e destinazione degli stessi previsti dalla classificazione di legge per ogni specifica categoria di rifiuto.

Le attività di smaltimento sono effettuate da società certificate esterne ove consentito dalle normative in merito e con l’utilizzo delle soluzioni tecnologiche più aggiornate ed efficienti nel mercato.

Inoltre, le attività di conferimento e trattamento dei rifiuti vengono eseguite da fornitori terzi qualificati nel rispetto delle direttive locali di ciascuno stato in cui il Gruppo opera.

Il business del Gruppo Danieli si basa principalmente su metalli riciclabili. Nel corso del FY 22-23 la percentuale dei rifiuti riciclati e recuperati sul totale è del 66%, in incremento del 10% rispetto al precedente FY. I rifiuti destinati a smaltimento sono diminuiti specularmente del -10%, per un valore percentuale sul totale del 34%.

La tabella seguente riporta le principali tipologie di rifiuti prodotti dal Gruppo al 30 giugno 2023:

Nota: Le operazioni di smaltimento rifiuti pericolosi e non pericolosi riportati sotto la voce “Altre operazioni di recupero” e “Altre operazioni di smaltimento” riguardano il trattamento fisico-chimico (D9) o deposito preliminare (D15) presso impianti autorizzati.

Consumo consapevole delle materie prime

Il Gruppo Danieli nel corso degli anni ha attuato una politica di riduzione dei consumi di materie prime che ha permesso un’ottimizzazione delle stesse; nell’ultimo anno le attività di trattamento termico sono aumentate e hanno migliorato la qualità dei prodotti utilizzando gli impianti in modo efficiente con cicli di produzione integrati e senza sprechi.

In particolare, la società ABS S.p.A. e l’intero settore Steel Making risultano essere la realtà del Gruppo più impattante a livello di consumo di materie prime, per via delle caratteristiche naturali del business. Di seguito si riporta un prospetto dei materiali utilizzati nel corso dell’anno dalle principali società produttive del Gruppo. In particolare, tra i materiali inclusi nel processo produttivo sono inclusi, alla prima voce, gas, quali ad esempio ossigeno e azoto, alla seconda voce materiali refrattari, macchine per impianti siderurgici e altri materiali di consumo, mentre nell’ultima voce sono inclusi i rottami e le parti di macchine in metallo utilizzate nel processo produttivo.

Nota: Per i dati relativi ai Gas utilizzati non è stato considerato il gas metano.

Approfondimento Progetti Sostenibili

Acqua Plastic Free Nel FY 21/22 Danieli ha attuato un progetto di eliminazione delle bottiglie di acqua di plastica, sostituendo le bottigliette fornite quotidianamente ai dipendenti con borracce riutilizzabili. Sono stati installati distributori di acqua gratuita a residuo fisso controllato disponibile h24, naturale e frizzante. Ciò contribuisce a dare beneficio all’ambiente, alla salute dei dipendenti ed economici di risparmio anche dei costi di trasporto delle migliaia di bottiglie plastica. Il progetto pilota è stato sviluppato nella Capogruppo, ed ampliato alle consociate italiane. In un periodo di osservazione di 220 giorni (7 mesi) sono stati erogati 250 mila litri di acqua, evitate 500 mila bottigliette di plastica, 7 tonnellate di plastica risparmiata. Rimangono ancora disponibili bottigliette di acqua in materiale biodegradabile.

Energia Solare Danieli porta avanti progetti di sviluppo di aree di installazione di pannelli solari. Danieli utilizza ove possibile l'energia solare per alimentare gli uffici e gli stabilimenti al fine di ridurre la dipendenza dalla rete. Alla data del 30/06/2023 ci sono 55.900 metri quadrati di pannelli funzionanti, per una potenza complessiva di 10MWp. Il payback dei pannelli installati è 10 anni. I pannelli solari sono stati installati sopra i principali siti produttivi del segmento Plant Making in Italia, Cina e Thailandia. Inoltre, sono stati installati anche sopra le Scuole e l’Hotel del Gruppo Danieli. È in programma un’ulteriore installazione di ulteriori 20MWp presso i siti di ABS S.p.A.. Nel FY22/23 sono stati generati 37.686 GJ contro i 31.301 GJ dell’anno precedente.

Veicoli elettrici & punti di ricarica aziendali Viene promosso l’utilizzo di veicoli elettrici per i servizi a corto raggio e sono stati installati dei punti di ricarica dei veicoli elettrici all’interno dei perimetri aziendali. Danieli ha installato dei punti di ricarica per i veicoli elettrici nel parcheggio, abbattendo anche i tempi di attesa poiché la ricarica avviene durante l’orario lavorativo dei dipendenti. Il progetto pilota è stato sviluppato in Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A. dove i punti di ricarica sono alimentati a energia solare.

Formazione dei dipendenti Periodicamente vengono formati dei team che sotto vari acronimi (Ordine e Pulizia, Clean Desk, Energy Saving, Be Safe (ICT) etc.), si fanno da Ambassador di iniziative di sostenibilità ambientale e Corporate Social Responsibility. Di conseguenza, viene diffusa una politica di consapevolezza e responsabilizzazione dei dipendenti in modo che proattivamente possano contribuire a ridurre le emissioni indirette di CO2 cercando di comportarsi in maniera responsabile e sostenibile. Alcuni esempi di divieti sono: lasciare accese le luci tutto il giorno; lasciar scorrere l'acqua del rubinetto; buttare i rifiuti senza differenziata; usare diversi fogli di carta per asciugarsi le mani; stampare le email. Informiamo, educhiamo, responsabilizziamo, mobilitiamo ed agiamo affinché tutti i colleghi diventino catalizzatori visionari per un cambiamento sostenibile e un impatto ambientale e sociale positivo. Informiamo ed educhiamo con la passione di "cambiare il mondo". Sosteniamo le scelte, le pratiche e le azioni ecosostenibili e socialmente responsabili. Guardiamo ai fatti, valorizzando l'etica e valutiamo l'ambiente uffici ed industriale indagando sull'impatto e condividendo pratiche e soluzioni. Crediamo che una mentalità consapevole e una prospettiva consapevole e ponderata siano fondamentali. Collaboriamo, realizziamo connessioni tra i colleghi affinché scelgano saggiamente prodotti e servizi "connessi" e relazionati con l'ambiente. Inoltre, fornirà ai colleghi conoscenze, risorse e tutoraggio per guidare il cambiamento nei campus Danieli e di riflesso nelle comunità e territorio. Questa sfida e invito all'azione cambierà la mentalità che in azienda le risorse sono disponibili, illimitate e non è necessario gestirle. Il progetto "The Green Challenge" (Plastic Free) si pone l'obiettivo di informare, ispirare e mobilitare tutti i colleghi del gruppo Danieli Italia sulle tematiche di: Efficienza energetica; Uso di energie rinnovabili; Ordine; Pulizia; Senso Civico; Etica. Il progetto è pubblicizzato sull’intranet Synapse e coinvolge il Gruppo. Nella Capogruppo vengono fatti controlli spot quali per esempio l’applicazione di termostati nelle stanze per identificare sprechi e ricalibrare i caloriferi.

Altre campagne Anche in questo FY, tutte le campagne che hanno previsto il riconoscimento di beni o servizi ai collaboratori sono accuratamente progettate per avere un bassissimo impatto per l’ambiente. Esempio il “Dono Natalizio”: con prodotti a “km zero” di aziende locali, “packaging” riciclabili o riutilizzabili, assemblati internamente “zero transfer”, consegnati con risorse interne al 90% (esclusi i soli trasferimenti a consociate non in regione FVG) “zero sub-contracting”; i doni non ritirati vengono donati ad associazioni benefica della regione FVG.

Compensazione della CO2

Fin dal Fiscal Year 21/22, Danieli aderisce al progetto di Lufthansa per l’acquisto di carburante sostenibile per l’aviazione (Sustainable Aviation Fuel, SAF): prodotto utilizzando utilizzando olii e grassi da cucina usati o rifiuti provenienti dal settore agricolo, consente di risparmiare circa l’80% di emissioni di CO ₂ rendendo ecosostenibili i voli aerei. Il progetto seguito da myclimate protection rispetta i rigorosi standard come CDM, Gold Standard and Plan Vivo. Questa iniziativa riguarda trasversalmente tutto il Gruppo poichè Danieli detiene una Agenzia Viaggi chiamata Turismo 85 che gestisce tutti i viaggi aerei dei dipendenti in maniera centralizzata. Nel FY22/23 sono stati compensati 87.800 Kg di CO2.

CATENA DI FORNITURA e LOGISTICA

La qualità della fornitura è un elemento fondamentale per Danieli ed il fornitore è un asset importante con cui costruire relazioni basate su principi di trasparenza, integrità e fiducia che possano durare nel lungo termine.

Il Gruppo gestisce le attività con i fornitori selezionando gli stessi con correttezza ed imparzialità sulla base di una verifica della qualità/competitività delle offerte e senza sfruttare eventuali situazioni di debolezza o dipendenza degli stessi.

Si stima che il Gruppo Danieli utilizzi nel settore Plant e Steel complessivamente circa 4.500 fornitori al servizio delle proprie attività e fabbriche in Occidente ed in Oriente:

- nel settore acciaio sono stimati 198 importanti fornitori strategici a fronte di circa 1.000 clienti attivi nell’ultimo triennio;

- nel settore macchine ci sono invece 4.290 fornitori consolidati a fronte di circa 500 clienti attivi.

I fornitori sono oggetto di prequalifica volta a verificarne, applicando un approccio risk-based , le capacità tecniche, la solidità economico-patrimoniale e l’integrità.

Nel corso dell’esercizio 2022-2023 Danieli ha emanato per la divisione Plant Making il Codice di Condotta per i Fornitori, pubblicato anche sul sito internet aziendale, il documento è allineato al Codice Etico di Gruppo e alle policy di Danieli. Il documento contiene i princìpi che i fornitori si impegnano ad osservare nei rapporti commerciali con le società del Gruppo. Infatti, Danieli riconosce l’importanza dell’apporto dei Fornitori nel raggiungimento dei propri obiettivi e nella soddisfazione dei clienti, ed è proprio in ragione del ruolo ricoperto dai Fornitori, che il Gruppo ritiene assolutamente imprescindibile che gli stessi, oltre ai requisiti tecnici e di professionalità, garantiscano anche il mantenimento di rigorosi standards etici, i medesimi che ispirano il modo di fare business di Danieli.

Inoltre, quanto alla valutazione dei nuovi fornitori secondo criteri sociali e ambientali, la Danieli Co. Ltd della Tailandia ha avviato già nel FY 21-22 un percorso in quest’ottica sottoponendo ai nuovi fornitori una checklist in ambito ESG, al fine di valutarli anche secondo pratiche di sostenibilità.

Danieli ha investito risorse significative per utilizzare solo operatori tecnicamente ed eticamente qualificati nella catena della fornitura per prevenire rischi di approvvigionamento e per garantire la loro conformità alle norme vigenti sull’ambiente e sui temi sociali.

La scelta e la gestione dei fornitori del Gruppo per il settore Plant Making segue una linea guida che prevede:

- una segregation of duties ;

- l’utilizzo di una Vendor list gestita da un sistema informatico;

- l’accettazione di condizioni generali di fornitura inclusive delle tematiche di sicurezza, ambiente e diritti umani;

- la presa visione del Codice Etico di Gruppo che include temi di sostenibilità del Gruppo Danieli;

- il superamento di un Supplier Quality Development (SQD).

Danieli utilizza in modo sempre più ampio fornitori qualificati e certificati per limitare l’insorgenza di problematiche tecniche, qualitative, ambientali e di sicurezza nelle forniture riducendo i rischi commerciali e reputazionali per la società.

Il processo di qualifica dei fornitori strategici viene gestito dal Procurement Department della Capogruppo e prevede:

- la compilazione di questionari per identificare la loro struttura societaria, governance e dati finanziari, certificazioni, ambiente e sicurezza e diritti umani;

- specifiche sessioni di approfondimento con visite alle unità produttive per valutare la capacità tecnico operativa e le procedure di qualità seguite in genere e nello specifico per le tipologie di prodotti e servizi di interesse del Gruppo Danieli;

- sessioni di Audit per la qualità e verifica presso i fornitori programmati anche senza preavviso di questi ultimi.

Attività di monitoraggio delle Performances e Compliance dei fornitori vengono svolte da personale Danieli durante le sessioni di Expediting degli ordini.

Nel settore Plant Making opera un’alta presenza di fornitori high-tech con elevata intensità di conoscenza e che si inseriscono in una strategia “ make or buy ” con un impatto sui componenti nobili e sulle soluzioni offerte ai clienti.

Nel settore Steel Making operano invece principalmente fornitori rivolti a spedizioni continuative e grossi volumi di movimentazioni dove la qualità e la puntualità del servizio risultano determinanti per garantire un processo produttivo razionale ed efficiente.

Al fine di mantenere con i fornitori relazioni durature e solide, e di apportare all’azienda valore aggiunto sostenibile nel lungo periodo, è stato sviluppato un processo per la qualifica, selezione e monitoraggio costanti delle performance dei fornitori.

Il processo di qualifica prevede la valutazione di diversi parametri: solidità economico finanziaria (nell’immediato e in prospettiva di medio-lungo termine), requisiti tecnici e di gestione della qualità, osservanza degli standard normativi applicabili al settore di riferimento e criteri di sostenibilità quali la tutela dell’ambiente e della sicurezza e salute dei lavoratori, l’impatto energetico ed eticità. Alla valutazione iniziale dei parametri di cui sopra segue la fase di omologazione che comprende la verifica della qualità di forniture di prova e delle procedure aziendali anche tramite audit presso il fornitore.

In aggiunta, già dallo scorso esercizio, è stato implementato il processo di Vendor Rating per tutti i fornitori, mentre è in corso la rivalutazione di tutti i fornitori esistenti che si stima sarà completata nei prossimi due esercizi.

Per quanto riguarda la Logistica è stato adottato un approccio integrato al fine di garantire una logistica sostenibile. I principali ambiti di intervento sono stati:

• Miglioramento del processo di Pianificazione integrato con i reparti produttivi;

• Ottimizzazione nell’utilizzo degli spazi disponibili per il trasporto marittimo e stradale;

• Riduzione nell’utilizzo di materiali di imballo e riciclo degli stessi;

• Ricerca e utilizzo soluzioni di trasporto a basso impatto ambientale;

• Digitalizzazione dei processi operativi.

L’implementazione della funzione di Logistics Planning ha permesso una migliore sincronizzazione dei flussi, garantendo un consolidamento delle spedizioni con evidenti benefici in termini di impatti ambientali, puntualità e riduzione dei costi logistici.

Negli ultimi due anni sono stati lanciati e portati a termine dei progetti strategici di ingegneria logistica che, attraverso lo sviluppo di strumenti di simulazione e monitoraggio dei coefficienti di riempimento dei containers, la revisione dei disegni di trasporto delle macchine, la revisione delle specifiche di imballo (incremento della sovrapponibilità dei colli, utilizzo di materiali riciclabili, meno ingombranti e più leggeri), l’utilizzo di protettivi delle superfici a basso impatto ambientale, hanno portato ad una generale ottimizzazione e miglior sostenibilità delle spedizioni. Queste azioni hanno inoltre permesso di mitigare l’impatto del notevole incremento dei costi logistici che si è registrato a partire dall’inizio del 2021.

Riteniamo che la digitalizzazione della logistica sia un percorso obbligato al fine di ottenere una migliore efficienza dei processi, un miglior livello di servizio ai clienti e per garantirsi una maggiore flessibilità, agilità e capacità di reazione in contesti sempre più variabili e soggetti a turbolenze. Su questo fronte Danieli ha investito e sta investendo risorse importanti, sia per la logistica di magazzino che per la logistica spedizioni. Sono stati installati nelle officine principali dei magazzini automatici che garantiscono un’operatività ad altissimi livelli di efficienza. Per quanto riguarda le spedizioni è stato implementato il Transport Management System in D&C ed entro il FY 23/24 verrà implementato in tutte le officine principali del Gruppo. Il TMS è una piattaforma di collaborazione che permetterà di gestire l’intera vita logistica di un progetto, dalla fase di costificazione trasporto alla fase esecutiva, e garantirà un deciso salto di qualità in termini di pianificazione, efficienza, livello di servizio, ottimizzazione e monitoraggio costi, monitoraggio performance e governance.

In materia di conflict minerals, ABS si impegna inoltre ad eliminare gli approvvigionamenti di materie prime derivanti da Paesi interessati da conflitti. Il Gruppo Danieli non produce materiale bellico ed è in linea con i più recenti provvedimenti adottati dall’Unione Europea.

In merito ai temi materiali dell’Approvvigionamento e Logistica e di Valutazione ambientale e sociale dei fornitori, nel corso del FY22-23 nel perimetro Plant Making sono stati avviati nuovi progetti in ottica di sviluppo sostenibile, riduzione dei costi operativi e dell’impronta ambientale. È pianificata la prosecuzione di queste attività nel corso del FY 23-24. Le iniziative che hanno permesso la riduzione dei costi di trasporto, dei kilometraggi percorsi, dei tempi e della CO2 emessa sono: internalizzazione di attività produttive precedentemente esternalizzate, riduzione delle spedizioni in conto montaggio ai fornitori ed acquisto sul mercato locale dei particolari, selezione dei fornitori quanto più possibile vicini alla sede del cliente finale – con conseguente riduzione delle triangolazioni dei trasporti. Inoltre, si segnala l’intensificazione dell’utilizzo del software Qspace1 per l’ispezione e controllo dei fornitori in modalità da remoto: riducendo il numero delle trasferte degli Ispettori si riduce anche il rischio dovuto allo stare alla guida od in viaggio per un numero elevato di ore, ore che sono state dirottate ad un miglior follow-up della fornitura. Inoltre, si segnala l’incremento dell’utilizzo del software dedicato alla selezione dei fornitori che in ottica di migliore etica e governance ha incrementato la trasparenza, la velocità delle offerte e il monitoraggio attraverso l’introduzione di appositi KPI. Nel corso del periodo di rendicontazione è stata intensificata la ricerca di nuovi fornitori al fine di differenziare la catena di approvvigionamento incrementando anche la scelta e la capacità di resilienza della stessa. Infine, nella selezione sono stati introdotti dei criteri ESG di sostenibilità come parte integrante del processo di valutazione/qualifica dei fornitori, verrà sviluppata una soluzione informatica per la gestione digitalizzata grazie al supporto del dipartimento informatico nel corso del FY 23-24.

Danieli continua a partecipare alla procedura di qualifica “ Corporate Social Responsibility” sulla piattaforma ECOVADIS avendo ottenuto nel 2023 un rating Gold con il 71% di parametri positivi ed una graduatoria migliore del 95% delle aziende censite nel 2023; il risultato è migliorativo rispetto al 2022 e sono stati definiti nuovi target di riferimento per il 2024 per integrare l’attuale profilo ma senza prevedere incrementi ulteriori di ranking della società nel prossimo esercizio. Si segnala, inoltre, che anche per il 2023 Danieli è stata analizzata dalla società analista Statista per conto di Sole24Ore inserendola nella lista delle società Leader della Sostenibilità.

IMPEGNO SOCIALE e SUPPORTO alle COMUNITÀ LOCALI

Il Gruppo Danieli crede nel proprio ruolo sociale all’interno dei sistemi complessi in cui opera a livello globale e contribuisce allo sviluppo dei territori in cui si impegna con progetti a favore delle comunità sociali ivi presenti (iniziative sociali, sponsorizzazioni ed elargizioni filantropiche) seguendo delle linee guida e le verifiche delle controparti e con budget approvati dalla direzione aziendale.

La maggior parte delle azioni svolte può essere classificata in tre macro ambiti di intervento:

- sociale benefico e di tutela dei diritti umani;

- cultura, arte ed educazione;

- sport e spettacolo.

Tutela dei Diritti Umani e Comunità Locali

Aiuti Ucraina

Dal FY21/22, la Società è impegnata sul fronte dell’emergenza umanitaria e sta fornendo un aiuto concreto alla popolazione coinvolta nella Guerra in Ucraina. Le famiglie dei dipendenti impiegati presso l’ufficio tecnico del Gruppo Danieli a Dnipro (attualmente chiuso) sono stati tenuti al sicuro in Italia da inizio marzo 2022: la Società ha organizzato trasporto e accoglienza per circa 100 persone presso il Campus Danieli in Friuli Venezia-Giulia.​ Tutto questo è stato possibile grazie al sostegno e l’aiuto del Team Danieli con donazioni effettuate dai colleghi e dall’azienda. Inoltre, il Gruppo Danieli ha messo in atto tutte le misure necessarie a conformare le proprie attività ai provvedimenti adottati dall’Italia e dall’Unione Europea, a seguito dei tragici avvenimenti legati alla Guerra in corso in Ucraina. Tali misure sono state applicate senza indugio a persone, entità e società oggetto delle sanzioni. Si ribadisce che l’attività del Gruppo non contempla in alcuno modo la produzione diretta di materiale bellico. Per ulteriori approfondimenti sul tema del conflitto e della gestione dei rischi si rimanda al paragrafo dedicato all’interno della Relazione Finanziaria. Il progetto " Emergenza Ucraina " (DHNE) si è posto l’obiettivo di aiutare le famiglie, abbiamo accolto 26 nuclei familiari ucraini: tra questi 30 bambini/ragazzi. Il team TDMS si è occupato della raccolta della disponibilità all’accoglienza in famiglia e della raccolta dei beni di prima necessità.

Aiuti Sanitari

Già dal periodo Covid-19, il Gruppo Danieli ha effettuato donazioni di dispositivi medici individuali agli enti locali. Nel FY21/22 Danieli ha provveduto ad una donazione di un nuovo ecografo all’Ospedale di Udine destinato alla Clinica Pediatrica. Nel FY22/23, ABS Acciaierie e Danieli al fianco di ASUFC: donazione per la riqualificazione delle sale operatorie e l'installazione di un angiografo all'Ospedale di Udine. Il macchinario sarà allestito nella nuova sala emodinamica e destinato principalmente ad interventi di elettrofisiologia, risultando utile anche per interventi di emodinamica e/o impianti di valvole cardiache per via transcutanea. La riqualificazione ha un valore totale di 990.000€, di cui 190.000€ da finanziamento regionale e 800.000€ da erogazione liberale di ABS Acciaierie Bertoli Safau S.p.A. e di Danieli & Co. Officine Meccaniche S.p.A. Inoltre, nel FY22/23 è stato donato un sequenziatore molecolare per le indagini sulle leucemie.

Inoltre, la consociata localizzata in Cina a Changsu ha portato avanti una serie di attività di beneficenza nel FY 22/23. In particolare, una importante cerimonia di donazione è stata fatta presso l'organizzazione della Croce Rossa a Changshu ottenendo il riconoscimento e certificazione della donazione effettuata a favore dell’organizzazione di movimento internazionale del diritto internazionale umanitario.

Aiuti Turchia

Nella Turchia si è abbattuto un forte terremoto che ha provocato oltre 50 mila vittime. La Danieli e i dipendenti si sono attivati per una ingente donazione elargita grazie alle risorse dell’organizzazione e grazie a una raccolta fondi attivata tra i dipendenti, per un valore totale di 140 mila euro. Il vicegovernatore con delega alla Protezione civile ha preso parte alla consegna di 120 generatori elettrici donati dalla Danieli, inviati nella terremotata Turchia dal porto di Trieste. Gli aiuti sono stati messi in pratica nel momento del bisogno e dell’emergenza per alleviare gli impatti negativi causati dalla calamità naturale. La protezione civile ha ringraziato la Danieli per la sua donazione che va a sommarsi a un container abitativo da 40 piedi anch’esso donato dalla Danieli. Inoltre, la consociata localizzata in Turchia Termo Makina, che non ha subito gravi danni dal terremoto, dopo aver notato attività di manifattura sotto la pioggia lungo le strade della città, ha dato la disponibilità di utilizzare i propri fabbricati momentaneamente vuoti per consentire alle persone di proseguire con le attività di costruzione di container per uso abitativo all’asciutto e al coperto, tramite un accordo con le autorità locali che hanno ringraziato per la disponibilità. Consentendo di lavorare al chiuso, l’aiuto ha accelerato la messa in sicurezza delle famiglie rimaste senza abitazione in concreto.

Nuovo Educational Hub Superiore STEM

Nel corso dell’anno sono proseguite le iniziative in ambito sociale con attenzione anche alle nuove generazioni e alle comunità locali. Il Gruppo Danieli ha bonificato e demolito l’ex fabbrica Dormisch, abbandonata e fatiscente, nel cuore di Udine al fine di costruire un nuovo centro polifunzionale aperto alla comunità e alle nuove generazioni per un area di 5000 metri quadrati. In questo spazio troverà spazio la sede dell’ITS Malignani con un ristorante, un auditorium, una biblioteca, vari laboratori anche aperti alle imprese locali come spunto per l’innovazione e la ricerca. La fabbrica, che era caratterizzata da tetti e interni in un materiale cancerogeno che disperde particelle nocive, nel pieno centro studi dove si trovano migliaia di studenti, con l’autorizzazione delle dipartimento sanitario locale è stata messa in sicurezza. Si sono evitati potenziali impatti negativi legati a possibili rotture dovute a eventi atmosferici estremi verificatisi successivamente (es. supercelle, nubifragi).

Fonte: situazione precedente delle strutture con materiali pericolosi (es. tonnellate di amianto), situazione futura, rendering del progetto di riqualificazione ambientale promosso da Danieli per la comunità locale e le nuove generazioni.

Nido Aziendale, Scuola Materna, Elementari e Media

Danieli garantisce ai figli dei propri dipendenti ed agli esterni il supporto dell’asilo nido aziendale, agevolando le esigenze familiari attraverso flessibilità negli orari e nelle giornate di accoglienza, e la scuola dell’infanzia, offrendo la possibilità di accogliere bambini dai 3 ai 6 anni con le medesime elasticità di orari ed accoglienza. L’offerta formativa tradizionale si integra con laboratori permanenti in lingua inglese, attività mirate all’aria aperta e di contatto con la natura, la proposta settimanale di sedute di pratica psicomotoria secondo il metodo Aucouturier, incontri di musica con un maestro e, solo per i bimbi della scuola dell’infanzia, un percorso annuale, che prevede una giornata, a settimane alterne, da trascorrere presso una fattoria didattica del territorio.

Nel mese di settembre 2016 è stata inaugurata la Scuola Primaria Paritaria “Cecilia Danieli” (ora dotata di una nuova struttura ricettiva), aperta sia alle famiglie dei dipendenti sia alle famiglie della comunità locale, dove la tradizione italiana si fonde con un approccio innovativo alla lingua inglese ed alle nuove tecnologie. Un percorso didattico innovativo basato su lezioni con docenti madrelingue e sull’approccio laboratoriale alle scienze e alle nuove tecnologie informatiche.

Il percorso English Plus prevede 5 ore settimanali di Lingua inglese fin dalla prima classe e moduli di Scienze, Geografia, Arte e Informatica (da 3 a 5 ore settimanali) con docenti madrelingue (modalità CLIL - Content and Language Integrated Learning).

Il percorso Tech Plus è composto invece da progetti specifici di programmazione e robotica educativa (Scratch e Lego Wedo) permettendo l’avvicinamento del bambino al “coding” e alla tecnologia attraverso la costruzione di oggetti animati. Garantisce una certificazione delle competenze rilasciata da Eipass Junior (European Informatics Pass).

La Scuola Primaria ha ottenuto nel mese di giugno 2019 la certificazione come “Centro di preparazione agli esami Cambridge”. Il riconoscimento significa che il prestigioso ente inglese riconosce la specializzazione della preparazione linguistica degli alunni grazie alla qualità dell’offerta formativa ed all’approccio strutturato all’apprendimento della lingua inglese.

Nel corso dell’anno il Gruppo ha avviato il secondo anno scolastico della nuova struttura che ospiterà la Scuola Secondaria di Primo Grado, come naturale evoluzione del percorso didattico già creato. Pertanto, il Gruppo Danieli ha completato l’offerta formativa individuata in un percorso denominato “ Educational Hub ZERO TREDICI ”.

Il Gruppo Danieli cerca di aiutare, quindi, le famiglie, gli uomini lavoratori e le donne lavoratrici nella cura e gestione dei propri figli, fornendo i servizi educativi di alta qualità con agevolazioni sia dal punto di vista economico sia dal punto di vista di orario e flessibilità, dall’asilo nido fino alle scuole medie.

Cultura, Arte, Patrimonio Architettonico e Sport

Sponsorizzazioni

Danieli è parte attiva nello sviluppo di relazioni positive con le comunità locali, definendo e gestendo iniziative a favore delle stesse (tra cui gli interventi di ripristino del patrimonio storico ed architettonico su edifici di interesse pubblico della città di Udine, partecipando alla maratona di Telethon a Udine, con più iniziative benefiche di sostegno alle comunità locali ed alla ricerca medica, i contributi a manifestazioni musicali locali, il supporto alle scuole attraverso contributi per ampliare aule/migliorare strumenti di apprendimento, etc.).

Col motto “ Together we turn keep swimming into keep winning.” è stata ufficialmente presentata la collaborazione tra Danieli e la FINP, la Federazione Italiana Nuoto Paralimpico, con una sponsorizzazione di circa 50.000€ annui. Il “Danieli Training Camp” a Lignano è divenuta un’occasione fondamentale in vista dei Mondiali e delle Olimpiadi, per una realtà giovane che, nelle parole del suo presidente, Roberto Valori, “Partendo da zero, è arrivata a essere campione del mondo”. Danieli condivide con orgoglio i risultati della squadra che anche nel 2023 ha vinto numerose medaglie d’oro vincendo il titolo di Campioni del Mondo.

Nel corso del triennio 2020-2023, Danieli ha sottoscritto diversi contratti di sponsorizzazione per eventi culturali, sportivi, e di recupero architettonico:

• Nel corso dell’esercizio 2021/2022, il Gruppo Danieli ha contribuito alla stagione concertistica del teatro Giovanni da Udine con 40 mila euro.

• Nel 2020/2021 era stata recuperata la sponsorizzazione del Simposio internazionale di sculture in pietra del Friuli Venezia Giulia attraverso l’acquisto di tre sculture presso il Circolo culturale di Vergnacco;

• nel 2021/2022 sono stati dati altri 30 mila euro a supporto della produzione di nuove opere artistiche.

• È proseguito il sostegno da parte di Danieli alla Mostra di Illegio, che da molti anni continua a richiamare migliaia di persone nel piccolo paese della Carnia, con un contributo di 7 mila euro da parte del Gruppo Danieli.

• Altri aiuti economici sono state delle erogazioni liberali.

o Nel precedente Fiscal Year 21/22 a Musei Civici di Udine di Casa Cavazzini; Accademia Organistica di Udine; Coro di Ruda; centro sportivo Libertas di Udine; Gruppo Danieli alla Fondazione Luigi Bon.

o Mentre nel Fiscal Year 22/23 ai seguenti destinatari Comune di Mortegliano – Autori sotto tiro, SOI – scuola dell’Opera Italiana, Parrocchia di Martignacco.

Erogazioni Liberali

"La Danieli di Buttrio incarna appieno ciò che è il mecenatismo, quarant'anni di restauri artistici nelle terre del Friuli. È grazie alla Danieli, infatti, che l'Angelo del Castello di Udine splende d'oro nel cielo della città, che la Torre dei mori in piazza Libertà è così bella e se lo sono anche le statue di Ercole e Caco (Florean e Venturin), come anche l'Arco Bollani, le colonne della Giustizia e il Leone marciano, per fare solo alcuni esempi" - parole dell'assessore regionale alle Finanze.

Danieli ha continuato nel periodo con la sua azione di promozione agli interventi di recupero architettonico nei principali siti di interesse culturale e storico di Udine. Di particolare significatività per l’entità e la destinazione è stato il supporto garantito con un’erogazione liberale al comune di Udine per il restauro conservativo dell’involucro del civico Castello di Udine, cominciato nel corso del 2019 e che si è conclusa nel 2021. Inoltre, è stata effettuata un’erogazione liberale per circa 580.000 euro (cinquecentoottanta mila euro) per contribuire al restauro del Duomo di Tricesimo che rientra tra i principali beni di interesse architettonico della regione FVG costruito nel 1771. È stata effettuata una donazione anche al Monastero delle Clarisse di Attimis (UD). Nel FY 22/23, è stata effettuata un’ulteriore erogazione liberale circa 400.000 euro per il ripristino della Chiesa di Buttrio. È stata anche effettuata una donazione per il restauro della fontana monumentale di Piazza San Giacomo.

Nel corso degli anni la Capogruppo, insieme a Confindustria Udine, ha supportato il Progetto Sa.Pr.Emo – Salute Protagonisti Emozioni, un’iniziativa composta da diverse azioni coordinate per la prevenzione del disagio e delle illegalità delle sostanze stupefacenti con workshop formativi. L’attività si è rivolta alle nuove generazioni, agli studenti delle scuole secondarie di secondo grado, agli insegnanti e più in generale ai giovani cittadini ed alle famiglie del territorio. Sono state messe in atto diverse iniziative, fra le quali incontri di promozione di scelte consapevoli di salute, di legalità e per la realizzazione dei singoli individui, con la partecipazione di relatori qualificati, ed un concorso con lo scopo di sollecitare l’immaginazione e il protagonismo dei giovani attraverso l’apprendimento cooperativo con l’obiettivo di superare le sfide che essi si trovano ad affrontare.

Oltre alla sponsorizzazione diretta delle società del Gruppo con alcune squadre sportive locali opera ormai da oltre 40 anni in Italia anche il Gruppo Sportivo Danieli che si inquadra come un’associazione aperta alla collettività nata per esortare l’aggregazione, il benessere fisico e lo spirito di Gruppo, pur mantenendo un sano senso della competizione sportiva. Nel FY 22/23 ha registrato circa 900 tesserati attivi, recuperando i tesseramenti che si erano considerevolmente ridotti nel 2020, riconferendo energia, struttura e interesse al gruppo sportivo. Il Gruppo Sportivo si è fatto promotore inoltre di una serie di convenzioni con diversi operatori commerciali e di servizi del territorio per garantire condizioni di favore ai propri soci (dipendenti e non). Due importanti obiettivi sono stati raggiunti nell’anno: il corso di sci necessitava di un numero minimo di 25 iscritti per renderlo operativo e, dopo un avvio lento, abbiamo chiuso tutte le iscrizioni con ancora richieste in “waiting list”. Abbiamo avuto tanti bambini di tutte le età che è stato per noi una gioia enorme. Inoltre, il successo del Danieli Summer Games ha raggruppato un numero grandissimo di colleghi provenienti da uffici e società diverse del Gruppo Danieli e non, “sfidarsi” in qualsiasi tipo di disciplina sportiva, dalle più comuni come basket e beach volley, a quelle più particolari come lo Sprint Triathlon, determinando una vera festa dello sport.

Le Fucine - Hotel Restaurants Caffè & Bistrot Sporting Club

E’ stato avviato nell’esercizio 2020/21 il progetto di riqualifica dell’area “Locanda alle Officine” a Buttrio, acquisita alla fine dello 2019, le attività sono proseguite nel 2021-22 e sono ora concluse con il rinnovo totale della struttura alberghiera e di ristorazione. La ristrutturazione delle strutture sportive già presenti e la realizzazione di altre strutture ricettive saranno a disposizione anche della comunità locale, in ottica sostenibile. Le Fucine Caffè & Bistrot rappresentano un’area di ristoro frutto della riqualifica di un edificio di grande pregio artistico utilizzato anni addietro come area di rifornimento carburanti.

Nel corso del 2021/2022 l’attività in gestione de Le Fucine è entrata a pieno regime a servizio della comunità locale con vendita e promozione di prodotti di qualità provenienti dalle realtà agricole e commerciali friulane della zona, nell’ottica di sviluppo sostenibile non solo in termini di prodotti di qualità ma anche di servizo al cliente evitando accuratamente il consumo della plastica.

Nel FY22/23 è stato completato ed è stata avviata a pieno regime l’attività dell’Hotel e dei due ristoranti di cui uno gourmet e uno braceriè.

Nel FY23/24 verrà completata l’area verde e sportiva.

Friuli Venezia Giulia

Parte attiva del Gruppo Danieli è la società Telefriuli S.p.A., presente in regione da oltre 20 anni, con l’intento di proporre alla comunità un’informazione televisiva e giornalistica locale fortemente dedicata e radicata al territorio, mentre il settimanale “Il Friuli”, sempre legato allo stesso editore, viene distribuito gratuitamente in regione e messo a disposizione anche dei dipendenti della Capogruppo.

Nell’ambito del supporto alle comunità locali Danieli partecipa al progetto “Think Tank Fvg >2030”, un’iniziativa che vuole essere un contributo fondamentale alla necessità di modernizzazione del Friuli-Venezia Giulia, con il fine di ipotizzare azioni per gestire adeguatamente le evoluzioni e le variazioni socio-economiche in atto, con orizzonte temporale 2030. Gli obiettivi sono:

• Prevedere possibili scenari da qui al 2030 in relazione alle azioni che saranno implementate per mantenere e migliorare il livello di reddito pro-capite attuale, lo sviluppo e i servizi sociali;

• Individuare i fattori che attualmente ritardano il processo di sviluppo;

• Presentare i risultati al Governo Regionale per condividere la realizzazione delle azioni di miglioramento nei settori dell’istruzione, della famiglia, ambiente ed energia;

• Configurare il “sistema ottimale” per la Regione FVG per poi procedere con una ulteriore ottimizzazione nel contesto Nord Est (Veneto e Trentino Alto Adige), creando un ambiente favorevole per gli investimenti nella logistica e soprattutto per progetti di start-up ad alto valore aggiunto.

La partecipazione nelle associazioni di categoria

Le società italiane del Gruppo sono iscritte alla Confindustria nei propri ambiti locali mentre la Danieli è iscritta anche alla World Steel Association con sede a Bruxelles, in Belgio ed alla European Engineering Industries Association con sede sempre a Bruxelles in Belgio mentre la controllata ABS S.p.A. è iscritta all’associazione italiana METALFER.

Il Presidente del Gruppo Danieli ha inoltre assunto il ruolo di Presidente della Confindustria di Udine dal dicembre 2021 l’ing. Gianpietro Benedetti è stato eletto all’unanimità dall’Assemblea dei Delegati di Confindustria su designazione del Consiglio Direttivo: ha la rappresentanza legale dell'Associazione, provvede alla attuazione delle linee strategiche dell'Associazione avvalendosi anche di deleghe operative, coordina l'attività associativa, vigila sull'andamento degli uffici e sovrintende al regolare funzionamento dell'Associazione; convoca e presiede gli organi deliberativi dell'Associazione.

Nel corso dell’anno di rendicontazione sono state portate avanti le partecipazioni ad associazioni ed eventi utili a sviluppare le conoscenze collettive del massimo organo di governo in merito alla gestione dello sviluppo sostenibile.

Valore economico direttamente generato e distribuito e Business Continuity

La Capogruppo, su impulso del vertice aziendale, ha posto in essere nel corso dell’esercizio 2022-2023, un progetto pilota avente ad oggetto l’introduzione di un processo di business continuity management avente il fine di identificare l’insieme di attività, strutture organizzative, strumenti ed infrastruture volte a preservare la continuità dei processi di business a fronte di eventi che possono concorrere alla loro interruzione. Il progetto ha previsto le seguenti attività:

- definzione dei processi critici di busines e selezione del pilota identificato nell’attività di logistica;

- risk assessment avente l’obiettivo di identificare e prioritizzare i rischi e gli scenari di interruzione temporanea e di vera e propria crisi;

- identificazione di un processo di Governance efficace che preveda la gestione della business continuity management con un approccio pragmatico. Si è quindi definito il coinvolgimento di un Champion Leader quale referente per la gestione ed il mantenimento del programma di business continuity e la gestione delle interruzioni temporanee delle attività del processo selezionato e la creazione di un Comitato per la gestione della crisi;

- disegno della strategia ed implementazione delle migliori best practices per far fronte a scenari di discontinuità operativa e di crisi unitamente alla redazione di documentazione a supporto;

- attività di training alle risorse coinvolte.

Le tabelle di seguito riportate illustrano la distribuzione del valore economico tra gli stakeholders attraverso la riclassificazione dei dati del conto economico consolidato. In particolare, la determinazione del valore aggiunto generato evidenzia la ricchezza creata dal Gruppo e la sua modalità di distribuzione agli stakeholders identificati.

Nota: Il valore economico trattenuto comprende i valori relativi alle attività in dismissione.

Il valore economico distribuito è ripartito tra i seguenti beneficiari: personale (remunerazione diretta costituita da salari, stipendi, TFR e remunerazione indiretta costituita dagli oneri sociali); Pubblica Amministrazione (imposte sul reddito e tasse diverse); capitale di rischio (distribuzione dei dividendi); terzi (quota di competenza delle minoranze); remunerazione ai finanziatori (interessi su finanziamenti) e liberalità e sponsor (sponsorizzazioni, erogazioni liberali ed altre forme di contribuzione); fornitori (costi operativi).

I componenti accessori sono dati dai proventi e oneri finanziari netti (esclusi gli oneri relativi all’indebitamento verso le banche), dagli utili e perdite derivanti da transazioni in valuta estera e dai proventi e oneri su partecipazioni.

La tassonomia europea

Danieli ribadisce da anni l’adesione e allineamento agli obiettivi delineati dall’Unione Europea nell’ambito dell’Accordo di Parigi sul clima (COP21) che è stato sottoscritto nell’anno 2015 e ratificato nel 2016. Inoltre, nel 2022 formalizza l’allineamento ai Sustainable Development Goals della United Nations con la sottoscrizione all’iniziativa UN Global Compact e l’invio della prima Communication on Progress coi raggiungimenti dell’anno fiscale. Gli obiettivi di Danieli si pongono degli orizzonti temporali a breve termine al 2030 e a lungo termine al 2050 al fine di raggiungere la neutralità climatica, in linea con le ambiziose aspettative dell’Unione Europea. Quest’ultima, per il conseguimento di tali traguardi e obiettivi, intende promuovere investimenti in asset e in attività sostenibili attraverso l’impiego di risorse pubbliche e private. In questo contesto, all’interno del piano di azione sulla finanza sostenibile adottato nel 2018 dalla Commissione Europea, si istituisce il sistema di classificazione o "tassonomia" delle attività sostenibili, declinato nel Regolamento (UE) 2020/852 (nel seguito “il Regolamento”), nel quale vengono definiti i criteri per determinare se un’attività economica possa considerarsi ecosostenibile e potere individuare, di conseguenza, il grado di ecosostenibilità di un investimento ad essa associato. In particolare, il Regolamento sulla Tassonomia classifica le attività economiche che possono essere potenzialmente allineate con i 6 obiettivi ambientali definiti dall’Unione Europea:

1. Mitigazione dei cambiamenti climatici;

2. Adattamento ai cambiamenti climatici;

3. Uso sostenibile e la protezione delle acque e delle risorse marine;

4. Transizione verso un’economia circolare;

5. La prevenzione e riduzione dell’inquinamento;

6. La protezione e il ripristino della biodiversità e degli ecosistemi.

Attualmente la normativa (Regolamento Delegato UE 2021/2139 del 4 giugno 2021), ha definito criteri di vaglio tecnico unicamente per i primi due obiettivi, ed è su questi che si richiede un adeguamento da parte delle società finanziarie e non finanziarie rientranti nel perimetro del Regolamento. Al fine di classificare un’attività come “sostenibile dal punto di vista ambientale” ai sensi della Tassonomia, è necessario prima effettuare una distinzione tra Taxonomy-Eligibility e Taxonomy-Alignment. Nel dettaglio:

• Taxonomy-eligible: attività rientranti tra quelle descritte nei Regolamenti Delegati, in quanto solo queste possono essere considerate Taxonomy-eligible.

• Taxonomy-aligned: attività svolte dall’impresa, che devono soddisfare i criteri di vaglio tecnico indicati negli atti delegati e che non devono arrecare danno ad alcuno degli obiettivi oltre che svolgersi nel rispetto di garanzie minime di salvaguardia.

Ai sensi del Regolamento Delegato UE 2021/2139 del 4 giugno 2021 sono fissati i criteri di vaglio tecnico che consentono di determinare a quali condizioni si possa considerare che un'attività economica contribuisce in modo sostanziale alla mitigazione dei cambiamenti climatici o all'adattamento ai cambiamenti climatici e se non arreca un danno significativo a nessun altro obiettivo ambientale (“DNSH Do not Significantly Harm”. I residuali 4 obiettivi entreranno in vigore dal 2024.

Le società soggette all’obbligo di redazione della Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario (DNF) devono dare informativa relativamente alla quota, rispetto al totale, dei loro ricavi, delle spese in conto capitale (CapEx) e delle spese operative (OpEx) che si qualificano come potenzialmente sostenibili (c.d. “eligible”) dal punto di vista ambientale e che si qualificano “aligned” ai criteri di vaglio tecnico e criteri DNSH; tale valutazione riguarda unicamente le attività economiche rispetto gli obiettivi di mitigazione ed adattamento ai cambiamenti climatici, gli unici rispetto ai quali siano ad oggi stati definiti i criteri di vaglio tecnico. Il Gruppo Danieli, ha svolto un’analisi delle attività economiche svolte dal Gruppo, al fine di identificare quelle da considerarsi “eligible” e “aligned” in relazione agli obiettivi sopra citati, e predisporre e rendicontare le informazioni richieste dalla normativa di riferimento, avendo anche a riguardo i chiarimenti interpretativi forniti dalla Commissione Europea sotto forma di “Q&A” nei mesi di dicembre 2021 e febbraio 2022. In particolare, nel condurre l’analisi il Management ha adottato un approccio interpretativo delle norme, allo stato delle attuali conoscenze, in funzione delle pubblicazioni ad oggi disponibili. In tale contesto, l’attesa pubblicazione della normativa tecnica di riferimento per gli ulteriori obiettivi ambientali definiti dall’Art. 9 del Regolamento, nonché l’intervento di ulteriori evoluzioni nell’interpretazione della normativa, potrebbero portare a modifiche sostanziali nelle valutazioni e nel processo di calcolo dei KPI per il prossimo anno di rendicontazione.

Interpretazione della normativa

La prima fase del processo ha consentito di identificare, attraverso un’analisi delle attività incluse nel Regolamento Delegato UE 2021/2139, quelle applicabili al business del Gruppo Danieli in considerazione della descrizione fornita dagli allegati a tale Regolamento e dei codici NACE potenzialmente applicabili. Ci si è focalizzati dunque sul business principale del Gruppo, ovvero la produzione dell’acciaio e la produzione di impianti finalizzati alla produzione dell’acciaio. L’analisi deriva dalla attuale migliore interpretazione possibile della normativa. Sulla base della practice che si genererà, l’organizzazione si riserva l’eventualità di modificare l’interpretazione nel successivo esercizio finanziario.

Steel Making

La produzione di acciaio del perimetro di company Steel Making di ABS rientra nell’attività nomenclata “3.9 Produzione di ferro e acciaio” e può contribuire direttamente all’obiettivo di mitigazione al cambiamento climatico. La produzione di acciaio di ABS Steel Making è eligible ed aligned alla tassonomia europea poichè avviene rispettando il criterio b) del regolamento (EU) 2021/2139 che integra il regolamento (EU) 2020/852: acciaio in forni elettrici ad arco (EAF) che producono acciaio al carbonio da EAF o acciaio alto legato da EAF, come definito nel regolamento delegato della Commissione (UE) 2019/331 e in cui il rapporto tra i rottami di acciaio in ingresso e il prodotto in uscita non è inferiore al 90 % per la produzione di acciaio. ABS Steel Making, quindi, rappresenta una realtà virtuosa di economia circolare partendo dal rottame.

Plant Making

Si segnala che è stato adottato un approccio interpretativo della normativa al fine di adattarla al business Plant Making del Gruppo Danieli che è caratterizzato da tecnologie innovative e coperte da brevetto a bassa impronta carbonica. Un esempio ne è la brevettata predisposizione di un impianto secondo il layout Mi.Da.: che attraverso una produzione Endless è in grado di eliminare interi forni di riscaldo grazie alla lavorazione dell’acciaio in continuo, senza intermedi step di raffreddamento e riscaldo, portando rilevanti risparmi in termini di Scope 1. È stata interpretata la norma anche alla luce del posizionamento di Leadership del Gruppo Danieli sul mercato che nella vendita di macchine per la produzione dell’acciaio rientra tra le migliori BAT del settore.

La produzione di macchine per la fabbricazione dell’acciaio del perimetro di company Plant Making rientra nell’attività nomenclata “3.6 Altre tecnologie a bassa impronta carbonica” che contribuisce all’obiettivo di Mitigazione al cambiamento climatico attraverso l’utilizzo degli impianti venduti da parte dei clienti. Come da GRI 305-3 rendicontato nella presente dichiarazione non finanziaria, sottoposta a limted assurance, nell’ambito del calcolo dello Scope 3 dell’organizzazione, viene calcolata l’impronta carbonica degli impianti venduti che rappresenta circa il 90% dell’intera impronta carbonica dell’organizzazione. Si tratta della categoria principale che può portare un beneficio nell’abbattimento delle emissioni nell’industria dell’acciaio.

La principale categoria è la “3.6 Altre tecnologie a bassa impronta carbonica” tuttavia si segnala che per il Gruppo Danieli rileva, sebbene in porzione minoritaria, anche l’attività “4.2. Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare a concentrazione” e la correlata “4.9. Trasmissione e distribuzione di energia elettrica”. La linea di prodotto Fata EPC produce centrali elettriche alimentate a fotovoltaico utili per fornire elettricità rinnovabile agli impianti venduti.

Vi sono ulteriori linee di prodotto che producono tecnologie accessorie agli impianti la cui progettazione è volta a migliorare quanto più possibile l’impatto ambientale, anche se non strettamente correlate all’impronta carbonica, come gli impianti di riciclo dell’acqua o di cattura dei fumi, che sono state fatte riconfluire nella categoria “3.6 Altre tecnologia a bassa impronta carbonica”, per una migliore sintesi e poichè permettono il funzionamento degli impianti a bassa impronta carbonica in quanto parte di un impianto nel suo complesso. L’organizzazione si riserva di sviluppare ulteriori analisi di dettaglio alla luce di eventuali nuove interpretazioni dei regolamenti e delle nuove normative che entreranno in vigore con particolare riferimento ai 4 obiettivi residuali la cui disciplina verrà applicata a partire dal 2024.

Si segnala inoltre, che ci sono dei business sociali che rientrano in attività nomenclate dalla tassonomia europea per la quale non ci sono criteri di vaglio tecnico per cui non sono state considerate sebbene queste comprendano business come quello dell’Education, Hospitality, Entertainment con la gestione delle scuole, dell’hotel, dell’agenzia viaggi, del gruppo sportivo. Queste categorie sono state mantenute nella parte “not eligible” in via prudenziale. Le attività vengono principalmente svolte in edifici di nuova generazione con classe energetica vicina allo zero emissioni di anidride carbonica. Le attività sono destinate alle comunità locali.

Le attività considerate non arrecano danno ad alcuno degli altri obiettivi di:

2. Adattamento ai cambiamenti climatici;

3. Uso sostenibile e la protezione delle acque e delle risorse marine;

4. Transizione verso un’economia circolare;

5. La prevenzione e riduzione dell’inquinamento;

6. La protezione e il ripristino della biodiversità e degli ecosistemi.

Le attività si svolgono nel rispetto delle garanzie minime di salvaguardia, definite da standard internazionali (es. OECD Guidelines on Multinational Enterprises, UN Guiding Principles on Business and Human Rights). In specifico, il Gruppo Danieli è affiliato alla United Nations Global Compact, ha un codice etico, ha un codice di condotta fornitori, ha un team dedicato di Safety engineers che curano la sicurezza delle macchine vendute in ottemperanza delle direttive dell’unione europea e delle leggi locali di ciascun paese dove viene installato l’impianto. Lato Steel Making vengono osservate tutte le leggi e vi sono figure tecniche specifiche nell’Ufficio Ambiente e vi è un referente per la Green Vision e il Sustainability & Innovation Management.

Lato Plant Making, nel corso del FY 22-23 è stata sviluppata un’applicazione dove tutti i dipendenti possono consultare le certificazioni dell’organizzazione e le Product Safety Directives & Regulations, aggiornata dal dipartimento della Qualità. Inoltre, il Centro Ricerche ha un ufficio dedicato Dan Green per le analisi dell’impronta ambientale dei prodotti ed uno specifico uffici rilievi che si occupa di fare analisi sugli impianti venduti e installati al fine di ricercare ulteriori ottimizzazioni sotto molteplici aspetti quali, emissioni di gas non serra, rumore, scarichi (ph, temperatura). In fase antecedente l’installazione di un impianto il cliente, inoltre, si occupa di richiedere le autorizzazioni alle autorità locali, per la quale sono necessarie valutazioni di impatto ambientale.

Metodo di Calcolo dei KPI

Gli indicatori sono stati calcolati sulla base dei dati economico-finanziari del Bilancio Consolidato del Gruppo Danieli al 30.06.2023. Nella colonna Totale è stato inserito il valore totale di Fatturato, CapEx ed OpEx del Gruppo Danieli in milioni di euro. Nella colonna % attività eligible per la Tassonomia Europea è stata calcolata la porzione di valore delle attività “Taxonomy Eligible” e nella colonna % attività aligned la porzione di valore delle attività “Taxonomy Aligned”. Sono stati analizzati i criteri di vaglio tecnico, le attività considerate non arrecano danno ad alcuno degli obiettivi e si svolgono nel rispetto di garanzie minime di salvaguardia, definite da standard internazionali (es. OECD Guidelines on Multinational Enterprises, UN Guiding Principles on Business and Human Rights). È stato adottato un approccio interpretativo della norma al fine di adattarla al business Plant Making che può contribuire in maniera rilevante alla mitigazione del cambiamento climatico attraverso la vendita di impianti per la produzione di green steel.

• Fatturato: la quota di fatturato, rappresenta la porzione di ricavi derivante dal business steel-making che produce con oltre il 90% di rottame e inoltre anche meno di 0,209tCO2 Scope 1 per tonnellata di acciaio spillato e la porzione di ricavi del business plant-making derivante da macchine che risultano a bassa impronta carbonica e da macchine per centrali elettriche alimentate a energia solare.

• CapEx: il calcolo del KPI CapEx è stato effettuato dividendo il valore che comprende le spese in conto capitale ammissibili diviso il valore al denominatore costituito dal totale delle spese in conto capitale, medesimo calcolo è stato fatto per la porzione “aligned” previa analisi dei criteri tecnici. In dettaglio, il numeratore del calcolo dei CapEx fa riferimento alle attività materiali ed immateriali “eligible” e “aligned” avvenute durante l’esercizio prima degli ammortamenti e di eventuali rivalutazioni, non vengono contemplate rivalutazioni di Fair value. Il denominatore include il totale delle spese in conto capitale ed eventuali incrementi, prima di ammortamenti o rivalutazioni. Sono stati analizzati gli investimenti con riferimento alla lista di attività della tassonomia europea e ai criteri di vaglio tecnico. È stato adottato un approccio prudenziale analizzando i principali investimenti con gli importi più rilevanti.

• OpEx: il calcolo del KPI OpEx è stato misurato dividendo il valore che include la porzione di spese operative “eligible” diviso il valore al denominatore del totale delle spese operative, medesimo calcolo per la porzione “aligned”. In dettaglio, il numeratore per il calcolo degli OpEx è rappresentato dal totale dei valori dei costi per la produzione e dei costi indiretti non capitalizzati di ricerca e sviluppo e qualsiasi altra spesa diretta relativa alla manutenzione e riparazione ordinaria dei beni immobili, impianti e attrezzature necessari per garantire il funzionamento continuo ed efficace di tali attività e dell’organizzazione. Il denominatore, invece, è costituito dal valore totale dei suddetti costi. la quota di OPEX, rappresenta la porzione di spese operative derivanti dal business steel-making che produce con oltre il 90% di rottame e inoltre anche meno di 0,209tCO2 Scope 1 per tonnellata di acciaio spillato e la porzione di spese operative del business plant-making necessarie per la produzione di macchine per la produzione di acciaio a bassa impronta carbonica otlre che di macchine per centrali elettriche alimentate a energia solare e altre tecnologie finalizzate al funzionamento dell’impianto nel complesso (impianti di riciclo dell’acqua, impianti aspirazione fumi).

(milioni di euro)
KPI	Totale	% attività eligible per la Tassonomia	% attività aligned alla Tassonomia
Fatturato	4.102,1 milioni	95%	95%
OpEx	3.678 milioni	95%	95%
CapEx	159,6 milioni	68%	58%

Si rimanda al Regolamento Delegato UE 2021/2178 del 6 luglio 2021 per la definizione del significato dei singoli parametri (Turnover, CapEx, OpEx).

Come anticipato, gli indicatori sono stati misurati utilizzando i dati finanziari del bilancio del Gruppo Danieli al 30.06.2023. Per quanto riguarda il fatturato e le spese operative sono stati identificati gli ammontari di valori “eligible” e “aligned” utilizzando una granularità di dettaglio derivante dalle analisi del conto economico gestionale che permette di analizzare i valori per ciascun tipo di impianto che fa riferimento a una specifica linea di prodotto e pertanto ad una tecnologia che ha un certo grado di intensità di emissioni di carbonio. L’intensità di emissione è misurata in termini di tonnellate di CO2 equivalente per tonnellata di acciaio prodotto. Tale misura viene monitorata analiticamente con cadenza annuale.

Per quanto riguarda gli investimenti in CapEx, la voce di spesa maggiormente rilevante ammissibile ed allineata alla tassonomia europea è quella della categoria “3.9 Produzione di acciaio” e fa riferimento all’implementazione del piano strategico del segmento Steel Making di ABS, denominato Vision Digital Green. Questo piano è elaborato su un perimetro temporale di cinque anni rolling, ha una consistenza di quasi 1000 milioni di euro ed ha come obiettivo, attraverso un’articolata lista di progetti, di garantire la sostenibilità economica, ambientale e sociale di lungo periodo dell’Azienda, atte a consentire maggiori efficienze ed una progressiva riduzione dell’impronta carbonica di organizzazione. La seconda categoria 7.1 Costruzione di nuovi edifici fa riferimento alla demolizione di un vecchio ostello e successiva costruzione di un hotel con classe energetica A3 (APE) quasi net zero, destinato a clienti, fornitori, dipendenti, professionisti ed altre persone delle comunità locali. Le residuali categorie menzionate nella sottostante tabella C a seguire, fanno riferimento all’incremento di pannelli fotovoltaici installati in sede e all’investimento in macchine e attrezzature che permettono di ridurre l’impronta carbonica dei prodotti e impianti venduti, minimizzando i consumi energetici, ottimizzando la produttività e internalizzando attività che prevedevano triangolazioni e maggiori trasporti via gomma. Si sottolinea inoltre che l’esame limitato della presente dichiarazione consolidata di carattere non finanziario, svolto dalla società di revisione Deloitte & Touche S.p.A., non si estende all’informativa di cui al presente paragrafo.

Tabella A. Proportion of REVENUES from products or services associated with Taxonomy-aligned economic activities – discosure covering year FY 2022-2023

Tabella B. Proportion of OPEX from products or services associated with Taxonomy-aligned economic activities – discosure covering year FY 2022-2023

Tabella C. Proportion of CAPEX from products or services associated with Taxonomy-aligned economic activities – discosure covering year FY 2022-2023

Fiscalità di gruppo

Nell’ambito della corporate governance aziendale, la capogruppo Danieli e tutte le consociate si sono dotate di linee guida e protocolli interni per operare le scelte fiscali nel rispetto delle leggi applicabili con l’obiettivo di:

• operare una corretta tassazione per tutte le società incluse nel gruppo Danieli a livello globale;

• garantire un assolvimento tempestivo degli obblighi fiscali previsti dalle diverse normative; applicabili;

• presidiare e mitigare il rischio fiscale.

All’interno dell’organizzazione aziendale, il preposto al controllo contabile presidia che tutte le società del gruppo siano dotate di processi e procedure adeguate che permettano di adottare un approccio fiscale integrato di gruppo in linea con le indicazioni del consiglio di amministrazione della capogruppo nell’ambito delle sue facoltà di coordinamento e controllo.

Tutte le decisioni strategiche sono assunte tenendo sempre conto degli aspetti fiscali correlati siano essi favorevoli od onerosi sempre considerando:

• trasparenza (verso le autorità fiscali dei paesi coinvolti);

• rispetto della legalità e delle norme fiscali in tutti i paesi in cui opera il gruppo Danieli operando sempre in linea con i valori aziendali, nell’interesse di tutti gli stakeholders coinvolti e considerando le imposte come un costo dell’attività d’impresa da gestire con efficienza e nel rispetto delle normative.

Tutte le società del gruppo anche operanti in realtà geografiche diverse e lontane:

• seguono in autonomia le casistiche per tutte le categorie di imposte (imposte dirette sul reddito, indirette sulla produzione di beni e servizi, sulla proprietà e sul lavoro ove applicabili);

• sono dotate di propri presidii per poter garantire un puntuale rispetto delle principali incombenze fiscali locali;

• utilizzano assistenza esterna professionale o assistenza della capogruppo nel caso di temi significativi o di rilevanza strategica;

• identificano i rischi fiscali presenti nella realtà geografiche ed operative in cui operano;

• segnalano trimestralmente alla capogruppo eventuali comportamenti non etici o illeciti in materia fiscale.

Di seguito sono indicate le imposte correlate al valore economico generato nell’esercizio e suddivise per le principali aree geografiche di pertinenza del gruppo:

L’andamento delle imposte è direttamente proporzionale al risultato finanziario del Gruppo, tuttavia, poichè nel periodo si sono iscritti dei proventi legati a crediti d’imposta dedicati alle aziende a forte consumo di energia e gas previsti dai nuovi Decreti legge emanati dal Governo Italiano (si vedano le Note Illustrative sui Ricavi del Bilancio Consolidato), i quali sono esenti da imposizione sui redditi, il peso percentuale delle imposte sul risultato del Gruppo è stato minore rispetto al periodo precedente. La rendicontazione delle imposte rappresenta la porzione di imposte sui redditi soltanto, specificatamente le imposte dirette IRES ed IRAP. Queste rappresentano una porzione della Remunerazione della Pubblica Amministrazione.

Per maggiori informazioni sulle imposte si rimanda ad apposita sezione Note Illustrative del Bilancio Consolidato.

United Nations Sustainable Development Goals (UN SDGs)

In conclusione, l’impegno di Danieli non si limita a perseguire le best practice all’interno dei perimetri aziendali bensì si spinge alla catena del valore ed oltre. L’idea è di agire come stimolo al cambiamento per coinvolgere nella propria mission non solo i business partner ma tutti gli stakeholders che condividono le medesime ambiziose sfide dal punto di vista della Corporate Social Resposibility.

Tavola di connessione: GRI, UN Global Compact Principles & SDGs

Aree UNGC		Principi UNGC	Riferimento all’informativa non finanziaria (NFD) della Danieli	GRI di riferimento	SDG (obiettivi di sviluppo sostenibile)
Diritti umani	1	Alle imprese è richiesto il supporto e il rispetto dei diritti umani universalmente riconosciuti nell'ambito delle rispettive sfere di influenza	Capitolo di rif.: Persone - Codice etico esteso a tutti i dipendenti e catena di fornitura col codice di condotta fornitori - La posizione della Danieli riguardo ai diritti umani si riferisce ai Principi Guida delle Nazioni Unite relativi a imprese e diritti umani, con l’impegno di esigere l’adozione degli stessi all’intera catena di approvvigionamento dei subappaltatori; - Danieli protegge l’integrità, la dignità, la sicurezza e anche la diversità e ha accolto i principi per l’emancipazione femminile promossi dalle Nazioni Unite Capitolo di rif.: Catena di approvvigionamento e Logistica - Classificazione dei fornitori sulla base di criteri di sostenibilità Capitolo di rif.: Supporto alle comunità locali - Danieli porta avanti iniziative di sostenibilità sociale a beneficio delle comunità a titolo gratuito tramite donazioni, sponsorizzazioni e attività svolte direttamente con la collaborazione volontaria anche da parte dei dipendenti	GRI 405 Diversità e pari opportunità GRI 406 Non discriminazione GRI 404 Formazione e istruzione GRI 413: Comunità locali GRI 2-27 Conformità alle leggi e regolamenti
	2	Alle imprese è richiesto di assicurarsi di non essere, seppure indirettamente, complici negli abusi dei diritti umani.
Lavoro	3	Alle imprese è richiesto di sostenere la libertà di associazione dei lavoratori e riconoscere il diritto alla contrattazione collettiva;	Capitolo di rif.: Persone - Le società italiane della Danieli hanno applicato tutte le disposizioni del CCNL - Danieli rispetta gli accordi collettivi nazionali, ove presenti. - I contratti di contrattazione collettiva sono applicati al suo personale in Italia, mentre negli altri paesi sono applicabili le leggi locali - Codice etico: libertà di associazione .	GRI 2-30 Contratti collettivi GRI 402 Relazioni tra lavoratori e management GRI 2-27 Conformità alle leggi e regolamenti
	4	Alle imprese è richiesto di sostenere l'eliminazione di tutte le forme di lavoro forzato e obbligatorio;	Capitolo di rif.: Persone - Danieli protegge l’integrità, la dignità e la sicurezza del proprio personale - Il personale che opera nelle fabbriche e nei cantieri della Danieli è altamente specializzato, per cui è minimizzato il rischio di impiegare mano d’opera minorile o forzata - Codice Etico: contro il lavoro minorile, irregolare o forzato.	GRI 401 Occupazione GRI 406 Non discriminazione Valutazione sociale dei fornitori GRI 2-27 Conformità alle leggi e regolamenti
	5	Alle imprese è richiesto di sostenere l'effettiva eliminazione del lavoro minorile;	Capitolo di rif.: Catena di approvvigionamento e Logistica - I fornitori sono sottoposti a una procedura di prequalifica tecnica e etica: Codice etico del Gruppo, direttive anticorruzione, rapporti tra le persone e la gestione della privacy. - Codice Etico: contro il lavoro minorile, irregolare o forzato (SDG 16.2, 8.7). - Codice di condotta fornitori - Questionario con domande ESG	Valutazione dei fornitori
	6	Alle imprese è richiesto di sostenere l'eliminazione di ogni forma di discriminazione in materia di impiego e professione.	Capitolo di rif.: Capitale umano - Danieli protegge l’integrità, la dignità, la sicurezza e anche la diversità e ha accolto i principi per l’emancipazione femminile promossi dalle Nazioni Unite - Codice Etico: rispetto dei diritti umani, contro la discriminazione sul lavoro e del lavoro minorile, irregolare o forzato, incentivando le pari opportunità (in termini di genere, origine, religione, età, orientamento politico, orientamento sessuale, disabilità), protezione della diversità, libertà di associazione.	GRI 2-7 Dipendenti GRI 2-8 Lavoratori non dipendenti GRI 401 Occupazione GRI 405 Diversità e pari opportunità GRI 406 Non discriminazione
Ambiente	7	Alle imprese è richiesto di sostenere un approccio preventivo nei confronti delle sfide ambientali	Capitolo di rif.: Impegno per l’Ambiente , Ricerca, Sviluppo e Qualità dei Prodotti Danieli ha un Centro Ricerche con una specifica divisione “Dan Green”: promuove lo sviluppo di nuove tecnologie per migliorare la sostenibilità ambientale con le tematiche: Risparmio energetico, recupero energetico, riduzione dei rifiuti, miglioramenti della sicurezza dei lavoratori. Danieli ha istituito una gara per la raccolta e lo sviluppo di idee volte al risparmio energetico, al recupero energetico e alla riduzione dei rifiuti. Capitolo di rif.: Sostenibilità ambientale e Climate Transition Plan Danieli si impegna a raggiungere gli obiettivi Science Based Target Initiatives al 2030 e al 2050. Capitolo di rif.: Comunità Locali - Danieli porta avanti iniziative a beneficio di comunità e città. Es. ha bonificato un ex birrificio abbandonato con materiale cancerogeno esposto a eventi atmosferici estremi evitando potenziali impatti negativi su ambiente e persone (SDG 11.5 Reduce the Adverse Effects of Natural Disasters)	GRI 301 Materiali GRI 302 Energia GRI 303 Acqua GRI 305 Emissioni GRI 306 Rifiuti GRI 413: Comunità locali
	8	Alle imprese è richiesto di intraprendere iniziative che promuovano una maggiore responsabilità ambientale
	9	Alle imprese è richiesto di incoraggiare lo sviluppo e la diffusione di tecnologie che rispettino l'ambiente.
Lotta alla corruzione	10	Alle imprese è richiesto di contrastare la corruzione in ogni sua forma, incluse l'estorsione e le tangenti.	Capitolo di rif.: Governance e compliance Danieli ha adottato un Codice Etico e rispetta i principi di legalità e trasparenza, e proibisce la corruzione, una policy anti-corruzione, un codice di condotta fornitori.	GRI 205 Anticorruzione GRI 2-27 Conformità alle leggi e regolamenti

GRI Content Index

Nella seguente tabella sono presentate le tematiche di sostenibilità reputate materiali per il Gruppo Danieli, correlate ai relativi “GRI Sustainability Reporting Standards” che sono stati rendicontati all’interno di questo documento, nonché ai temi richiamati dal D.lgs. 254/16. Per tali tematiche, nella colonna “Perimetro delle tematiche materiali” sono riportati i soggetti che possono generare un impatto rispetto ad ogni tematica, sia internamente che esternamente al Gruppo. Inoltre, nella colonna “Tipologia di impatto” viene anche indicato il ruolo di Danieli in relazione all’impatto generato rispetto ad ogni tematica materiale.

Ogni indicatore è provvisto del riferimento alla sezione della Dichiarazione non Finanziaria in cui l’indicatore può essere trovato o ad altre fonti disponibili pubblicamente a cui fare riferimento. Questo materiale fa riferimento alle Disclosure indicate di seguito.

Dichiarazione d’uso: Il Gruppo Danieli predispone il seguente reporting e le informazioni citate in questo indice GRI fanno riferimento all’anno fiscale 2022-2023 con approccio reference ai GRI Standards.

GRI 1 usato: GRI 1: Foundation 2021

GRI Standards	Disclosure	Numero di pagina	Note
GRI 2: General Disclosure (2021)	2-1 Dettagli organizzativi	6
	2-2 Entità incluse nella rendicontazione di sostenibilità dell’organizzazione	6,54
	2-3 Periodo di rendicontazione, frequenza e punto di contatto	55
	2-4 Revisione delle informazioni	55
	2-5 Assurance esterna	55, 127-130
	2-6 Attività, catena del valore e altri rapporti di business	12-30, 54, 100-102	Nel corso del FY 2022-23 non sono stati rilevati cambiamenti significativi con riferimento all'organizzazione e alla sua catena di fornitura
	2-7 Dipendenti	74-75
	2-8 Lavoratori non dipendenti	77
	2-9 Struttura e composizione della governance	3; 66; Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari, sezioni “Consiglio di Amministrazione”; “Comitati interni al Consiglio”; “Politiche in materia di diversità”
	2-10 Nomina e selezione del massimo organo di governo	Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari, sezione “Consiglio di Amministrazione”; “Nomina e sostituzione”; “Composizione”
	2-11 Presidente del massimo organo di governo	Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari, sezione “Profilo dell’Emittente”; “Composizione”
	2-12 Ruolo del massimo organo di governo nel controllo della gestione degli impatti	55-56	L’indicatore è compliant con il requirement a. dello standard di riferimento
	2-13 Delega di responsabilità per la gestione di impatti	55-56	L’indicatore è compliant con il requirement a. dello standard di riferimento
	2-14 Ruolo del massimo organo di governo nella rendicontazione di sostenibilità	54
	2-15 Conflitti d’interesse	67; “Conflict of Interest Policy”; Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari; Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti; Comitato parti correlate e relativo “Regolamento parti correlate”	L’indicatore è compliant con il requirement a. dello standard di riferimento
	2-16 Comunicazione delle criticità	68-69
	2-17 Conoscenze collettive del massimo organo di governo	108
	2-18 Valutazione della performance del massimo Organo di governo		Il massimo organo di governo con cadenza annuale effettua un’autovalutazione con riferimento all’anno fiscale che riguarda anche eventuali gestioni di di impatti sociali e/o ambientali
	2-19 Norme riguardanti le remunerazioni	72-73; Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti
	2-20 Procedura di determinazione della retribuzione	72-73; Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti
	2-22 Dichiarazione sulla strategia di sviluppo sostenibile	51-52
	2-23 Impegno in termini di policy	62-63; Codice Etico, sezione “Compliance” del sito danieli.com	L’indicatore è compliant con i requirements a.i.ii.,c,d,e dello standard di riferimento
	2-24 Integrazione degli impegni in termini di policy	62-63; Codice Etico, sezione “Compliance” del sito danieli.com	L’indicatore è compliant con i requirements a.i.ii.iii. dello standard di riferimento
	2-25 Processi volti a rimediare impatti negativi	66-68; Policy per la gestione delle segnalazioni (Whistleblowing) del Gruppo Danieli
	2-26 Meccanismi per richiedere chiarimenti e sollevare preoccupazioni	68-69; Whistleblowing Policy, sezione “Compliance” del sito danieli.com
	2-27 Conformità a leggi e regolamenti	66-69,123	Nel FY 22/23 non sono stati rilevati non conformità, sanzioni o pagamento di precedenti istanze.
	2-28 Appartenenza ad associazioni	108
	2-29 Approccio al coinvolgimento degli stakeholder	62-63
	2-30 Contratti Collettivi	122	60% forza lavoro coperta da accordi di contrattazione collettiva
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-1 Processo di determinazione dei temi materiali	61-64
	3-2 Elenco di temi materiali	62
Performance economica
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64 -66 ; 108-109
GRI 201: Performance economica (2016)	201-1 Valore economico diretto generato e distribuito	108
Anticorruzione
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64 -66 ; 66-69
GRI 205: Anti-corruzione (2016)	205-3 Incidenti confermati di corruzione e misure adottate	66-69
Comportamento anticompetitivo
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64 -66 ; 66-69
GRI 206: Comportamento anticompetitivo (2016)	206-1 Azioni legali relative a comportamento anticompetitivo, attività di trust e prassi monopolistiche	123	Nel periodo di rendicontazione il Gruppo non ha attuato pratiche anticompetitive.
Tass e
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 116
GRI 207: Tasse (2019)	207-1 Approccio alle imposte	116
	207-2 Governance relativa alle imposte, controllo e gestione del rischio	116
	207-3 Coinvolgimento degli stakeholder e gestione delle preoccupazioni correlate alle imposte	116
Materiali
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 98-99
GRI 301: Materiali (2016)	301-1 Materiali utilizzati in base al peso o al volume	99
Energia
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 85-89
GRI 302: Energia (2016)	302-1 Consumo di energia interno all’organizzazione	88
	302-3 Intensità energetica	89
Acqua ed effluenti
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 90
GRI 303: Acqua ed effluenti (2018)	303-1 Interazioni con l’acqua come risorsa condivisa	90
	303-2 Gestione degli impatti legati allo scarico dell'acqua	90
	303-3 Prelievo idrico	90	L’indicatore è compliant con i requirements a. c. d. dello standard di riferimento
Emissioni
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 85-96
GRI 305: Emissioni (2016)	305-1 Emissioni di gas a effetto serra (GHG) dirette (Scope 1)	90-91
	305-2 Emissioni di gas a effetto serra (GHG) indirette da consumi energetici (Scope 2)	90-91
	305-3 Altre emissioni di gas a effetto serra (GHG) indirette (Scope 3)	91-92
	305-7 Ossidi di azoto (NOx), ossidi di zolfo (SOx) e altre emissioni nell’aria rilevanti	92
Rifiuti
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 97-98
GRI 306: Rifiuti (2020)	306-1 Generazione di rifiuti e impatti significativi correlati ai rifiuti	97
	306-2 Gestione di impatti significativi correlati ai rifiuti	97
	306-3 Rifiuti generati	97
	306-4 Rifiuti non conferiti in discarica	97
	306-5 Rifiuti conferiti in discarica	98
Occupazione
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66 ; 70-76
GRI 401: Occupazione (2016)	401-1 Assunzioni di nuovi dipendenti e avvicendamento dei dipendenti	75-76
Gestione del lavoro e delle relazioni sindacali
GRI 402: Gestione del lavoro e delle relazioni sindacali (2016)	402-1 Periodi minimi di preavviso in merito alle modifiche operative		Il periodo minimo di preavviso è definito all’interno dei Contratti Collettivi Nazionali di Lavoro, ove presenti, e dalle leggi in vigore nei Paesi in cui il Gruppo è operativo
Salute e sicurezza sul lavoro
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 78-80
GRI 403: Salute e sicurezza sul lavoro (2018)	403-1 Sistema di gestione della salute e sicurezza sul lavoro	78-79
	403-2 Identificazione del pericolo, valutazione del rischio e indagini sugli incidenti	78-79
	403-4 Partecipazione e consultazione dei lavoratori in merito a programmi di salute e sicurezza sul lavoro e relativa comunicazione	78-79
	403-5 Formazione dei lavoratori sulla salute e sicurezza sul lavoro	78-79
	403-6 Promozione della salute dei lavoratori	78-79
	403-7 Prevenzione e mitigazione degli impatti in materia di salute e sicurezza sul lavoro direttamente collegati da rapporti di business	78-79
	403-9 Infortuni sul lavoro	80	L’indicatore è compliant con i requirements a.d.e.f.g dello standard di riferimento
Formazione e istruzione
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 81-82
GRI 404: Formazione e istruzione (2016)	404-1 Numero medio di ore di formazione all’anno per dipendente	81
Diversità e pari opportunità
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 73; 76-77
GRI 405: Diversità e pari opportunità (2016)	405-1 Diversità negli organi di governance e tra i dipendenti	76-77; Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari, sezione “Politiche in materia di diversità applicate in relazione alla composizione degli organi di amministrazione, gestione e controllo
Non discriminazione
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66
GRI 406: Non discriminazione (2016)	406-1 Episodi di discriminazione e misure correttive adottate		Nel periodo di rendicontazione il Gruppo non ha registrato episodi legati a pratiche discriminatorie
Privacy dei clienti
GRI 3: Temi Materiali (2021)	3-3 Gestione dei temi materiali	64-66; 68-69; 83
GRI 418: Privacy dei clienti (2016)	418-1 Fondati reclami riguardanti violazioni della privacy dei clienti e perdita di loro dati	83

Relazione di revisione indipendente

GRUPPO DANIELI

BILANCIO CONSOLIDATO

AL 30 GIUGNO 2023

Prospetti del bilancio consolidato

	Name of reporting entity	Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.A.
	Principal Activities	Costruzione impianti per la siderurgia
	Address of registered office	Via nazionale 41, 33042 Buttrio (Udine)
	Country of incorporation	Italia
	Domicile of entity	Buttrio
	Principal place of business	Via nazionale 41, 33042 Buttrio (Udine)
	Legal form of entity	Società per azioni
	Name of parent entity	0
	Name of ultimate parent group	0
	Description of nature of financial statements	IAS IFRS
	Date of end of reporting period	6/30/23
	Period covered by financial statements	01/07/2022 to 30/06/2023
	Description of presentation currency	EUR
	Level of rounding used in financial statements	1000
	Explanations	Explications

Stato patrimoniale consolidato

	(migliaia di euro)
	ATTIVITA'	Note	30/06/2023	30/06/2022 (*)
	Attività non correnti
	Immobilizzazioni materiali	1	973.294	972.588
	Diritto d'uso	2	33.233	39.383
	Immobilizzazioni immateriali	3	44.843	41.222
	Partecipazioni in società valutate con il metodo del patrimonio netto	4	8.064	10.688
	Altre partecipazioni	4	14.851	16.697
	Attività fiscali per imposte anticipate (*)	5	109.512	124.219
	Altri crediti finanziari		305	221
	Crediti commerciali ed altri crediti	6	140.546	116.589
	Attività non correnti		1.324.648	1.321.607
	Attività correnti
	Lavori in corso su ordinazione	7	702.030	638.143
	Rimanenze	7	938.445	814.444
	Crediti commerciali	8	1.101.970	1.110.042
	Altri crediti	9	92.786	90.492
	Attività fiscali per imposte correnti	10	62.050	36.558
	Attività finanziarie correnti	11	569.374	657.458
	Cassa e disponibilità liquide	12	1.749.633	1.516.077
	Attività correnti		5.216.288	4.863.214
	Totale attività		6.540.936	6.184.821
	(migliaia di euro)
	PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA'		30/06/2023	30/06/2022 (*)
	Patrimonio netto
	Capitale sociale		81.305	81.305
	Azioni proprie		(88.913)	(87.138)
	Altre riserve e utili a nuovo, incluso il risultato di esercizio (*)		2.412.321	2.247.835
	Patrimonio netto di Gruppo		2.404.713	2.242.002
	Patrimonio netto di terzi		2.991	3.252
	Patrimonio netto totale	13	2.407.704	2.245.254
	Passività non correnti
	Finanziamenti bancari non correnti	14	254.709	153.289
	Passività fiscali per imposte differite	5	27.806	31.727
	Benefici successivi alla cessazione del rapporto di lavoro	15	22.984	23.569
	Fondi rischi	16	82.209	56.828
	Altre passività non correnti		177	181
	Totale passività non correnti		387.885	265.594
	Passività correnti
	Debiti commerciali	17	1.410.078	1.330.285
	Debiti per lavori in corso su ordinazione ed anticipi da clienti	7/18	2.067.487	1.712.323
	Altre passività correnti	19	177.857	170.099
	Passività fiscali per imposte correnti	20	29.658	48.007
	Debiti verso banche e altre passività finanziarie	21	60.267	413.259
	Totale passività correnti		3.745.347	3.673.973
	Totale passività e patrimonio netto		6.540.936	6.184.821

(*) Dato riesposto. La voce di stato patrimoniale al 30.06.2022 è stata riesposta per effetto del restatement operato nell’esercizio e descritto nelle note 5) e 13) al presente bilancio consolidato. Il restatement ha riguardato esclusivamente la voce “Attività fiscali per imposte anticipate” con contropartita alla voce “Altre riserve e utili a nuovo”.

Conto economico consolidato

	Conto Economico Consolidato
			Esercizio chiuso al
	(migliaia di euro)	note	30/06/2023	30/06/2022
	Ricavi		3.911.520	3.379.497
	Altri ricavi e proventi		162.250	92.919
	Variazione prodotti finiti e merci	7	28.286	146.588
	Totale ricavi	23	4.102.056	3.619.004
	Costi di acquisto di materie prime e di consumo	24	(2.102.103)	(1.875.573)
	Costi per il personale	25	(516.520)	(475.112)
	Altri costi operativi	26	(1.059.475)	(909.133)
	Ammortamenti e svalutazioni	27	(158.894)	(149.621)
	Risultato operativo		265.064	209.565
	Proventi finanziari	28	76.076	32.084
	Oneri finanziari	29	(26.460)	(53.284)
	Utile/(perdita) deriv. da transaz. in valuta estera	30	(15.898)	105.846
	Proventi /(oneri) da partecipazioni collegate valutate con il metodo del Patrimonio Netto	31	(1.620)	1.579
	Utile prima delle imposte		297.162	295.790
	Imposte sul reddito	32	(55.865)	(68.145)
	Utile netto da attività in funzionamento		241.297	227.645
	Utile(perdite) da attività destinate alla dismissione	33	2.359	(8.552)
	Utile netto dell'esercizio		243.656	219.093
	(Utile)/perdita attribuibile ai terzi		(14)	(378)
	Utile netto dell'esercizio attribuibile al Gruppo		243.642	218.715
	Utile base per azione( in euro):
	azioni ordinarie	34	3,2815	2,9416
	azioni di risparmio n.c.	34	3,3022	2,9576

	Conto economico complessivo consolidato
			Esercizio chiuso al
	(migliaia di euro)		30/06/2023	30/06/2022
	Utile netto dell'esercizio		243.656	219.093
	Componenti dell'utile complessivo successivamente riclassificate nel risultato del periodo
	Differenza di conversione di bilanci esteri		(58.583)	36.818
	Variazione riserve di fair value		(5.139)	(37.792)
		13	(63.722)	(974)
	Componenti dell'utile complessivo non riclassificate successivamente nel risultato del periodo
	Utili/(perdite) attuariali rilevati nel conto economico complessivo		237	2.032
		13	237	2.032
	Utile complessivo consolidato		180.171	220.151
	Attribuibile a:
	Gruppo Danieli		180.320	219.474
	Terzi		(149)	677
			180.171	220.151

(migliaia di euro)	Capitale sociale	Azioni proprie	Sovrapprezzo azioni	Riserva di fair value	Altre riserve	Riserva da differenza da trad.	Utili (perdite) netto esercizio	Patrimonio netto di Gruppo	Patrimonio netto di terzi	Patrimonio netto totale
Patrimonio netto al 30/06/2021	81.305	(87.138)	22.523	555	1.925.886	(9.300)	80.189	2.014.020	2.326	2.016.346
Iscrizione imposte anticipate	0	0	0	0	21.462	0	0	21.462	0	21.462
Patrimonio netto rettificato al 30/06/2021	81.305	(87.138)	22.523	555	1.947.348	(9.300)	80.189	2.035.482	2.326	2.037.808
Operazioni con gli azionisti
Ripartizione utile come da delibera assembleare del	10/26/21
alle riserve	0	0	0	0	66.838	0	(66.838)	0	0	0
dividendi pagati agli azionisti della Capogruppo	0	0	0	0	0	0	(13.351)	(13.351)	0	(13.351)
Variazione area di consolidamento					646			646	0	646
Acquisizione quote di terzi	0	0	0	0	(250)	0	0	(250)	250	0
Totale operazioni con gli azionisti	0	0	0	0	67.234	0	(80.189)	(12.955)	250	(12.705)
Utile al 30/06/2022	0	0	0	0	0	0	218.715	218.715	378	219.093
Altri componenti dell'utile complessivo
Variazione riserve di fair value	0	0	0	(37.792)	0	0	0	(37.792)	0	(37.792)
Utili/(perdite) attuariali da IAS 19	0	0	0	0	2.032	0	0	2.032	0	2.032
Differenza di conversione di bilanci esteri	0	0	0	0	796	35.724	0	36.520	298	36.818
Proventi/(oneri) complessivi del periodo	0	0	0	(37.792)	2.828	35.724	218.715	219.475	676	220.151
Patrimonio netto al 30/06/2022	81.305	(87.138)	22.523	(37.237)	2.017.410	26.424	218.715	2.242.002	3.252	2.245.254
Operazioni con gli azionisti
Ripartizione utile come da delibera assembleare del	10/28/22
alle riserve	0	0	0	0	197.268	0	(197.268)	0	0	0
Variazione azioni proprie		(1.775)						(1.775)		(1.775)
dividendi pagati agli azionisti della Capogruppo	0	0	0	0	0	0	(21.448)	(21.448)	0	(21.448)
Variazione area di consolidamento					5.614			5.614	(112)	5.502
Totale operazioni con gli azionisti	0	(1.775)	0	0	202.882	0	(218.716)	(17.609)	(112)	(17.721)
Utile al 30/06/2023	0	0	0	0	0	0	243.642	243.642	14	243.656
Altri componenti dell'utile complessivo
Variazione riserve di fair value	0	0	0	(5.139)	0	0	0	(5.139)	0	(5.139)
Utili/(perdite) attuariali da IAS 19	0	0	0	0	237	0	0	237	0	237
Differenza di conversione di bilanci esteri	0	0	0	0	0	(58.420)	0	(58.420)	(163)	(58.583)
Proventi/(oneri) complessivi del periodo	0	0	0	(5.139)	237	(58.420)	243.642	180.320	(149)	180.171
Patrimonio netto al 30/06/2023	81.305	(88.913)	22.523	(42.376)	2.220.529	(31.996)	243.641	2.404.713	2.991	2.407.704